Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch lợi nhuận nhằm đánh giá công ty có hoàn thành kế hoạch do nghị quyết Đại Hội Đồng Cổ Đông đề ra không, cụ thể như sau:
BẢNG 4.15: TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH LỢI NHUẬN
Đvt: triệu đồng
(Nguồn: Nghị quyết Đại Hội Đồng Cổ Đông năm 2006,2007 của công ty cổ phần Dược Hậu Giang)
Nhìn chung tình hình lợi nhuận của công ty tăng đều qua các năm, tăng cao nhất là năm 2006, cụ thể như sau:
Qua bảng số liệu ta thấy, lợi nhuận trước thuế của công ty trong năm 2006 tăng so với kế hoạch đặt ra là 29.060 triệu đồng.
Chỉ tiêu 2006 Chênh lệch TH/KH 2007 Chênh lệch TH/KH Năm 2008 Chênh lệch TH/KH KH TH KH TH KH TH Lợi nhuận trước thuế 58.000 87.060 29.060 110.000 128.312 18.312 145.000 150.577 5.577
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại công ty CP Dƣợc Hậu Giang
GVHD:Th.S Nguyễn Văn Duyệt 77 SVTH:Dƣơng Văn Phụng
Phần trăm hoàn thành kế hoạch:
% HTKH = x 100% = 150,1%
Như vậy trong năm 2006 lợi nhuận trước thuế của công ty đạt mức kế hoạch, lợi nhuận của công ty đã vượt mức 50,1% kế hoạch đề ra. Năm 2007, lợi nhuận của công ty là 128.312 triệu đồng đã hoàn thành kế hoạch và vượt mức 18.312 triệu đồng so với kế hoạch đặt ra.
Phần trăm hoàn thành kế hoạch:
%HTKH = x 100% = 116,7%
Với số liệu trên cho thấy doanh nghiệp đã hoàn thành kế hoạch lợi nhuận là 116,7% tức doanh nghiệp đã vượt mức kế hoạch 16,7%.
Năm 2008, lợi nhuận của công ty là 150.577 triệu đồng đã hoàn thành kế hoạch và vượt mức 5.577 triệu động so với kế hoạch đề ra.
Phần trăm hoàn thành kế hoạch:
% HTKH = x 100% = 103,9%
Số liệu trên cho thấy doanh nghiệp đã hoàn thành kế hoạch doanh thu là 103,9% tức doanh nghiệp đã hoàn thành vượt mức kế hoạch 3,9%.
Tóm lại, tình hình thực hiện kế hoạch lợi nhuận của công ty qua 3 năm có hướng biến chuyển tốt. Nhưng thực hiện kế hoạch lợi nhuận trong năm 2007, 2008 có phần giảm so với năm 2006. Cụ thể năm 2006 vượt mức 50,1%; năm 2007 vượt mức 16,7%; năm 2008 vượt mức 3,9%. Vì vậy, công ty nên phân tích rõ chi phí, đễ tiết kiệm chí phí nhằm gia tăng lợi nhuận trong những năm kế hoạch tiếp theo.
87.060 58.000 150.577 145.000 128.312 110.000
GVHD:Th.S Nguyễn Văn Duyệt 78 SVTH:Dƣơng Văn Phụng