CỦA AGRIBANK GIỒNG RIỀNG
2.3.1. Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng
Để hiểu rõ hơn về hoạt động của ngân hàng ta phân tích hiệu quả tín dụng thông qua các chỉ tiêu: Hệ số thu nợ, vòng quay vốn tín dụng, tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ. thông qua bảng sau:
Bảng 2.12: Tổng hợp số liệu về dư nợ (triệu đồng)
Chỉ tiêu 2012 2013 2014
Doanh số thu nợ 471,188 541,487 699,636 Tổng dư nợ cho vay 419,330 490,094 575,003 Doanh số cho vay 527,850 612,250 784,545
Nợ quá hạn 1.057 497 416
Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động và báo cáo tín dụng
Bảng 2.13: Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng (%)
Chỉ tiêu 2012 2013 2014 13/12 14/13
Hệ số thu nợ (%) 92,4 82,9 88,4 -10,3 6,7 vòng quay vốn (lần) 1,6 1,8 1,4 13,6 -21,0 Nợ quá hạn/tổng dư nợ(%) 1,2 0,4 0,3 -66,6 -31,6
Hệ số thu nợ của năm 2013 là 82,9% giảm 10,3% so với năm 2012 và năm 2014 hệ số này lại tăng lên 6,7% tức là 88,4%. Năm 2013 hệ số thu nợ giảm không phải doanh số thu nợ giảm, mà do tốc độ tăng doanh số thu nợ và doanh số cho vay chưa tương xứng, doanh số cho vay năm 2013 tăng rất mạnh vào thời điểm cuối năm, do đó nợ chưa đến hạn, chưa thể thu hồi được.
50
Hệ số này qua 3 năm đều trên 80% thể hiện khả năng thu nợ tốt của ngân hàng, vì doanh số cho vay ngắn hạn và trung và dài hạn tương đương nhau, mà doanh số cho vay trung và dài hạn lại có thời hạn thu nợ dài, nên nó thể hiện khả năng tuần hoàn vốn tốt.
Qua năm 2014 hệ số thu nợ lại có phần tăng lên là do, doanh số thu nợ năm 2014 tăng 9,1% nhưng doanh số cho vay chỉ tăng 2,3%, điều này thể hiện khả năng thu nợ tốt, nhưng nó chỉ mang tính chất tượng trưng, thực chất khó xác định được hệ số thu nợ bao nhiêu là tốt mà còn tùy thuộc vào những yếu tố khác nữa mới có thể đánh giá được hiệu quả tín dụng, vì hệ số thu nợ là con số phản ánh ở thời điểm, còn doanh số thu nợ và doanh số cho vay là những con số phản ánh thời kỳ. Do đó, việc đảm bảo về chỉ tiêu hệ số thu nợ là không phải làm cho hệ số này càng cao càng tốt, mà phải đảm bảo sự cân bằng về mức độ tăng lên của doanh số cho vay và doanh số thu nợ khi đến hạn. Do đó chúng ta không thể kết luận hiệu quả hoạt động của ngân hàng khi chỉ có một chỉ tiêu riêng lẻ như thế. Chỉ tiêu này chẳng qua là cho ta biết được số tiền ngân hàng bỏ ra bao nhiêu và thu hồi lại được bao nhiêu trong năm, chứ không phản ánh lợi nhuận cũng như hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Vòng quay vốncủa năm 2013 là 1,8 lần tăng 13,6% so với năm 2012, nhưng sang năm 2014 chỉ còn 1,4 lần giảm 21,0%. Tuy năm 2014 có giảm, nhưng nhìn chung tổng thể qua 3 năm vòng quay vốn tín dụng đều ở mức cao (trên 1 lần). Điều này thể hiện khả năng luân chuyển vốn củangân hàng nhanh. Tuy nhiên ở mức 1,4 lần trong năm 2014 là chưa cao, chưa hiệu quả, chưa hiệu quả vì năm 2014 doanh số cho vay phần lớn là ngắn hạn (chiếm 78,9%). Mà ngắn hạn thì có thời gian thu hồi vốn trên 1 lần trong năm. Đi đôi với các biện pháp nhằmlàm vòng quay vốn tín dụng tăng lên và ổn định, ngân hàng còn phải có những biện pháp làm tăng doanh số cho vay để làm cho khả năng sinh lợi từ đồng vốn đầu tư sẽ nhanh và cao hơn tạo điều kiện tăng thêm lợi nhuận.
Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ luôn giảm, nó thể hiện chất lượng tín dụng ngày một tăng, cụ thể năm 2013 là 0,4% giảm so với năm 2012 là 66,6%, và
51
năm 2014 tiếp tục giảm 31,6% tức tỷ lệ này chỉ còn 0,3%. Ngân hàng hoạt động với mức độ khá ổn định và ngày càng hoàn thiện hơn các rủi ro tín dụng, cùng với doanh số cho vay ngày càng tăng lên, tỷ lệ nợ quá hạn ngày một giảm xuống, hoạt động với mức độ như thế này thì thật là lý tưởng. Với đà phát triển như thế này thì rất tốt , nhưng khi quyết định 127 ra đời, đây là phần khó khăn rất lớn mà các tổ chức tín dụng phải tuân theo, do đó ngân hàng cần phải phấn đấu hơn nữa để đảm bảo một tỷ lệ như mong muốn.Vì thế ngân hàng phải thường xuyên giám sát các khoản vay theo từng đối tượng, cán bộ tín dụng phải nắm rõ tình hình tổng thể của khách hàng, nhất là hộ nông dân, để có biện pháp thu hồi nợ đúng lúc và cho vay một cách hợp lý nhất, tránh tình trạng phải phụ thuộc nhiều vào tình hình sản xuất kinh doanh của đơn vị vay vốn.