Tình hình thừa thiếu vốn của công ty được biểu hiện qua bảng 3.6: ta thấy cả ba năm 2015 đến 2017 VT luôn lớn hơn VP, điều này cho thấy công ty thừa vốn nên có thể bị chiếm dụng một khoản vốn trong 3 năm.Nguyên nhân là do công ty muốn tăng doanh số bán gà nên đã có những chính khuyến khích khách hạng mua: như đối với đại lý thì cuối tháng thanh toán 1 lần, hay những lần vận chuyển cám gà cũng được lùi lại cuối tháng hoặc sang tháng sau, những khách hàng lẻ thì phải thanh toán ngay các dự án vẫn phải thanh toán theo đúng hợp đồng.Cụ thể là năm 2016 chênh lệch tài sản và nguồn vốn là 5.514.551.070 đồng, năm 2017 chênh lệch tài sản và nguồn vốn là 2.713.604.930 đồng. Công ty đang bị đợn vị khác chiếm dụng vốn kinh doanh dẫn tới tình trạng ứ đọng vốn trầm trọng. Vì vậy đẩy nhanh tiến độ thu hồi nợ để tránh tình trạng bị chiếm dụng vốn là giải pháp cần thiết cho công ty.
Tài sản ngắn hạn cũng có xu hướng tăng nhanh từ năm 2016, lượng tiền gửi trong ngân hàng của công ty tăng lên rất nhanh với tốc độ phát triển bình quân 117,01%. Nguyên nhân là do khi ký hợp đồng, khách hàng ứng trước một lượng tiền cho công ty để đảm bảo thực hiện hợp đồng qua ngân hàng. Do vậy đã làm cho tài sản ngắn hạn của công ty tăng một cách đột biến.
Mặt khác, ta thấy tài sản dài hạn của công ty cũng tăng lên rất nhanh từ năm 2016, vì chi phí đầu tư xây dựng, tài sản cố định nhà cửa, xe vận tải, trại ấp,.. tăng lên làm phát sinh thêm nhiều khoản chi phí như nhân công trực tiếp
Bảng 3.6: Tình hình thừa thiếu vốn của Công ty
ĐVT: Đồng
Chỉ tiêu
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 θbq (%)
Giá trị Giá trị θlh (%) Giá trị (%) θlh
A. Nợ phải trả 5.908.979.200 11.710.007.358 198,2 10.217.530.884 87,3 131,54 I. Nợ ngắn hạn 2.005.109.200 2.052.767.858 102,37 2.016.326.384 98,22 100,27 II. Nợ dài hạn 3.903.870.000 9.657.239.500 247,3 8.201.204.500 84,92 144,92 B. Vốn CSH 14.802.901.191 22.042.642.801 148,9 22.021.976.983 99,0 121,4 Cộng VT 20.711.880.390 33.752.650.160 162,96 32.239.507.870 95,52 124,76 A. TSNH 4.634.721.232 5.973.770.584 128,89 6.346.422.265 106,24 117,01
I. Tiền và các khoản TĐ tiền 1.145.718.919 166.744.538 14,55 1.844.521.816 1106,2 126,86
II. Đầu tư TCNH - - - -
IV. Hàng tồn kho 3.198.642.338 5.785.215.400 180,86 4.501.900.449 77,82 118,6
V. CP trả trước NH 290.359.975 21.810.646 24,73 0 - -
B. TSDH 14.205.312.839 22.264.328.502 156,7 23.179.480.678 104,1 127,7
II. Tài sản cố định 14.205.312.839 22.264.328.502 156,7 23.037.622.825 104,1 127,7
1. TSCĐ 14.205.312.839 22.264.328.502 156,7 23.037.622.825 104,1 127,7
4.Chi phí đầu tư XDCB DD - - - -
IV. Đầu tư TCDH - - - - - -
V. CP trả trước dài hạn - - - 141.857.853 - -
Cộng VP 18.840.034.070 28.238.099.090 149,88 29.525.902.940 104,56 125,18
VT- VP 1.871.846.320 5.514.551.070 294,6 2.713.604.930 49,21 120,4
chi phí sản xuất chung, chi phí nguyên vật liệu trực tiếp. Chính điều này làm cho tài sản dài hạn của công ty tăng nhanh.
Nhìn chung lượng vốn của Công ty ngày càng giảm đi, Công ty đang trong tình trạng đi chiếm dụng vốn ngân hàng, các tổ chức tín dụng và của các đơn vị bán hàng khác. Công ty cần có những giải pháp tốt nhất để hạn chế tình trạng bị ứ đọng vốn và phải đi vay từ các tổ chức tài chính khác. Điều đó sẽ giúp Công ty chủ động trong hoạt động kinh doanh của mình hơn.