Công ty Cổ phần Thương mại và Dịch vụ Phú Thịnh được thành lập ngày 15 tháng 09 năm 2005 hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực thương mại và thi công lắp đặt các hạng mục thiết bị vật tư:
Điện, nước, vệ sinh, đèn chiếu sáng, điện nhẹ , máy phát điện, hệ thống thang máy…
Hệ thống Điều hòa không khí và Gia công lắp đặt cửa nhựa, nhôm kính trong các công trình xây dựng dân dụng và công nghiệp.
2.1.3. Cơ cấu tổ chức của Công ty Cổ phần Thƣơng mại và Dịch vụ Phú Thịnh
Sơ đồ cơ cấu tổ chức của công ty
Ban giám đốc Phòng Kinh doanh Phòng Kế toán Phòng Hành chính Phòng Marketing
Nguồn: Phòng Hành chính Công ty Cổ phần TM &DV Phú Thịnh
Chức năng từng bộ phận trong bộ máy hoạt động của công ty
a)Ban giám đốc:
Là cơ quan có thẩm quyền cao nhất của Công ty, có quyền quyết định những vẫn đề thuộc nhiệm vụ và quyền hạn được Luật pháp và Điều lệ Công ty quy định.
Giám đốc: là người trực tiếp điều hành hoạt động kinh doanh tại công ty, quyết định phương thức và chính sách bán hàng đồng thời trực tiếp giám sát hoạt động bán hàng từ khâu nhập khẩu hàng hay vận chuyển đến lúc giao hàng cho người mua (người thuê vận chuyển). Ngoài ra giám đốc còn là người ký kết hợp đông vận chuyển, mua bán với khách hàng, và quyết định phương hướng kinh doanh của toàn công ty
Phó giám đốc: Là người phải chịu trách nhiệm trước giám đốc về chỉ đạo và kiểm tra các cấp dưới, chịu trách nhiệm từ khâu nghiên cứu thị trường, thi công, kiểm tra đánh giá chất lượng dịch vụ, tư vấn cho khách hàng. Ngoài ra, còn có nhiệm vụ điều động nhân viên hợp lí với từng hạng mục công việc
b) Phòng kinh doanh:
- Tham mưu cho lãnh đạo về các chiến lược kinh doanh
- Xây dựng kế hoạch, chiến lược kinh doanh theo tháng, quý, năm - Giám sát và kiểm tra chất lượng công việc, sản phẩm của các bộ phận khác nhằm mang đến khách hàng chất lượng dịch vụ cao.
- Có quyền nghiên cứu, đề xuất với lãnh đạo các chiến lược kinh doanh
- Nghiên cứu đề xuất, lựa chọn đối tác đầu tư liên doanh, liên kết - Lập kế hoạch mua sắm trang thiết bị, máy móc phục vụ hoạt động Kinh
doanh
- Báo cáo thường xuyên về tình hình chiến lược, những phương án thay
thế và cách hợp tác với các khách hàng.
- Nghiên cứu về thị trường, đối thủ cạnh tranh
- Xây dựng cách chiến lược PR, marketng cho các sản phẩm theo từng
giai đoạn và đối tượng khách hàng.
- Xây dựng chiến lược phát triển về thương hiệu
c) Phòng Kế toán:
Kế toán công nợ
- Xây dựng hệ thống kế toán của doanh nghiệp
- Cập nhật và nắm bắt các luật thuế, chính sách thuế mới ban hành nhằm
- Soạn thảo các văn bản, các tài liệu hành chính lưu hành nội bộ và gửi cho khách hàng
- Quản lý tài sản cố định và bảo dưỡng tài sản của công ty
- Tổ chức, quản lý theo dõi kiểm tra các công tác liên quan đến trật tự, phòng cháy chữa cháy, vệ sinh...
Kế toán kho
- Quản lí hàng hóa ra vào trong công ty
- Lưu trữ các hồ sơ, văn bản, giấy tờ quan trọng
d) Phòng hành chính
- Xây dựng chương trình, lập kế hoạch công tác của cơ quan theo từng giai đoạn: tháng, quý, năm.
- Thực hiện công tác hành chính, tổng hợp văn thư, lưu trữ, quản lý và sử dụng con dấu. Soạn thảo, ban hành văn bản thuộc các lĩnh vực tổ chức, nhân sự, hành chính, văn thư, lưu trữ. Chỉ đạo nghiệp vụ hành chính, văn thư lưu trữ đối với cán bộ làm công tác văn thư, văn phòng các đơn vị trực thuộc.
- Thẩm định thể thức văn bản của các đơn vị soạn thảo trước khi trình
lãnh đạo ký.
- Điều hành và quản lý phương tiện đi lại phục vụ các hoạt động của cơ
quan.
- Thực hiện chế độ chính sách cho cán bộ, công nhân viên như nhận lương, nghỉ hưu, bảo hiểm xã hội công tác thi đua khen thưởng cho từng giai đoạn.
e) Phòng Marketing
- Nghiên cứu, phát triển sản phẩm và mở rộng thị trường - Xây dựng và thực hiện các chiến lược marketing
- Xây dựng và phát triển hình ảnh thương hiệu.
- Điều hành công việc của nhân viên thuộc quyền quản lý của bộ
2.2. Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của công ty Cổ phần thƣơng mại và dịch vụ Phú Thịnh giai đoạn 2018 – 2020 thƣơng mại và dịch vụ Phú Thịnh giai đoạn 2018 – 2020
Trong thời gian hoạt động từ khi thành lập tới nay Công ty Cổ phần thương mại và dịch vụ Phú Thịnh đã có 15 năm kinh nghiệm chủ yếu hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực thi công lắp đặt các hạng mục thiết bị vật tư như: Điện, Nước, Vệ sinh, Đèn chiếu sáng, Điện nhẹ, Máy phát điện, Hệ thống thang máy, Hệ thống điều hòa không khí , Gia công lắp đặt cửa nhựa nhôm kính trong các công trình xây dựng dân dụng và công nghiệp, phân phối tất cả các thiết bị ngành điện và chiếu sáng, thiết bị xây dựng và máy móc xây dựng.
Công ty Phú Thịnh là đơn vị phân phối trực tiếp các sản phẩm thiêt bị điện từ các hãng doanh nghiệp lớn trong ngành như: Công ty Dây và Cáp điện Việt Nam (CaDiVi), Panasonic, CaDiSun, Tiền Phong, Denyo, Trần Phú, Mitsubishi, HiTaChi, VinaCap…nên xét về bản chất hoạt động kinh doanh của công ty là các hoạt động thương mại nhằm mục đích sinh lợi không bao gồm các quy trình sản xuất, do đó công ty không đầu tư các công nghệ sản xuất mà công ty chỉ đầu tư về các máy móc thiết bị phục vụ cho việc thi công hoàn thiện các công trình trong mảng kinh doanh của công ty hoạt động và thi công các công trình theo hợp đồng.
Từ năm 2018 đến nay, thị trường cung cấp thiết bị điện càng đóng vai trò quan trọng khi công trình hạng mục đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng ngày càng tăng cao, nhu cầu thiết bị điện, vật tư thiết bị ngành nước, thiết bị vệ sinh ngày càng cần thiết. Trong các năm qua, Công ty Phú Thịnh đã đáp ứng nhiều dự án, công trình xây dựng, đồng thời đảm bảo cung cấp, lắp đặt các sản phẩm thiết bị điện chất lượng tới người tiêu dùng tại Hà Nội nói riêng và cả nước nói chung. Tiêu biểu một số dự án công ty đã hoàn thành như: Bộ Tài Nguyên & Môi trường – Hà Nội, Bộ Kế Hoạch và Đầu tư, Tổng Cục Thống
Kê, Bệnh Viện Quân Đội 108, Bộ Công An…và nhiều các công trình tiêu biểu khác.
Điều này cho thấy thương hiệu của công ty ngày càng được khẳng định trên thị trường nội địa. Với kinh nghiệm hoạt động 15 năm trong lĩnh vực thiết bị điện, dịch vụ cung cấp đa dạng, phong phú về chủng loại. Ngoài sự đa dạng hóa về cơ cấu có thể đáp ứng nhu cầu của khách hàng thì đội ngũ quản lí của công ty đều là những người có bề dày kinh nghiệp trong các lĩnh vực cung cấp thiết bị điện mà công ty đang kinh doanh.
Để hiểu rõ hơn tình hình hoạt động kinh doanh của công ty. Kết quả kinh doanh của công ty giai đoạn 2018 – 2020 được phản ánh cụ thể qua bảng sau:
Bảng 2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty cổ phần TM& DV Phú Thịnh giai đoạn 2018 - 2020
Đơn vị tính:VNĐ
Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty giai đoạn 2018- 2020
CHỈ TIÊU
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp
dịch vụ (10= 01-02)
Giá vốn hàng bán
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch
vụ (20=10-11)
Doanh thu hoạt động tài chính
Chi phí tài chính
Thu nhập khác
Chi phí khác
Lợi nhuận khác
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
Chi phí thuế TNDN
Qua bảng phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của công ty (bảng 2.1) ta nhận thấy rằng:
Tổng doanh thu của công ty tăng từ 48,639,810,746 năm 2018 lên 63,359,198,462 năm 2019, tức tăng 14,719,387,716 tương đương tăng 30,26%. Năm 2020 lợi nhuận tăng 78,952,201 tương đương tăng 47,269% so với năm 2019. Từ kết quả trên ta thấy sự nỗ lực của công ty trong quá trình đẩy mạnh hiệu quả kinh doanh của mình. Mặc dù nền kinh tế đang bị ảnh hưởng mạnh mẽ của dịch Covid năm 2019, năm 2020. Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng 14,778,485,730 từ năm 2018 đến năm 2019 tương đương tỷ lệ 30,42%. Năm 2020 tăng 1,838,581,852 đồng tương đương 2.9%. Điều này cho thấy công ty tiếp tục duy trì tốt mối quan hệ làm ăn với khách hàng, thương hiệu của công ty ngày càng đứng vững trên thị trường, đạt được niềm tin của khách hàng.
Doanh thu hoạt động tài chính năm 2019 giảm 59,098,014 đồng so với năm 2018 tương ứng giảm 85,31% so với năm 2018. Năm 2020 doanh thu từ hoạt động tài chính tăng 1.568.565 đồng tương đương tỷ lệ tăng 15,4%. Doanh thu từ hoạt động tài chính giảm mạnh là do công ty tăng vốn đầu tư và cho thuê tài sản
Giá vốn hàng bán là yếu tố có tỷ trọng cao nhất trong tổng chi phí của công ty và có ảnh hưởng nhiều nhất đến sự biến động của tổng chi phí. Năm 2018 giá vốn hàng bán của công ty là 46,789,985,595 đồng, năm 2019 là 61,129,601,045 tăng 14,339,615,450 đồng tương đương tăng 30,647% so với năm 2018. Năm 2021 giá vốn hàng bán của công ty tăng 1,632,241,526 đồng tương đương 2,67% so với năm 2019. Nguyên nhân chủ yếu là do công ty làm ăn phát triển, dự án gia tăng phải nhập thêm nhiều hàng hóa để đáp ứng nhu cầu kinh doanh. Điều đó cho thấy đây là nhân tố chính làm cho giá vốn tăng mạnh trong 3 năm và tăng mạnh nhất là năm 2019
Chi phí năm 2018 tổng chi phí của công ty là 46,801,743,632 đến năm 2019 tổng chi phí là 61,163,006,658 đồng tức là tăng 30,68 % so với năm 2018. Năm 2020 tổng chi phí tăng 62,883,933,094 đồng tức tăng 1,720,926,436 đồng tương đương 2.81%. Chi phí biến động từ thấp lên cao năm 2018 – 2020 liên tục trong 3 năm. Nguyên nhân chủ yếu là do giá vốn hàng bán tăng giảm theo năm, đồng thời chi phí bán hàng, chi phí quản lí doanh nghiệp, chi phí tài chính cũng tăng đáng kể.
Lợi nhuận của công ty năm 2019 so với năm 2018 ta thấy tăng 108,237,879 đồng tương đương tăng 184,109% và năm 2020 lợi nhuận tăng 78,952,201 tương đương tăng 47,269% so với năm 2019. Từ kết quả trên ta thấy sự nỗ lực của công ty trong quá trình đẩy mạnh hiệu quả kinh doanh của mình. Mặc dù nền kinh tế đang bị ảnh hưởng mạnh mẽ của dịch Covid năm 2019, năm 2020.
Nhìn chung hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty trong giai đoạn 2018 – 2020 đều hiệu quả. Tuy nhiên sự ra tăng chưa đồng đều giữa các mục lợi nhuận, lợi nhuận của công ty đều là hoạt động kinh doanh đem lại.
2.3. Thực trạng hiệu quả hoạt động kinh doanh của của Công ty Cổphần Thƣơng mại và Dịch vụ Phú Thịnh giai đoạn 2018 – 2020 phần Thƣơng mại và Dịch vụ Phú Thịnh giai đoạn 2018 – 2020 2.3.1. Hiệu quả hoạt động kinh doanh qua sự biến động tài sản của công
ty giai đoạn 2018 – 2020
Để đánh giá khái quát về tình hình hoạt động của công ty trước hết ta phân tích biến động tài sản của công ty giai đoạn 2018 – 2020. Tài sản là những gì mà công ty đang nắm giữ, đang vận hành trong quá trình sản xuất kinh doanh, nó là chỉ tiêu cho chúng ta biết mức độ hoạt động và quy mô của doanh nghiệp.
Bảng 2.2. Bảng tổng hợp Cân đối kế toán của công ty Cổ phần TM& DV Phú Thịnh giai đoạn 2018 - 2020
Đơn vị tính: VNĐ
Chỉ tiêu TÀI SẢN
Tiền và các khoản tƣơng đƣơng tiền
Các khoản phải thu
1. Phải thu của khách hàng 2. Trả trước cho người bán 4. Phải thu khác
Hàng tồn kho
1. Hàng tồn kho
Tài sản cố định
Tài sản khác
1. Thuế GTGT được khấu trừ
TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN Nợ phải trả
1. Phải trả người bán 2. Người mua trả tiền trước 3. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
4. Phải trả người lao động 5. Phải trả khác
6. Vay và nợ thuê tài chính
Vốn chủ sở hữu
1. Vốn góp của chủ sở hữu 2. Thặng dư vốn cổ phần
Tổng tài sản cuối năm 2019 của công ty tăng lên 7,237,375,874 đồng so với năm 2018 với tỷ lệ 23.519 % so với năm 2018. Điều này cho thấy quy mô hoạt động của công ty tăng nguyên nhân nhân nhân dẫn đến tình trạng này là tài sản ngắn hạn tăng gồm các khoản sau:
Tiền và các khoản tương đương tiền tăng 838,709,411 đồng tương đương 148.766 %
Các khoản phải thu tăng 2,726,487,450 đồng tương đương 19.122% Hàng tồn kho 3,816,356,059 đồng tương đương 25.547
Tài sản khác 169,665,890 đồng tương đương 55.471
Tổng tài sản cuối năm của công ty năm 2020 tăng 8,541,593,478 đồng tương đường 22.472%. Điều này cho tháy quy mô hoạt động của công ty tăng nguyên nhân dẫn đến tình trạng này là tài sản ngắn hạn tăng gồm các khoản sau:
Tiền và các khoản tương đương tiền tăng 886,084,366 đồng tương đương 63.180%
Các khoản phải thu tăng 8,368,616,674 tương đương 49.271%
Nhìn chung, tổng tài tài sản của công ty tăng vượt bậc qua các năm cho thấy quy mô và cơ cấu tổng tài sản của công ty tăng trưởng ổn định. Hiện tại tài sản ngắn hạn chiếm tỷ trọng chủ yếu trong cơ cấu tổng tài sản
2.3.2. Hiệu quả hoạt động kinh doanh qua biến động về nguồn vốn củacông ty giai đoạn 2018 – 2020 công ty giai đoạn 2018 – 2020
Để xét nguyên nhân dẫn đến sự thay đổi của các khoản mục cấu thành nên nguồn vốn và nguồn vốn của công ty được tài trợ bằng những khoản nào ta phân tích sự biến động của nguồn vốn nhằm đánh giá quá trình huy động vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. Phân tích vốn của chủ sở hữu và nợ phải trả để dánh giá sự biến động của nguồn vốn.
Bảng 2.3: Biến động nguồn vốn của công ty Cổ phần TM& DV Phú Thịnh giai đoạn 2018 – 2020
Đơn vị: VNĐ Chỉ 2018 tiêu Nợ phải 14,448,790,694 trả Vốn chủ 16,323,682,982 sở hữu Tổng nguồn 30,772,473,676 vốn
Nguồn: Phòng Kế toán công ty Cổ phần TM&DV Phú Thịnh
Qua bảng phân tích biến động kết cấu nguồn vốn ta thấy tổng nguồn vốn năm 2019 tăng lên lên 7,237,375,874 đồng so với năm 2018 với tỷ lệ 23.519
% Nhất là nợ phải trả của công ty tăng vọt vào năm 2020 so với năm 2018. Cụ thể tổng nguồn vốn tăng chủ yếu do các khoản sau:
Nợ phải trả năm 2019 tăng so với năm 2018 7,103,753,422 đồng tương đương 49.165%.
Vốn chủ sở hữu năm 2019 tăng so với năm 2018 là 133,622,452 đồng tương đương 0.819%.
Tổng nguồn vốn năm 2020 tăng 8,541,593,478 đồng tương đương 22.472% so với năm 2019. Tổng nguồ vốn tăng chủ yếu do các khoản sau:
Nợ phải trả năm 2020 tăng so với năm 2019 là 8,330,050,449 đồng tương đương 38.650%
Vốn chủ sở hữu năm 2020 tăng so với năm 2019 là 211,543,029 đồng tương đương 1.285% .
Trong cơ cấu nguồn vốn của công ty, ta thấy tỷ trọng của nợ phải trả luôn cao hơn so với tỷ trọng của vốn chủ sở hữu, điều đó cho thấy công ty phụ thuộc phần lớn vào nguồn vốn bên ngoài.
Để nắm bắt một cách đầy đủ thực trạng tài chính cũng như tình hình sử dụng tài sản của công ty cần phải đi sâu xem xét mối quan hệ cân đối giữa tài sản và nguồn vốn nhằm rút nhận xét ban đầu về tình hình tài chính doanh