5. Bố cục của luận văn
1.2.4. Hệ thống chỉ tiêu phân tích hoạt động huy động vốn tại NHTM
1.2.4.1. Phân tích sự biến động nguồn vốn
Bảng nguồn vốn là bảng phản ánh khái quát nhất toàn bộ nguồn vốn của Ngân hàng, bảng nguồn vốn cho biết tỷ trọng và sự biến đổi của từng nguồn vốn qua các năm. Bảng nguồn vốn bao gồm: tổng vốn huy động, vốn tự có và quỹ của Ngân hàng, nguồn vốn khác.
Bảng 1.1: Nguồn vốn tại Ngân hàng
Chỉ tiêu 1. Tổng nguồn vốn huy động 2. Vốn và quỹ của Ngân hàng 3. Nguồn khác Tổng nguồn vốn 18
1.2.4.2. Các tiêu chí đánh giá hoạt động huy động vốn của Ngân hàng.
a. Tổng nguồn vốn huy động/Tổng nguồn vốn
Tổng vốn huy động
Đ/ = Tổng nguồn vốn
Tỷ số này cho biết mức độ tham gia của vốn huy động trong tổng nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng. Tỷ số này cao chứng tỏ nguồn vốn huy động của Ngân hàng càng chiếm tỷ trọng lớn, khả năng huy động vốn tốt. Ngược lại tỷ số này thấp phản ánh nguồn vốn huy động chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn, khả năng huy động vốn của Ngân hàng không tốt.
b. Chi phí trả lãi vốn huy động/Tổng vốn huy động
Chi phí trả lãi vốn huy động Đ/ Đ =
Tổng vốn huy động
Chi phí này cho biết 1 đồng vốn huy động được thì mất bao nhiêu đồng chi phí trả lãi huy động. Chỉ số này càng nhỏ chứng tỏ chi phí trả lãi huy động càng ít và hiệu quả huy động vốn của Ngân hàng càng cao. Ngược lại chỉ số này càng cao chứng tỏ chi phí trả lãi bỏ ra để huy động vốn càng lớn và hiệu quả huy động vốn của Ngân hàng thấp.
c. Lợi nhuận thuần từ lãi/Chi phí lãi phải trả
Lợi nhuận thuần từ lãi
/ = Chi phí lãi phải trả
Chỉ số này cho biết 1 đồng chi phí lãi phải trả thì ngan hàng thu được bao nhiêu đồng lợi nhuận. Chỉ số này cao cho biết hoạt động huy động vốn của Ngân hàng đạt hiệu quả cao, ngược lại chỉ số này thấp cho biết hiệu quả huy động vốn của Ngân hàng thấp.
d. Hệ số sử dụng vốn huy động
ệ ố ử ụ ố =
Doanh số cho vay
Tổng vốn huy động
Hệ số này cho biết 1 đồng vốn huy động sẽ có bao nhiêu đồng vốn cho vay. Hệ số này cao thể hiện nguồn vốn huy động được sử dụng có hiệu quả,
ngược lại hệ số này thấp chứng tỏ nguồn vốn huy động sử dụng không hiệu quả, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng không tốt.
Bảng 1.2: Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động huy động vốn
Chỉ tiêu 1. Tổng nguồn vốn huy động 2. Tổng nguồn vốn 3. Chi phí trả lãi vốn huy động
4. Lợi nhuận thuần từ lãi
5. Doanh số cho vay 6. Tổng VHĐ/ TNV (1/2) 7. CP trả lãi VHĐ / Tổng VHĐ (3/1) 8. LN thuần từ lãi / CP lãi phải trả (4/3) 9. DS cho vay / Tổng VHĐ (5/1)
1.2.4.3. Phân tích hoạt động huy động vốn theo loại tiền.
Bảng 1.3: Huy động vốn nội, ngoại tệ
Chỉ tiêu
Nội tệ Ngoại tệ và
vàng
Bảng huy động vốn theo loại tiền phản ánh tổng quát tình hình huy động vốn nội và ngoại tệ của Ngân hàng. Bảng huy động vốn theo loại tiền cho biết tỷ trọng của từng loại tiền huy động trong tổng nguồn vốn huy động và sự thay đổi qua các năm. Bảng huy động vốn theo loại tiền bao gồm: huy động vốn nội tệ, huy động vốn ngoại tệ và vàng.
- Huy động vốn nội tệ phản ánh khái quát tình hình huy động vốn nội tệ
của Ngân hàng và cho biết vốn nội tệ chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng nguồn vốn huy động cũng như thay đổi như thế nào qua từng năm.
- Huy động vốn ngoại tệ và vàng phản ánh tình hình huy động vốn ngoại
tệ và vàng của Chi nhánh qua từng thời kỳ, cho biết vốn ngoại tệ và vàng chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng nguồn vốn huy động và cho biết sự biến
đổi của vốn ngoại tệ và vàng qua các năm.
Phân tích bảng huy động vốn theo loại tiền
Việc phân tích Bảng huy động vốn theo loại tiền là rất cần thiết và có ý nghĩa quan trọng trong việc đánh giá tình hình huy động vốn của Ngân hàng, nên khi tiến hành phân tích cần đạt được những yêu cầu sau:
- Phân tích cơ cấu của từng loại tiền huy động, gồm vốn huy động nội tệ và ngoại tệ.
- Phân tích và đánh giá sự biến động của từng loại tiền huy động qua các năm.
1.2.4.4. Phân tích hoạt động huy động vốn theo đối tượng khách hàng.
Bảng 1.4: Huy động vốn theo đối tượng khách hàng
Chỉ tiêu
Tiền gửi tiết kiệm Tiền gửi các tổ chức KT_XH
Tiền gửi khác
Bảng huy động vốn theo đối tượng khách hàng là bảng biểu phản ánh và đánh giá khái quát toàn bộ hoạt động huy động vốn theo từng đối tượng khách hàng của Ngân hàng. Bảng huy động vốn theo từng đối tượng khách hàng cho biết sự biến động của lượng vốn huy động của từng đối tượng khách hàng qua các năm.
- Huy động từ tiền gửi tiết kiệm: Phản ánh tình hình huy động vốn tiết kiệm từ dân cư của Ngân hàng. Cho biết tỷ trọng nguồn tiền gửi tiết kiệm
chiếm bao nhiêu trong tổng nguồn vốn huy động và cho biết sự biến đổi lượng vốn huy động từ nguồn này qua từng năm.
- Huy động từ các tổ chức KT – XH: Phản ánh khái tình hình vốn huy động từ các tổ chức xã hội của Chi nhánh, cho biết tỷ trọng vốn huy động từ nguồn tiền gửi này chiếm bao nhiêu trong tổng nguồn vốn huy động và sự biến đổi qua từng năm.
- Huy động từ tiền gửi khác: Phản ánh khái quát tình hình huy động vốn từ nguồn tiền gửi khác của Ngân hàng, cho biết tỷ trọng vốn huy động từ nguồn tiền gửi khác chiếm bao nhiêu trong tổng nguồn vốn huy động và sự biến đổi của nguồn tiền huy động này qua từng năm.
Phân tích huy động vốn theo đối tượng khách hàng cần phân tích:
- Phân tích và đánh giá sự biến động vốn huy động của từng đối tượng
khách hàng huy động, gồm vốn huy động từ tiền gửi tiết kiệm, vốn huy động từ các tổ chức KT-XH và vốn huy động từ nguồn tiền gửi khác.
- Phân tích và đánh giá sự biến động vốn huy động của từng đối tượng
khách hàng huy động qua từng năm.
1.2.4.5. Phân tích hoạt động huy động vốn theo thời hạn.
Bảng 1.5: Tình hình huy động vốn theo thời hạn
Chỉ tiêu
Không kỳ hạn Ngắn hạn Trung và dài hạn
Bảng huy động vốn theo thời hạn là bảng biểu phản ánh khái quát tình hình huy động theo từng thời hạn. Bảng này cho biết tỷ trọng cũng như sự biến đổi lượng vốn huy động theo thời hạn qua từng năm của Ngân hàng.
Bảng huy động vốn theo thời hạn gồm: Huy động vốn không vốn không kỳ hạn, huy động vốn ngắn hạn, huy động vốn trung và dài hạn.
Phân tích huy động vốn theo thời hạn
Phân tích huy động vốn theo thời hạn gồm:
- Phân tích cơ cấu vốn huy động theo từng thời hạn, gồm vốn huy động không kỳ hạn, vốn huy động ngắn hạn, vốn huy động trung và dài hạn.
- Phân tích và đánh giá sự biến động vốn huy động theo từng thời hạn qua từng năm.
1.2.5. Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động huy động vốn của Ngân hàng thương mại. hàng thương mại.
Trong môi trường tự nhiên và xã hội, mỗi sự vật hiện tượng đều có những tác động ít nhiều đến sự vật, hiện tượng khác và hoạt động kinh doanh, huy động vốn của ngân hàng cũng không nằm ngoài qui luật đó. Vấn đề đặt ra với chúng ta là làm sao để nhận diện được những yếu tố tác động đến việc huy động vốn. Những nhân tố ảnh hưởng đến nghiệp vụ này là rất phong phú, đa dạng. Song dựa trên bản chất của các tác động ta chia các yếu tố đó thành hai nhóm là những yếu tố khách quan và các yếu tố chủ quan.
a. Các nhân tố khách quan
Nhân tố khách quan là những nhân tố nằm ngoài ngân hàng, nhưng không có nghĩa là nó không quan trọng. Bất kỳ một ngân hàng nào cũng không được xem nhẹ nhân tố này.
➢ Môi trường chính trị - pháp lý
Hành lang pháp lý có ảnh hưởng lớn đến nghiệp vụ tạo vốn của ngân Hàng thương mại. Có những luật tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng như: Luật Ngân hàng Nhà nước, Luật các tổ chức tín dụng… Những luật này quy định tỷ lệ huy động vốn của ngân hàng so với vốn tự có, quy định việc phát hành trái phiếu, kỳ phiếu, quy định mức cho vay của ngân hàng thương mại đối với một khách hàng… Có những luật tác động gian tiếp đến hoạt động ngân hàng như luật đầu tư nước ngoài… Hoặc các ngân hàng thương mại không được nhận tiền gửi và cho vay bằng cách tăng hay giảm lãi
suất, mà phải dựa vào lãi suất do Ngân hàng Nhà nước đưa ra và chỉ được xê dịch trong biên độ nhất định mà Ngân hàng Nhà nước cho phép…
Bên cạnh những luật đó thì chính sách tài chính tiền tệ của một quốc gia cũng ảnh hưởng rất lớn đến nghiệp vụ tạo vốn của Ngân hàng thương mại. Tùy thuộc vào việc thực hiện mục tiêu chính sách tiền tệ mà sự ảnh hưởng của nó đến nghiệp vụ tạo vốn của Ngân hàng thương mại là khác nhau. Chẳng hạn khi nền kinh tế lạm phát cao, nhà nước có chính sách thắt chặt tiền tệ bằng cách tăng lãi suất tiền gửi để khuyến khích tiết kiệm, giảm đầu tư thì lúc đó ngân hàng huy động vốn dễ dàng; ngược lại khi nhà nước có chính sách khuyến khích đầu tư, mở rộng sản xuất thì ngân hàng khó huy động vốn hơn vì người có tiền nhàn rỗi họ bỏ tiền vào sản xuất có lợi hơn gửi tiền ở ngân hàng. Chính sách lãi suất của NHNN cũng tác động đến việc quyết định mức lãi suất tiền gửi của ngân hàng đặc biệt là đối với tiền gửi ngoại tệ, qua đó tác động tới quy mô nguồn vốn huy động của ngân hàng. Tóm lại việc điều hành chính sách tiền tệ có ảnh hưởng trực tiếp đến môi trường hoạt động của khách hàng và ngân hàng.
➢ Môi trường kinh tế
Môi trường kinh tế có ý nghĩa rất quan trọng, ảnh hưởng đến khả năng Thu nhập, chi tiêu, thanh toán và nhu cầu về vốn và gửi tiền của dân cư và ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động huy động của ngân hàng. Sự thay đổi của các yếu tố: tốc độ tăng trưởng kinh tế, tỷ lệ lạm phát, thu nhập bình quân đầu người thay đổi, chính sách đầu tư, tiết kiệm của chính phủ… sẽ ảnh hưởng đến khả năng tiêu dung và tiết kiệm của dân cư và từ đó ảnh hưởng đến khả năng thu hút vốn của NHTM. Ví dụ khi thu nhập bình quân đầu người tăng thì tiêu dung và tiết kiệm tăng và người dân gửi tiền vào ngân hàng tăng và ngược lại.
Mặt khác, khi nền kinh tế không tăng trưởng, sản xuất bị kìm hãm, nền kinh tế bị suy thoái, lạm phát tăng làm cho môi trường đầu tư của ngân hàng bị thu hẹp do sản xuất đình trệ, thua lỗ nên không doanh nghiệp nào vay vốn của ngân hàng để sản xuất. Do đó, thu nhập của ngân hàng sẽ bị giảm làm cho
quá trình tạo vốn của ngân hàng trở nên khó khan. Bên cạnh đó, sự lạm phát khiến cho đồng tiền bị mất giá, người dân sẽ không gửi tiền vào ngân hàng mà họ có thể dung để mua vàng, mua đất, mua hàng hóa tích trữ, … vì vậy cũng gây nên tác động tiêu cực tới hoạt động tạo vốn của ngân hàng.
➢ Môi trường văn hóa xã hội
Mỗi quốc gia đều có một nền văn hóa, lịch sử riêng biệt, văn hóa chính là yếu tố tạo nên bản sắc dân tộc như: tập quán, thói quen, tâm lý… Đối với ngân hàng hoạt động huy động vốn là hoạt động chịu nhiều ảnh hưởng của môi trường văn hóa. Cụ thể ở các nước phát triển người dân có thói quen gửi tiền vào ngân hàng để hưởng những tiện ích trong thanh toán, hưởng lãi và trong tiềm thức họ ngân hàng là một phần không thể thiếu được, là một phần tất yếu của nền kinh tế. Do vậy ngân hàng gặp không mấy khó khan trong việc huy động vốn nhàn rỗi trong dân cư và tổ chức kinh tế.
Ngược lại ở những nước đang phát triển như Việt Nam việc huy động vốn của ngân hàng gặp rất nhiều điều khó khăn vì người dân Việt Nam hiện nay thực sự vẫn mới dần dần chuyển đổi làm quen với các dịch vụ ngân hàng. Mặt khác ngân hàng chưa thực sự tạo được lòng tin đối với người dân sau hàng loạt sự kiện đã xảy ra trong quá khứ như: đổi tiền 1985-1986, tỷ lệ lạm phát 600 – 700% làm nhiều người dân mất trắng, sự sụp đổ của 7500 quỹ tín dụng nhân dân và hàng loạt sự kiện tiêu cực khác liên quan đến ngân hàng.
Mặc dù trong năm năm trở lại đây các ngân hàng trong nước đã có nhiều sự thay đổi, đổi mới rất tích cực từ các hoạt động quảng cáo, marketing, tiếp thị, các gói dịch vụ, sản phẩm, chăm sóc khách hàng,… Tuy nhiên, vẫn chưa thể đáp ứng được yêu cầu vì một số lý do nào đó, có thể là do thói quen mà rất nhiều người dân bàng quan với các chính sách, sản phẩm của Ngân hàng điều này dẫn tới có rất nhiều người có tiền nhưng không muốn gửi ngân hàng vì mất thời gian, ngại đi lại hay chưa hiểu rõ về các quy trình thủ tục phức tạp của ngân hàng. Bởi lẽ đó các ngân hàng cũng sẽ cần nỗ lực hơn nữa trong việc phổ biến cho người dân hiểu rõ hơn về quy trình, lợi ích của sản phẩm mình
có để có thể dần dần đổi mới thói quen cũ của người dân khi nghĩ về ngân hàng.
➢ Môi trường công nghệ
Sự thay đổi về công nghệ có tác động mạnh mẽ tới nền kinh tế và xã hội. Hoạt động ngân hàng là một trong những hoạt động chịu sự tác động mạnh mẽ của công nghệ, hoạt động ngân hàng là hoạt động không thể tách rời khỏi sự phát triển của công nghệ đặc biệt là công nghệ thông tin.
Công nghệ có ảnh hưởng đến quá trình và định hướng của ngân hàng, nó đem lại cho ngân hàng rất nhiều cơ hội nhưng cũng vì thế mà có hàng loạt thách thức mới phía trước. Công nghệ mới sẽ cho phép ngân hàng đổi mới quy trình nghiệp vụ, cách thức phân phối sản phẩm, phát triển các sản phẩm mới… nhờ có công nghệ mà các hoạt động liên quan tới dịch vụ ngân hàng trong đó có huy động vốn trở nên tiện ích hơn, khi tất cả công đoạn được cải tiến, rút ngắn thời gian giao dịch và thực hiện mọi nghiệp vụ một cách chính xác, hiệu quả. Từ đó giúp ngân hàng có khả năng thu hút được nhiều vốn, nhiều khách hàng, tăng thu nhập và uy tín của ngân hàng. Thêm vào đó sự đổi mới áp dụng công nghệ vào ngân hàng sẽ giúp cho hệ thống ngân hàng trong nước theo kịp xu hướng thời đại 4.0 và tiến dần tới mục tiêu ngân hàng số.
➢ Môi trường cạnh tranh
Trong nền kinh tế thị trường cạnh tranh là điều không thể thiếu mà hơn nữa hiện tượng này lại rất phổ biến và khách quan. Ngành Ngân hàng có thể nói là một trong những ngành có mức độ cạnh tranh cao và ngày càng trở nên phức tạp. Trong những năm gần đây, thị trường tài chính nước ta đang thực sự trở nên sôi động nếu như không tính khoảng bị ảnh hưởng mạnh bởi dịch Covid 19. Sự sôi động này do sự tham gia của nhiều loại hình Ngân hàng và các tổ chức tài chính phi Ngân hàng. Hiện nay số lượng Ngân hàng được phép hoạt động rất nhiều trong khi đó lượng vốn nhàn rỗi trong dân cư và các tổ chức kinh tế là có