- Sự hoàn thiện của khung thể chế
Mọi hoạt động kiểm soát đều dựa trên một hệ thống các quy định, quy trình, quy chế của NHNN và của bản thân mỗi NHTM. Một hệ thống các quy trình, quy chế đầy đủ, rõ ràng và phù hợp với thực tiễn sẽ tạo tiền đề và là công cụ sắc bén của hoạt động kiểm soát. Ngược lại, với một hệ thống quy trình, quy chế thiếu đồng bộ, không rõ ràng và không phù hợp với thực tiễn sẽ gây ra sự lãng phí nguồn lực kiểm soát, làm giảm chất lượng kiểm soát.
- Sự độc lập của hệ thống kiểm soát
Với chức năng kiểm soát nội bộ hoạt động của các NHTM, hệ thống kiểm soát phải thực sự được chủ động và độc lập trong việc phân bổ các nguồn lực kiểm soát, trong quá trình ra các quyết định và thực hiện các hành động ứng xử đối với ngân hàng khi cần thiết.
Trường hợp hệ thống kiểm soát nội bộ không thể độc lập trong các hoạt động của mình, đặc biệt khi chịu các áp lực của các nhà quản lý, lãnh đạo ngân hàng về mặt chính trị, hoạt động kiểm soát nội bộ chỉ mang tính hình thức và không thể đảm bảo thực hiện các mục tiêu của nó.
- Sự phát triển của NHTM
Sự phát triển và điều kiện hiện tại của NHTM tác động tới hiệu quả của hoạt động kiểm soát nội bộ. Một hệ thống ngân hàng phát triển lành mạnh xét về cả quy mô hoạt động, quy mô vốn, trình độ công nghệ, trình độ quản lý, năng lực tài chính sẽ giảm đáng kể chi phí cho hoạt động thanh tra. Ngược lại, hệ thống ngân hàng với năng lực cạnh tranh yếu sẽ đòi hỏi một nguồn lực kiểm soát lớn.