Căn cứ vào số liệu của 4.13 (trang 48), báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty ta lập bảng 4.1 (trang 22), tình hình doanh thu theo thành phần của công ty qua 3 năm.
Qua bảng 4.1, ta thấy tổng doanh thu tăng chủ yếu là do doanh thu từ hoạt động bán hàng tăng và đây cũng là doanh thu chủ yếu của công ty chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh thu. Cụ thể trong năm 2006, mức doanh thu này đạt 873.072 triệu đồng chiếm tỷ trọng 99,8% trong tổng doanh thu của công ty, và mức doanh thu này tăng lên trong năm 2007 lên đến 1.285.210triệu đồng chiếm tỷ trọng 99,4 % trong tổng doanh thu của công ty, tăng 412.138 triệu đồng và tăng 147,2% so với năm 2006. Đến năm 2008 chỉ tiêu này tăng nhẹ, đạt 1.528.207 triệu đồng chiếm tỷ trọng 98,2% trong tổng doanh thu của công ty nhưng chỉ tăng 118,9%, tương ứng tăng 242.997 triệu đồng so với năm 2007. Nguyên nhân chủ yếu làm doanh thu từ hoạt động bán hàng năm 2008 tăng nhẹ là do doanh số bán hàng năm 2008 thấp hơn năm 2007, do công ty đẩy mạnh bán hàng các nhóm sản phẩm mới như: nhóm sản phẩm chăm sóc sắc đẹp, thực phẩm chức năng…
Doanh thu từ hoạt động tài chính tăng mạnh qua các năm nhưng chiếm tỷ trọng rất thấp trong tổng doanh thu của công ty. Cụ thể năm 2006, doanh thu từ hoạt động tài chính là 514 triệu đồng, sang năm 2007 tăng lên 5.789 triệu đồng hay tăng 5.275 triệu đồng tương đương tăng 1126,3% so với năm 2006, nhưng chỉ chiếm từ 0,1-0,2% tỷ trọng trong tổng doanh thu của công ty; năm 2008 chỉ tiêu này là 21.971 triệu đồng tăng 16.182 triệu đồng tương đương tăng 379,5% so với năm 2007, nhưng tỷ trọng chỉ chiếm 1,4% trong tổng doanh thu của công ty . Doanh thu khác có sự biến động tăng giảm và chiếm tỷ trọng rất thấp trong tổng doanh thu của công ty, giảm trong năm 2007 (đạt 1.351 triệu đồng giảm 55 triệu đồng so với năm 2006) nhưng lại tăng trong năm 2008, tăng 4.403 triệu đồng tương ứng tăng 425,9% so với năm 2007.
BẢNG 4.1: PHÂN TÍCH DOANH THU THEO THÀNH PHẦN CỦA CÔNG TY QUA 3 NĂM
(Đvt: triệu đồng)
(Nguồn: trích báo cáo tài chính của công ty từ năm 2006-2008)
Doanh thu 2006 2007 2008 Chênh lệch 2007/2006 Chênh lệch 2008/2007 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%)
Tuyệtđối Tƣơng đối% Tuyệt đối Tƣơng đối%
1.Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
873.072 99,8 1.285.21 0
99,4 1.528.207 98,2 412.138 147,2 242.997 118,9 2.Doanh thu từ hoạt động
tài chính 514 0,1 5.789 0,4 21.971 1,4 5.275 1126,3 16.182 379,5 3. Thu nhập khác 1.406 0,2 1.351 0,1 5.754 0,4 -55 96,1 4.403 425,9 Tổng doanh thu 874.992 100 1.292.35 0 100 1.555.932 100 417.358 147,7 263.582 120,4
GVHD:Th.S Nguyễn Văn Duyệt 38 SVTH:Dƣơng Văn Phụng
Tóm lại, tổng doanh thu của công ty trong cả ba năm thì doanh thu từ hoạt động bán hàng chiếm phần lớn, doanh thu từ hoạt động tài chính và doanh thu khác chiếm tỉ trọng thấp. Nguyên nhân là do công ty đẩy mạnh bán hàng và đầu tư vào cổ phiếu và trái phiếu có lãi tăng đều qua các năm, lãi tiền gửi ngân hàng tăng đều qua từng năm.Tổng doanh thu của công ty luôn tăng mạnh, được thể hiện qua biểu đồ sau:
Biểu đồ 4.1: Tổng doanh thu của công ty qua 3 năm
874.992 1.292.350 1.555.932 0 200.000 400.000 600.000 800.000 1.000.000 1.200.000 1.400.000 1.600.000 Triệu đồng 2006 2007 2008 Năm