1. Tổng quan về công ty cổ phần Dệt May Huế
1.8 Tình hình hoạt động kinh doanh của công ty
Bảng 2. Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty Cổ phần Dệt May Huế năm 2015-2017 Kết cấu Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2016/2015 2017/2016 SL SL SL +/- % +/- % DOANH THU Tổng doanh thu 1.494.066 1.494.099 1.671.407 33 100 177.308 111,87
Doanh thu thuần 1.480.822 1.478.313 1.653.863 -2.509 99,83 175.550 111,88
Doanh thu hoạt động tài chính 10.101 10.405 10.275 304 103,01 -130 98,75
Doanh thu khác 3.143 5.381 7.269 2.238 171,20 1.888 135,09
CHI PHÍ Giá vốn hàng bán 1.309.807 1.341.165 1.508.276 31.358 102,39 167.111 112,46
Chi phí hoạt động tài chính 20.052 19.033 14.174 -1.019 94,92 -4.859 74,47
Chi phí lãi vay 15.312 13.008 13.131 -2.304 84,95 123 100,95
Chi phí bán hàng 51.545 52.198 55.374 653 101,27 3.176 106,08
Chi phí quản lý doanh nghiệp 53.209 26.851 39.823 -26.358 50,46 12.972 148,31
Chi phí khác 2.745 2.227 3.374 -518 81,13 1.147 151,50
LỢI NHUẬN
Tổng lợi nhuận trước thuế 56.709 52.626 50.387 -4.083 92.80 -2.239 95,74
+Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh 56.310 49.472 46.492 6.838 87.9 -2.980 93,98
+Lợi nhuận khác 398 3.155 3.894 2.757 792,71 739 123,42
Lợi nhuận sau thuế TNDN 44.064 42.778 40.602 -1.286 97,08 -2.176 94,91
Trong một doanh nghiệp, có thểnói kết quả kinh doanh là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quảhoạt động của doanh nghiệp. Quan sát bảng 2, bảng sốliệu kết quả hoạt động kinh doanh của công ty cổphần Dệt May Huế trong giai đoạn từ năm 2015- 2017 ta thấy:
Về doanh thu:
Nhìn chung tổng doanh thu của công ty tăng qua các năm, là một kết quả đáng mừng. Năm 2015, tổng doanh thu của công ty là 1.494.066 triệu đồng, bước sang năm 2016 tổng doanh thu đạt 1.494.099 triệu đồngtăng 33 triệu đồng so với năm trước và tăng vượt bậc vào năm 2017 đạt 1.671.407 triệu đồng, tăng đến 11,87% so với năm 2016. Cụthể trong đó:
- Doanh thu thuần vềbán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty trong năm 2016 đạt 1.478 tỷ đồng, xấp xỉ năm 2015, giảm 0,17% so với năm trước, doanh thu từhoạt động tài chính có sự tăng nhẹ tăng từ 10.401 triệu đồng lên 10.405 triệu đồng, tăng 3,01% so với năm 2015. Bên cạnh đó doanh thu kiếm được từ các hoạt động kinh doanh khác của công ty cũng có tăng, tăng2.238 triệu đồng so với năm trướcđạt 5.381 triệuđồng. Để có thể thực hiện được chỉ tiêu đề ra, công ty đã không ngừng cố gắng nâng cao hiệu quảsản xuất kinh doanh, thực hiện biện pháplinh động trong từng hoàn cảnh của thị trường, giảm chi phí thông qua tăng năng suất lao động, không ngừng cải tiến trong sản xuất, giảm thao tác thừa, đảm bảo chi phí sản xuất thấp nhất, chất lượng tốt nhất cho khách hàng.
- Bước sang năm 2017, mặc dù chịu những ảnh hưởng từ tình hình chung của thếgiới, đồng thời phải không ngừng chú trọng, đầu tưnhà máy may 4 và nhà máy chi nhánh Quảng Bình, tuy nhiên với sựnỗlực và cốgắng của ban lãnh đạo cùng toàn thể CBCNV của công ty thì đã hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ được giao. Cụthểdoanh thu thuần của công ty đạt 1.653 tỷ đồng, vượt 11,88% so với năm 2016, tăngcon số đáng kể từ1.478.313 triệu đồng trong năm 2016 tăng mạnh lên 1.653.863 triệu đồng trong năm 2017, tức tăng 175.550 triệu đồng so với năm trước. Bên cạnh đó doanh thu từ các nguồn khác cũng tăng 35,09% so với năm 2016, đạt 7.269 triệu đồng. Có thểthấy doanh thu của công ty ngày càng tăng chứng tỏrằng hoạt động kinh doanh của công ty ngày càng hiệu quả, cũng như việc đầu tư nâng cấp bổ sung thiết bị sợi nhờ đó nâng
cao sản lượng sợi. Mặt khác công ty đã thayđổi chiến lược kinh doanh sợi là tập trung chủyếu vào thịtrường xuất khẩu nhờ đó tăng được lượng bán hàng.
Về chi phí:
- Trong xu thế ngày càng cạnh tranh thì việc đầu tư vào công tác bán hàng sẽ giúp cho công ty tăng khả năng cạnh tranh của mình, chính vì vậy chúng ta có thểthấy chi phí bán hàng của công ty tăng dần qua các năm, cụthểchiphí bán hàng năm 2015 là 51.545 triệu đồng, sau đó tăng lên 52.198 triệu đồng trong năm 2016, tăng 1,27% so với năm 2015 và tiếp tục tăng lên 55.374 triệu đồng trong năm 2017, tăng 6,08% so với năm trước.
- Cùng với việc tăng chi phí bán hàng và tiền lương bình quân laođộng tăng qua các năm dẫn đến các khoản chi phí từgiá vốn hàng bán cũng có xu hướng tănglên lần lượt là 1.309.807 triệu đồng trong năm 2015, sau đó tăng lên 1.341.165 triệu đồng trong năm 2016 tăng 2,39% so với năm 2015và 1.508.276 triệu đồng trong năm 2017, tăng đến 12,46% so với năm trước.
- Tuy nhiên nhờ vào việc xây dựng hệ thống chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001-2015 và luôn thay đổi để hướng đến sựhợp lý trong việc vận hành hệthống công ty hoạt động tốt mà chi phí quản lý doanh nghiệp giảm qua các năm, cụ thể là năm 2015 chi phí là 53.209 triệu đồng, sau đó giảm vượt bậc chỉ còn 26.851 triệu đồng ở năm 2016 giảm 49,5% so với năm 2015, bước sang năm 2017 chi phí quản lý doanh nghiệp tăng lên 39.823 triệu đồng. Bên cạnh đó chi phí tài chính cũng có xu hướng giảm dần qua các năm nhờ vào lãi suất ngân hàng giảm, cụ thể đạt 20.052 triệu đồng trong năm 2015, năm 2016 đạt 19.033 triệu đồng giảm 5,08% so với năm 2015 và chỉ còn 14.174 triệu đồng trong năm 2017, giảm 4.859 triệu đồng so với năm trước.
Về lợi nhuận
Qua quan sát bảng sốliệu chúng ta có thể thấy từ năm 2015 đến 2017 doanh thu công ty tăng dần đồng thời chi phí cũng tăng theo chính vì vậy mà lợi nhuận của công ty giảm dầnqua các năm, cụthể:
- Năm 2016, lợi nhuận trước thuế đạt 52.626 triệu đồng không đạt được kếhoạch đề ra và giảm 4.083 triệu đồng (giảm 7,2% ) so với năm 2015, mặc dù doanh thu tương đương với năm trước nhưng lợi nhuận giảm do công ty tiếp tục đầu tư bổsung
thiết bị sợi, dệt nhuộm, các chi phí đầu vào tăng làm giảm hiệu quả kinh doanh của công ty và do trong năm tình hình kinh tếgặp nhiều khó khăn, công ty chịu nhiều tác động của các yếu tố bên ngoài như: sựcạnh tranh của các doanh nghiệp FDI, tình hình chính trịthếgiới bấtổn....
- Năm 2017: Mặc dù doanh thu đạt và vượt so với năm trước tuy nhiên lợi nhuận trước thuế không đạt kế hoạch đềra giảm 2.239 triệu đồng (tức giảm 4,26% ) so với năm 2016. Nguyên nhân chủyếu là do tình hình thị trường khó khăn, do yếu tốchi phí tăng và công ty tiếp tục đầu tư phát triển nhà máy may 4 và đầu tư nâng cấp thiết bị nhà máy sợi đã hoàn thành nên phải trích khấu hao cao dẫn đến hiệu quả không đạt. Đối với lĩnh vực sợi giá nguyên liệu biến động liên tục, đối với lĩnh vực dệt nhuộm may, đơn hàng dệt nhuộm thiếu gần như cả năm chỉsản xuất được 538 tấn đạt 45% kế hoạch năm và giảm 40% so với năm 2016 do đó ảnh hưởng đến hiệu quảcủa công ty. Ngoài ra các đơn hàng may mặc dù đáp ứng được năng lực sản xuất của nhà máy tuy nhiên để nhận được đơn hàng công ty phải giảm giá và chấp nhận các đơn hàng lãi không cao thậm chí hòa vốn đểnhận được đơn hàng.