3.1.Các chỉ tiêu phản ánh phát triển quy mô cho vay khách hàng cá nhân
Chỉ tiêu phản ánh tăng trưởng số lượng khách hàng cá nhân
Số lượng khách hàng: Là tổng số khách hàng thực hiện giao dịch với ngân hàng. Trong hoạt động cho vay cá nhân, số lượng khách hàng thể hiện ở số các khoản vay cá nhân mà ngân hàng cấp cho khách hàng.
Mức tăng số lượng khách hàng là tổng số lượng KHCN sử dụng sản phẩm cho vay của Quỹ tăng lên hàng năm.
Mức tăng, giảm số lượng khách hàng
= Số lượng khách hàng năm (t) − Số lượng khách hàng năm (t − 1)
Chỉ tiêu này cho biết số lượng KHCN sử dụng sản phẩm cho vay tăng hay giảm qua các năm. Thông qua đó QTD đánh giá được việc mở rộng quy mô đối tượng khách hàng. Số lượng KHCN đến với QTD ngày càng tăng theo thời gian hay số tượng KHCN năm t lớn hơn năm ( t-1) chứng tỏ hoạt động cho vay KHCN ngày càng hiệu quả, sản phẩm cho vay KHCN của QTD ngày càng được nhiều người sử dụng hơn.
Chỉ tiêu phản ánh tăng trưởng dư nợ cho vay KHCN:
Dư nợ cho vay cá nhân là số tiền mà khách hàng đang nợ QTD tại một thời điểm , chi tiêu này thường được sử dụng kết hợp với chi tiêu doanh số cho vay nhằm phản ánh tình hình phát triển cho vay cá nhân của QTD.
Chỉ tiêu phản ánh tăng trưởng dư nợ tuyệt đối:
Giá trị tăng trưởng dư nợ tuyệt đối KHCN
= Tổng dư nợ cho vay cá nhân năm t − Tổng dư nợ cho vay cá nhân năm (t − 1)
Chỉ tiêu này cho biết dư nợ năm t tăng so với năm (t-1) về số tuyệt đối là bao nhiêu.
Chỉ tiêu phản ánh tốc độ tăng trưởng dư nợ tương đối:
Giá trị tăng trưởng dư nợ tương đối
= Giá trị tăng trưởng dư nợ tuyệ đốix 100 Tổng dư nợ năm
(t − 1)
Chỉ tiêu phản ánh tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay cá nhân năm t so với năm (t-1) về số tương đối là bao nhiêu.
Chi phí phản ánh sự tăng trưởng về tỷ trọng: Tổng dư nợ cho vay cá nhân
ỷ ọ = Tổng dư nợ hoạt động tín dụng 100
Chỉ tiêu này cho biết dư nợ họa động cho vay cá nhân chiếm tỷ lệ bao nhiêu trong dư nợ của toàn bộ hoạt động tín dụng của Quỹ, đồng thời so sánh tỉ trọng này năm sau so với năm trước. Từ đó giúp cho Quỹ có những định hướng cụ thể trong việc phát triển cho vay cá nhân.
Chỉ tiêu phản ánh tăng doanh số cho vay KHCN
Doanh số cho vay KHCN là tổng số tiền mà Quỹ thực hiện cho vay đối với KHCN trong một kỳ, phản ánh khái quát tình hình hoạy động cho vay KHCN của Quỹ trong một thời kì nhất định. Chỉ tiêu này nói lên khả năng cung ứng của Quỹ cho KHCN và nền kinh tế.Đây là chỉ tiêu phản ánh chính xác tuyệt đối về hoạt động cho vay trong một thời gian dài, thấy được khả năng cho vay trong các năm. Nếu trong năm doanh số cho vay của Quỹ lớn, đạt tỷ lệ cao và tăng so với năm trước thì điều đó nói lên hoạt động cho vay của Quỹ tín dụng tăng trưởng.
Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng doanh số tuyệt đối:
Giá trị tăng trưởng doanh số tuyệt đối =
Doanh số cho vay cá nhân năm t − Doanh số cho vay cá nhân năm (t − 1)
Chỉ tiêu này cho biết doanh số cho vay cá nhân năm t tăng so với năm (t-1) về số tuyệt đối là bao nhiêu.
Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng doanh số tương đối
Giá trị tăng trưởng doanh số tương đối
Giá trị tăng trưởng doanh số tuyệt đối = Tổng doanh số cho vay cá nhân năm (t − 1) 100
Chỉ tiêu này cho biết tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay cá nhân năm t so với năm (t-1)
Tốc độ tăng doanh số thu nợ KHCN
Doanh số thu nợ KHCN phản ánh tổng số vốn vay mà Quỹ thu hồi được từ phía KHCN trong một thời kì nhất định. Chỉ tiêu này cho phép các nhà phân tích đánh giá được công tác quả lý , đôn đốc thu hồi nợ vay của KHCN tại QTD trong một thời kỳ nhất định. Tuy nhiên chỉ tiêu này phụ thuộc phần lớn vào cơ cấu cho vay, lĩnh vực tài trợ của Quỹ.Vì vậy để đánh giá chính xác chất lượng vay KHCN thông qua chỉ tiêu này cần phải đặt nó trong từng trường hợp, điều kiện cụ thể.
Tốc độ tăng doanh số thu nợ KHCN
Doanh số thu nợ KHCN kỳ này = (Doanh số thu nợ KHCN kỳ trước − 1) 100
3.2.Các chỉ tiêu phản ánh phát triển chất lượng cho vay khách hàng cá nhân
- Hệ số thu nợ
ệ ố ℎ ợ ℎ (%)
= Doanh số thu nợ cho vay KHCN 100(%) Doanh số cho
vay KHCN
Thể hiện mối quan hệ giũa doanh số cho vay và doanh số thu nợ.Chỉ tiêu này phản ánh số đồng vốn thu về trên một đồng vốn cho vay.
Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả cho vay trong việc thu nợ của Quỹ.Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó, với doanh số cho vay nhất định thì Quỹ sẽ thu về được bao nhiêu đồng vốn. Nó phản ánh chất lượng hoạt động cho vay KHCN của Quỹ, đánh giá khả năng thu hồi nợ của các khoản cho vay. Đồng thời đánh giá hiệu quả thực hiện kế hoạch cho vay của Quỹ , đôn đốc thu hồi nợ của Quỹ tín dụng. Tỷ lệ này càng cao càng tốt.
Dư nợ cho vay KHCN có tài sản đảm bảo
Tỷ lệ dư nợ cho vay KHCN có tài sản đảm bảo thể hiện mức độ đảm bảo trong tổng dư nợ của KHCN. Tỷ số này cao sẽ có lợi cho Quỹ vì trong số dư nợ cho vay KHCN số có thể phát mại TSCĐ để thu hồi được khi KHCN gặp khó khăn là cao.
ỷ ệ ợ ó Đ ℎ = Dư nợ có TSCĐ KHCN
Dư nợ tín dụng KHCN
Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn cho vay Khách hàng cá nhân
Chỉ tiêu nợ quá hạn cho vay KHCN là một trong những chỉ tiêu quan trọng nhất trong quá trình đánh giá, phân tích chất lượng cho vay KHCN của một QTD.Nợ quá hạn cho vay KHCN là hiện tượng phát sinh từ mối quan hệ cho vay không hoàn hảo khi đến ngày đáo hạn khoản vay KHCN không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ gốc lẫn lãi của mình.
Nợ quá hạn cho vay KHCN là khoản nợ mà một phần hoạc toàn bộ nợ gốc hoặc lãi không được hoàn trả đúng hạn theo hợp đồng. Một cách tiếp cận khác, nợ quá hạn cho vay KHCN và những khoản vay không hoàn trả đúng hạn, không được phép và không đủ điều kiện để được gia hạn nợ. Khi một
món nợ không trả được vào ngày đáo hạn khoản vay, toàn bộ nợ gốc còn lại của hợp đồng sẽ được chuyển thành nợ quá hạn.
Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay KHCN là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn cho vay KHCN và tổng dư nợ cho vay KHCN của Quỹ tại thời điểm nhất định thường là cuối tháng, cuối quý hoặc cuối năm.
ỷ ệ á ℎạ ℎ =Dư nợ quá hạn cho vay KHCN 100 (%)
Đến kỳ trả nợ KHCN không được trả nợ và không được chấp nhận điều chỉnh kỳ hạn trả nợ hoặc gia hạn nợ, ngân hàng sẽ chuyển toàn bộ dư nợ hiện tại của KHCN sang nợ quá hạn.Tỷ lệ này càng cao thì chất lượng cho vay KHCN của Quỹ càng thấp và ngược lại.
Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu
Để đánh giá chất lượng cho vay của Quỹ một cách chỉnh xác thì phải xét tỷ lệ nợ xấu phân theo nhóm.
ỷ ệ ợ á ℎạ í ụ
=
Dư nợ quá hạn tín dụng KHCN
Tổng dư nợ tín dụng KHCN - Thu nhập từ hoạt động cho vay KHCN
Hiệu quả của hoạt động cho vay KHCN được phản ánh thông qua thu nhập từ cho vay KHCN hoặc tỷ trọng thu lĩa từ cho vay KHCN trên tổng thu lãi từ hoạt động cho vay. Thu nhập ở đây được tính bằng chênh lệch giũa chi phí đầu vào và các chi phí khác cho hoạt động cho vay với thu hồi lãi đầu ra.
Doanh thu cho vay KHCN − Chi phí cho vay = Thu nhập cho vay KHCN
Doanh thu = Dư nợ x Lãi suất cho vay
Chi Phí = Trả lãi + Chi phí khác + Chi phí dự phòng
Chỉ tiêu này giúp Quỹ tín dụng đánh giá được hiệu quả hoạt động cho vay KHCN trong tổng quan hoạt động kinh doanh của Quỹ tín dụng. Từ đó
29
xó định hướng ró ràng trong việc phát triển cho vay KHCN nhằm đặt ra các mục tiêu gần hoặc kế hoạch lâu dài để có đường lối phát triển trong tương lai.
Cho vay KHCN có chi phí cao vì quy mô từng khoản vay không lớn, số tiền vay nhỏ, trong khi số lượng khoản vay lại nhiều khiến cho chi phí hành chính, quản lý tín dụng lớn.
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN VÀ HỘ GIA ĐÌNH TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN VŨ HÒA