của doanh nghiệp:
Cần thẩm định đầy đủ các nội dung thẩm định phi tài chính
- Yêu cầu tất cả các dự án được thẩm định đều phải thẩm định các điều kiện về ngành nghề kinh doanh, quy hoạch của vùng, các chính sách của chính phủ, địa phương.
Cần xem xét nghiên cứu kỹđiều lệ doanh nghiệp, các văn bản pháp lý liên quan đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp như: Bộ Luật dân sự, Luật thương mại, Luật doanh nghiệp ….
Ngoài ra các yếu tố về năng lực của ban lãnh đạo cần tập chung vào phân tích kinh nghiệm điều hành của ban lãnh đạo doanh nghiệp, các mối quan hệ, khả năng nắm bắt nhu cầu thị trường, ý trí, nhiệt huyết và sự quyết tâm của doanh nghiệp.
Quán triệt nguyên tắc 5C trong hoạt động thẩm định dự án vay vốn:
Bảng 3.5: Nguyên tắc 5c trong tín dụng 1. Character (tư cách) 2. Năng lực (Capacity) 3. Điều kiện (Condition) 4. Tài sản đảm bảo (Collateral) 5. Tài chính (Capital) (Nguồn: http://www.business.gov.vn)
Yếu tốđầu tiên và quan trọng nhất để ra quyết định cho vay là tư cách của khách hàng (Character). Các yếu tố về tư cách khách hàng là: uy tín, cá tính, long trung thực … của chủ doanh nghiệp, của chính doanh nghiệp sự quyết tâm thực hiện các cam kết, lòng nhiệt huyết … Đây là điều kiện quan trọng nhất khi ra quyết định cho vay. Vì các khách hàng này sẽ có sự quyết tâm thực hiện dự án
để đi đến thành công, còn trong trường hợp rủi ro xẩy ra họ cũng sẵn sang làm lại để thanh toán nợ cho Ngâng hàng. Vì vậy việc thẩm định tư cách của doanh nghiệp, của chủ dự án, của ban lãnh đạo doanh nghiệp là cần thiết và quan trọng.
Yếu tố tiếp theo là năng lực (Capacity): đây là khả năng điều hành quản lý, sự nhanh nhạy với thị trường … của doanh nghiệp; những kỹ năng, kiến thức, kinh nghiệm của ban lãnh đạo …
Yếu tố thứ tư là tài sản đảm bảo (Collateral): đây là tài sản đảm bảo cho khoản vay của dự án vay vốn của doanh nghiệp, trường hợp doanh nghiệp mất khả năng thanh toán thì Ngân hàng sẽ xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ.
Yếu tố cuối cùng là tài chính (capital): Các nguồn vốn của doanh nghiệp, tình hình tài chính hiện tại của doanh nghiệp …
Các yếu tố trên sắp xếp theo mức độ quan trọng giảm dần: do đó trong công tác thẩm định dự án vay vốn cần quan tâm xem xét các khía cạnh của 5C
đồng thời mức độ quan trọng của các yếu tố trên. Yếu tố quan trọng nhất và yếu tốđầu tiên là tư cách của doanh nghiệp, tiếp theo là năng lực doanh nghiệp, điều kiện kinh doanh; cuối cùng là tài sản đảm bảo và tình hình tài chính.
Chi nhánh BIDV Phú Thọ nói chung và các Ngân hàng thương mại ở Việt Nam nói riêng vẫn coi trọng hai yếu tố là Tài sản đảm bảo và Tình hình tài chính của doanh nghiệp để đưa ra quyết định cho vay. Tài sản đảm bảo chỉ là yếu tố
cần thiết khi rủi ro xẩy ra cần xử lý, không đảm bảo cho sự thành hay bại của dự
án, tài chính là vấn đề cuối cùng được đề cập tới, đặc biệt ở nước ta số liệu tài chính khó có tính chính xác vì trong doanh nghiệp thương tồn tại 03 lại báo cáo tài chính (Báo cáo nộp cho Cơ quan thuế; Báo cáo tài chính nộp cho Ngân hàng; Báo cáo tài chính quản trị), số liệu trong các báo cáo là khác nhau, rất khó xác
định báo cáo nào chính xác. Báo cáo nộp cho Cơ quan thuế có tính chất pháp lý cao nhất, nhưng báo cáo xác thực nhất là báo cáo quản trị; còn báo cáo nộp cho Ngân hàng lại là báo cáo thường nâng cao năng lực tài chính của công ty.
Cuộc khủng hoảng tài chính Ngân hàng trên thế giới vừa qua bắt đầu từ
Mỹ có nguyên nhân quan trọng là do Các ngân hàng cho vay theo Tài sản đảm bảo. Khi giá trị tài sản đảm bảo (là nhà đất) giảm, khả năng trả nợ của các khách hàng sụt giảm, dẫn đến sự sụp đổ hàng loạt các ngân hàng lâu đời và hàng đầu của Mỹ cũng như các ngân hàng khác trên thế giới.
Vì vậy cần quán triệt triệt để nguyên tắc 5C trong hoạt động thẩm định; các yếu tố về tư cách, năng lực, điều kiện cần được quan tâm đúng với vị trí của nó.
- Thẩm định tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp: Cần thẩm
định toàn bộ năng lực sản xuất kinh doanh (năng lực máy móc tthiết bị, nhà xưởng, kho bãi ..), khả năng cung ứng nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào, việc tổ chức mạng lưới bán hàng, kênh phân phối ; Tình hình thực hiện sản lượng, doanh thu …
- Thẩm định về phương diện kỹ thuật công nghệ của dự án/doanh nghiệp:
Đánh đánh giá toàn bộ các khía cạnh về kỹ thuật công nghệ của máy móc thiết bị; nguyên vật liệu; đánh giá vị trí dự án, tổ chức quản lý nhân sự của dự án …
Đối với các dự án có hệ thống thiết bị, máy móc công nghệ cá biệt, phức tạp Chi nhánh BIDV Phú Thọ cần kết hợp với các tổ chức tư vấn, các chuyên gia
đểđánh giá trình độ công nghệ và sự phù hợp của công nghệ thiết bị. Vì các cán bộ thẩm định của ngân hàng đều được đào tạo từ các trường thuộc khối kinh tế, các kiến thức về công nghệ sản xuất, thiết bị hạn chế. Do đó khi thẩm định nội dung này cần có sự tham vấn của các cơ quan chuyên môn; đảm bảo kết quả
thẩm định chính xác.
- Đối với phương diện kinh tế - xã hội của dự án: Cần xem xét kỹ lượng
đặc biệt là đối với các dự án vay vốn trung và dài hạn, có giá trị lớn, tầm ảnh hưởng rộng. Các vấn đề về chính sách, quy hoạch vùng; các vấn đề về nghĩa vụ
với nhà nước, bảo vệ môi trường; giải quyết việc làm cho người lao động và vấn
đề khá mới mẻ là văn hoá doanh nghiệp cần được xem xét một cách toàn diện, kỹ lưỡng.