Nguồn tài chính của công ty TNHH thủy sản Phương Đông luôn ổn định. Thuận lợi về nguồn tài chính giúp thanh toán tiền hàng kịp thời cho các
nhà cung cấp, cũng như những chi phí hoạt động logistics cho các nhà cung cấp dịch vụ logistics, đồng thời có điều kiện đầu tư hơn cho các hoạt động
Bảng 5.5: Cơ cấu nguồn vốncủa công ty TNHH thủy sản Phương Đông
từ 2011 đến 2013
Đơn vị tính: triệu đồng.
Chỉ tiêu 2011 2012 2013
Tổng nợ phải trả 117.214 120.680 124.663 Tổng tài sản 178.328 185.574 190.765
Lợi nhuận ròng 7.949 6.677 6.174
Doanh thu thuần 560.069 480.695 489.782
Vốn chủ sở hữu 61.114 64.894 66.102
Tổng tài sản lưu động 71.331,5 70.518,3 70.583,3
Hàng tồn kho 17.832,9 24.941,2 34.337,8
Nợ ngắn hạn 30.475,8 32.583,7 35.152,4
(Nguồn: Phòng kế toán công ty TNHH thủy sản Phương Đông)
Bảng 5.6: Tỷ số khả năng sinh lờicủa công ty TNHH thủy sản Phương Đông
từ 2011 đến 2013
Đơn vị tính: %
Chỉ tiêu 2011 2012 2013
Tỷ số lợi nhận ròng trên tổng tài sản(ROA) 4,46 3,60 3,24 Tỷ số lợi nhuận ròng trên doanh thu (ROS) 1,42 1,39 1,26 Tỷ số lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở hữu(ROE) 13,00 10,28 9,34
(Nguồn: Phòng kế toán công ty TNHH thủy sản Phương Đông)
Nhìn vào bảng 5.6 ta có thể thấy: khả năng sinh lời của công ty qua các
năm giảm,nhưng các con số này giảm không đáng kể.Cụ thể, tỷ số lợi nhuận
ròng trên tổng tài sản (ROA) năm 2011 là 4,46 nghĩa là khi 100 đồng tài sản
bỏ ra công ty thu được 4,46 đồng lời, so với năm 2013 thì 100 đồng tài sản chỉ
thu lại được 3,24 đồng lợi nhuận. Do từ 2011 đến 2013 tổng tài sản của công ty tăngtừ 178.328 triệu đồng lên 190.765 triệu đồng trong khi lợi nhuận ròng lại giảm từ 7.949 triệu đồng xuống 6.174 triệu đồng (do công ty phải nhiều khó khăn trong việc kinh doanh).
Cũng như ROA, tỷ số lợi nhuận ròng trên doanh thu (ROS) và tỷ số lợi
(năm 2011)xuống 1,26(năm 2013) do lợi nhuận ròng và doanh thu thuần đều
giảm song lợi nhuận ròng giảm nhiều hơn doanh thu (vì chi phí từ 2011 đến 2013 tăng). Tỷ số ROE giảm từ 13,00 (năm 2011) xuống 9,34 (năm 2013) vì từ 2011 đến 2013 vốn chủ sở hữu của công ty tăng từ 61.114 triệu đồng (năm
2011) lên 66.120 triệu đồng (năm 2013).
Bảng 5.7: Tỷ số thanh khoản của công ty TNHH thủy sản Phương Đông từ
2011 – 2013
Chỉ tiêu 2011 2012 2013
Tỷ số thanh toán hiện thời 2,34 2,16 1,95
Tỷ số thanh toán nhanh 1,75 1,39 1,03
(Nguồn: Phòng kế toán công ty TNHH thủy sản Phương Đông)
Tỷ số thanh toán hiện thời của công ty qua năm 2011, 2012, 2013 có giá trị lần lượt là 2,34; 2,16 và 1,95 có nghĩa là trong 1 đồng nợ được đảm bảo
là 2,34 đồng thanh toán trong năm 2011; 2,16 đồng trong năm 2012 và 1,95
năm 2013. Năm 2011, RCcó giá trị 1,75 có nghĩa là 1đồng nợ ngắn hạn được đảm bảo 1,75 đồng thanh toán con số này khá thấp nhưng lại giảm còn 1,03
năm 2013. Nếu xét đến việc đối với các chủ nợ, tỷ số này càng cao càng tốt thì có thể thấy đây không phải là giá trị lý tưởng cho các chủ nợ của công ty. Điều
này ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận các nguồn vốn tín dụng của công ty.Giá trị hàng tồn kho quá lớn làm cho công ty gặp khó khăn trong công việc luân
chuyển vốn lưu động. Tuy nhiên công ty vẫn có thể đảm bảo được việc thanh
toán nợ cho ngân hàng mặc dù tỷ số 1,03 là không cao. Tỷ số hàng tồn kho
trên tài sản lưu động qua 3 năm có chiều hướng tăng và có giá trị khá cao cho
thấy được hàng tồn kho chiếm tỷ trọng khá cao trong cơ cấu tài sản lưu động. Điều này cũng giải thích được phần nào vì sao 2 tỷ số thanh toán hiện thời và khả năng thanh toán nhanh của công ty lại giảm.
Có thể thấy nguồn lực tài chính của công ty qua các năm có giảm nhưng đây cũng là kết quả có thể coi là khá tốt so với sự biến động kinh tế
hiện nay. Tuy nhiên, điều này gây khá nhiều cản trở cho công ty trong việc đầu tư nhiều vào trang thiết bị hỗ trợ các hoạt động logistics, cũng như đào tạo đội ngũ nhân viên trong lĩnh vực logistics…Hiện tại tình hình kinh doanh của công ty sáu tháng đầu năm 2014 đã có nhiều khả quan hơn so với thời kỳ trước, trong tương lai công ty sẽ dễ dàng hơn trong việc trang bị các phương
tiện cần thiết cho các hoạt động logistics như các bàn nâng hàng, các thiết bị
Sau 13 năm hoạt động, công ty luôn hoàn thành tốt việc chấp hành nộp thuế nhập khẩu, đó là nhờ vào nguồn tài chính mạnh và công tác quản lý tốt về
thuế của nhân viên hậu cần.