Bệnh viện Nhi Hải Dương thực hiện công tác quản lý tài chính theo Nghị định 43/2006/NĐ-CP. Nguồn thu của Bệnh viện Nhi Hải Dương bao gồm: thu từ NSNN, thu từ viện phí, bảo hiểm y tế và thu từ dịch vụ khác.
Qua bảng 2.4 và 2.5 ta nhận thấy:
Tổng nguồn thu: Tổng nguồn thu của Bệnh viện Nhi Hải Dương có xu hướng tăng trong giai đoạn giai đoạn 2012-2016, cụ thể: năm 2013, tổng nguồn thu tăng so với năm 2012 là 14,052 tỷ đồng, tương ứng với tốc độ tăng 39,55%; năm 2014, tổng nguồn thu tăng so với năm 2013 là 7,622 tỷ đồng, tương ứng với tốc độ tăng 15,37%; năm 2015, tổng nguồn thu tăng so với năm 2014 là 2,068 tỷ đồng, tương ứng với tốc độ tăng 3,62%; năm 2016, tổng nguồn thu cấp tăng so với năm 2015 là 10,742 tỷ đồng, tương ứng với tốc độ tăng 18,12%.
Trong tổng nguồn thu của Bệnh viện, nguồn BHYT chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn thu, dao động từ 36% đến 50% và có xu hướng tăng dần trong giai đoạn 2012-2016; nguồn NSNN chiếm tỷ trọng khoảng trên 30% trong tổng nguồn thu của Bệnh viện; nguồn thu từ viện phí chiếm tỷ trọng thấp nhất trong tổng nguồn thu, dao động từ 2,94% đến 12,87%.
(Nguồn: Báo cáo tài chính Bệnh viện Nhi Hải Dương 2012 - 2016)
Biểu 2.2. Biểu đồ tỷ trọng các loại nguồn thu của Bệnh viện Nhi Hải Dương
(Nguồn: Báo cáo tài chính Bệnh viện Nhi Hải Dương 2012 - 2016)
Nguồn thu từ NSNN: NSNN cấp cho Bệnh viện Nhi Hải Dương giai đoạn 2012-2016 đều tăng, tuy nhiên tốc độ tăng có xu hướng giảm dần, cụ thể như sau: năm 2013, NSNN cấp tăng so với năm 2012 là 3,076 tỷ đồng, tương ứng với tốc độ tăng 25,17%; năm 2014, NSNN cấp tăng so với năm 2013 là 1,478 tỷ đồng, tương ứng với tốc độ tăng 9,66%; năm 2015, NSNN cấp tăng so với năm 2014 là 5,269 tỷ đồng, tương ứng với tốc độ tăng 1,41%; năm 2016, NSNN cấp tăng so với năm 2015 là 0,626 tỷ đồng, tương ứng với tốc độ tăng 2,84%.
Trong tổng nguồn thu của Bệnh viện, nguồn NSNN chiếm tỷ trọng khoảng trên 30% trong tổng nguồn thu của Bệnh viện, cụ thể: năm 2012 chiếm 37,08%; năm 2013 chiếm 30,86%, giảm 6,22% so với năm 2012; năm 2014 chiếm 29,33%, giảm 1,53% so với năm 2013; năm 2015 chiếm 37,20%, tăng 7,87% so với năm 2014; năm 2016 chiếm 32,38%, giảm 4,81% so với năm 2015.
Trong tổng nguồn thu của Bệnh viện Nhi Hải Dương:
năm 2014 nhưng tỷ trọng nguồn thu từ viện phí chiếm tỷ trọng thấp nhất trong tổng nguồn thu, dao động từ 2,94% đến 12,87%, cụ thể: năm 2012 chiếm 2,94%; năm 2013 chiếm 11,1%, tăng 8,16% so với năm 2012; năm 2014 chiếm 12,87%, tăng 1,77% so với năm 2013; năm 2015 chiếm 11,16%, giảm 1,7% so với năm 2014; năm 2016 chiếm 9,83%, giảm 1,33% so với năm 2015.
Nguồn thu từ BHYT của Bệnh viện Nhi Hải Dương giai đoạn 2012-2016 đa số các năm đều tăng, riêng năm 2015 giảm so với năm 2014 nhưng nguồn BHYT chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn, dao động từ 36% đến 50% và có xu hướng tăng dần trong giai đoạn 2012-2016, cụ thể: năm 2012 chiếm 39,68%; năm 2013 chiếm 37,76%, giảm 1,91% so với với năm 2012; năm 2014 chiếm 40,62%, tăng 2,85% so với năm 2013; năm 2015 chiếm 36,58%, giảm 4,03% so với năm 2014; năm 2016 chiếm 50,7%, tăng mạnh 14,12% so với năm 2015.
Nguồn thu từ khác của Bệnh viện Nhi Hải Dương giai đoạn 2012-2016 tăng vào năm 2013 và có xu hướng giảm đến 2016, cụ thể như sau: năm 2013, nguồn thu khác tăng so với năm 2012 là 0,797 tỷ đồng, tương ứng với tốc độ tăng 8,61%; năm 2014, nguồn thu khác giảm so với năm 2013 là 0,223 tỷ đồng, tương ứng với tốc độ giảm 12,22%; năm 2015, nguồn thu khác giảm so với năm 2014 là 0,906 tỷ đồng, tương ứng với tốc độ giảm 9,22%; năm 2016, nguồn thu khác giảm so với năm 2015 là 3,967 tỷ đồng, tương ứng với tốc độ giảm 44,45%.
Tỷ trọng nguồn thu khác trong tổng nguồn có xu hướng giảm dần, cao nhất vào năm 2012 là 26,05% và giảm thấp nhất vào năm 2016 là 7,08%, cụ thể: năm 2012 chiếm 26,05%; năm 2013 chiếm 20,08%, giảm 5,78% so với với năm 2012; năm 2014 chiếm 17,19%, giảm 3,09% so với năm 2013; năm 2015 chiếm 15,06%, giảm 2,13% so với năm 2014; năm 2016 chiếm 7,08%, giảm 7,98% so với năm 2015.
Bảng 2.4. Nguồn thu của Bệnh viện Nhi Hải Dương giai đoạn 2012-2016 Đơn vị tính: 106 đồng Nguồn thu thu Năm So sánh (%) Chênh lệch (+/-) 2012 2013 2014 2015 2016 2013/ 2012 2014/ 2013 2015/ 2014 2016/ 2015 2013/ 2012 2014/ 2013 2015/ 2014 2016/ 2015 1 2 3 4 5 6=2/1 7=3/2 8=4/3 9=5/4 10=2-1 11=3-2 12=4-3 13=5-4 Ngân sách nhà nước 12.224 15.300 16.778 22.047 22.674 125,17 109,66 131,41 102,84 3.076 1.478 5.269 626 Viện phí 968 5.504 7.360 6.616 6.885 568,35 133,73 89,89 104,07 4.535 1.857 (744) 269 BHYT 13.082 18.725 23.235 21.685 35.498 143,14 124,09 93,33 163,70 5.643 4.510 (1.550) 13.813 Thu dịch vụ và khác: 6.696 10.054 9.831 8.925 4.958 150,15 97,78 90,78 55,55 3.358 (223) (906) (3.967) - KCB theo yêu cầu 2.520 3.784 2.925 2.373 3.078 150,15 77,30 81,13 129,70 1.264 (859) (552) 705 - Liên doanh, liên kết 6.696 6.209 6.810 6.480 1.837 92,72 109,69 95,16 28,34 (488) 602 (330) (4.644) - Dịch vụ khác 41 61 96 71 43 150,15 156,34 74,19 60,72 20 35 (25) (28) Tổng cộng 35.531 49.583 57.205 59.273 70.015 139.55 115.4 103.6 118.1 15.052 7.622 2.068 10.742
Bảng 2.5. Bảng phân tích tỷ trọng các loại nguồn thu của Bệnh viện Nhi Hải Dương giai đoạn 2012-2016
Đơn vị tính: 106 đồng
Nguồn thu Năm Tỷ trọng (%) Chênh lệch tỷ trọng (%)
2012 2013 2014 2015 2016 2012 2013 2014 2015 2013/2012 2014/2013 2015/2014 2016/2015 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10=2-1 11=3-2 12=4-3 13=5-4 Ngân sách nhà nước 12.224 15.300 16.778 22.047 22.674 37,08 30,86 29,33 37,20 -6,22 -1,53 7,87 -4,81 Viện phí 968 5.504 7.360 6.616 6.885 2,94 11,10 12,87 11,16 8,16 1,77 -1,70 -1,33 BHYT 13.082 18.725 23.235 21.685 35.498 39,68 37,76 40,62 36,58 -1,91 2,85 -4,03 14,12 Thu dịch vụ và khác: 6.696 10.054 9.831 8.925 4.958 20,31 20,28 17,19 15,06 -0,03 -3,09 -2,13 -7,98 - KCB theo yêu cầu 2.520 3.784 2.925 2.373 3.078 7,64 7,63 5,11 4,00 -0,01 -2,52 -1,11 0,39 - Liên doanh, liên
kết 6.696 6.209 6.810 6.480 1.837 18,85 12,52 11,90 10,93 -6,32 -0,62 -0,97 -8,31 - Dịch vụ khác 41 61 96 71 43 0,12 0,12 0,17 0,12 0,00 0,04 -0,05 -0,06
Tổng cộng 35.531 49.583 57.205 59.273 70.015 100 100 100 100 0 0 0 0