Đơn vị: trđ
Stt Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 +/- % +/- % 1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 3,197,875 3,560,906 3,992,402 363,031 11.35 431,496 12.12 2 Giá vốn hàng bán 2,931,073 3,260,440 3,714,193 329,367 11.24 453,753 13.92 3 Lợi nhuận gộp về bán hàng (1 - 2) 266,801 300,465 278,210 33,664 12.62 -22,255 -7.4
4 Doanh thu hoạt
động tài chính 8,286 4,716 11,323 -3,570 -43.08 6,607 140.0 5 Chi phí tài chính 4,731 59,211 61,378 54,480 92.01 2,167 3,66 6 Chi phí bán hàng 84,221 81,722 88,220 -2,499 -2.97 6,498 7.95 7 Chi phí quản lý doanh nghiệp 117,687 83,620 93,055 -34,068 -28.95 9.435 11.28 8
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh(3+(4-5-6- 7)) 68,808 80,629 46,880 11,821 17.18 -33,729 -41,86 9 Thu nhập khác 3,120 4,761 3,823 1,641 52.62 -938 -19.70 10 Chi phí khác 2,910 4,732 3,658 1,822 62.61 1,072 -22,65 11 Lợi nhuận khác(11 = 9 - 10) 209 389 164 180 85.77 -225 -57.84 12 Lỗ trong công ty
liên kết, liên doanh -1,362
13 Lợi nhuận kế toán
trước thuế 69,018 79,657 47,044 10,639 15.41 -32,613 -40.94
14 Thuế thu nhập
doanh nghiệp 19,266 22,576 14,022 3,310 17.18 -8,554 -37.89
15 Lợi nhuận sau thuế 49,752 57,081 33,022 7,329 14.73 -24,059 -42.15
( Nguồn: báo cáo tài chính sau kiểm toán)
Qua 2.2.1.1 ta thấy, tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty là tƣơng đối khả quan. Nó đƣợc thể hiện ở các chỉ tiêu sau:
Doanh thu:
Năm 2012, doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ của Công ty đạt 3.560.905 trđ (tăng 11,35%) và năm 2013 tăng lên 3.992.402trđ (tăng 12,12% so với năm 2012). Cụ thể:
- Doanh thu bán điện đạt 3.522.181 trđ đạt 98,91%, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng doanh thu.
- Doanh thu tiêu thụ sản phẩm khác đạt 31.314 trđ tƣơng đƣơng với 0,88% - Nhƣợng bán vật tƣ hàng hoá đạt 7.410 trđ tƣơng ứng với 0,21%.
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của Công ty tăng lên nhƣ trên. Nguyên nhân chủ yếu là do doanh thu bán điện tăng lên. Cụ thể, doanh thu bán điện tăng 367.257 trđ tƣơng ứng với 11,64%; doanh thu tiêu thụ sản phẩm khác giảm đi 5.768 trđ tƣong ứng với 15,55%; doanh thu nhƣợng bán vật tƣ, hàng hoá cũng tăng lên 1.542 trđ tƣơng ứng với 26,67%. Tuy tốc độ tăng của doanh thu bán điện thấp hơn tốc độ giảm của doanh thu tiêu thụ sản phẩm khác nhƣng doanh thu bán điện chiếm tỷ trọng lớn nhất trong doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ, chiếm tới hơn 98%, do vậy mà doanh thu nói chung là tăng lên.
Công ty còn có doanh thu từ hoạt động tài chính, nhƣng doanh thu này giảm đi so với năm 2011 là 3.569 trđ tƣơng ứng với 43,08%, nhƣng cũng tăng lên vào năm 2013, đã tăng lên 6.607 trđ(tăng 140,00%). Doanh tu thừ hoạt động tài chính chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng doanh thu nên không ảnh hƣởng quá lớn tới tốc độ tăng của doanh thu bán điện.
Chi phí:
Giá vốn hàng bán của Công ty năm 2012 tăng lên 329.367 trđ tƣơng ứng với 11,24%. Năm 2013 tăng lên 3.714.793 trđ, tức tăng 453.753 trđ tƣơng ứng với13,92% so với năm 2012. Bên cạnh đó, chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp lại giảm đi vào năm 2012 là 2.498 trđ (2,96%), 34068 trđ (28,95%). Nhƣng năm 2013 các khoản chi phí này đều tăng lên. Điều này là hợp lý đối với sự giảm doanh thu từ hoạt động khác vào năm 2012 và tăng lên vào năm 2013. Đồng thời cho thấy Công ty hoạt động có hiệu quả và phù hợp với
chi phí bỏ ra. Điều này càng chứng tỏ chi phí của Công ty tăng lên không phải do quản lý kém mà do quy mô của Công ty đƣợc mở rộng.
Lợi nhuận:
Tổng lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh năm 2012 là 80.629 trđ tăng 11.821 trđ tƣơng ứng 17,18% so với năm 2011. Nguyên nhân là do doanh thu từ bán hàng tăng lên nhiều hơn giá vốn hàng bán. Bên cạnh đó, lợi nhuận khác cũng tăng lên 180 trđ tƣơng ứng với 85,77%. Nhƣng năm 2012 lỗ trong công ty liên doanh, liên kết là 1.362 trđ Do vậy, tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế năm 2012 chỉ còn 79.657 trđ. Và lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2012 tăng lên 6.695 trđ tƣơng ứng 13,31%.
Nhƣng năm 2013, lợi nhuận gộp về bán hàng giảm xuống 22.255 trđ, tƣơng ứng với giảm 7,4% so với năm 2012. Điều này là do tốc độ tăng của giá vốn hàng cao hơn tốc độ tăng của doanh thu. Bên cạnh đó, do chi phí tài chính và chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp tăng lên cao hơn doanh thu. Do vậy, lợi nhuận thuần giảm xuống còn 46.880 trđ, tức giảm 33,72 trđ tƣơng ứng với 41,86% so với năm 2012. Cùng xu hƣớng đó, lợi nhuận khác cũng giảm xuống. Do vậy, lợi nhuận sau thuế của Công ty giảm 24.059 trđ, tƣơng ứng với 42,15%.
Nhƣ vậy qua những kết quả trên ta thấy, lợi nhuận của Công ty có xu hƣớng giảm mạnh vào năm 2013. Chủ yếu là do chi phí tăng mạnh hơn doanh thu. Bên cạnh quy mô hoạt động của Công ty đƣợc mở rộng làm cho doanh thu cũng tăng lên. Nhƣng do thực hiện công tác giảm chi phí chƣa có hiệu quả, điêu này làm cho lợi nhuận Công ty giảm nhiều hơn. Do đó, Công ty cần có biện pháp làm giảm tốc độ tăng của chi phí. Đây là nhiệm vụ của Công ty cần đƣợc thực hiện trong thời gian tới.