6. Tổng quan tài liệu
1.2.2. Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của
nghiệp của NHTM
a. Né tránh rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp
Theo cách hiểu thông thƣờng “né tránh đƣợc hiểu là tránh xa các gì, với ai hay nói cách khác không đối diện với cái gì, với ai. Từ đó suy ra, né tránh RRTD là không đối diện với RRTD.
Trong hoạt động kiểm soát RRTD, né tránh RRTD là một trong những công cụ kiểm soát RRTD. Né tránh rủi ro tín dụng là né tránh những hoạt động làm phát sinh tổn thất do DNVV không trả nợ đúng hạn nhƣ đã cam kết. Nhƣ vậy, quyết định né tránh RRTD là quyết định có ý thức của các nhà quan trị rủi ro. NHTM có thể quyết định không cung cấp bất kỳ khoản vay hoặc tài trợ cho một số lĩnh vực cụ thể mà NHTM xét thấy rủi ro tín dụng cao để né tránh nguy cơ rủi ro tín dụng có thể xẩy ra. Né tránh RRTD ở đây có nghĩa là không đối diện với RRTD bằng nhiều hình thức nhƣ quyết định từ chối cho vay hoặc đƣa ra các quyết định loại bỏ rủi ro tín dụng để ngân hàng không còn đối diện với nó trong cho vay DN. Né tránh rủi ro tín dụng là cách tiếp cận hiệu quả của quản trị rủi ro tín dụng. Bằng cách né tránh RRTD, NHTM biết rằng sẽ không gánh chịu những tổn thất tiềm ẩn và bất định mà RRTD gây ra. Đây là quyết định thƣờng đƣợc đánh giá là tƣơng đối dễ dàng, đơn giản, triệt để và chi phí thấp tuy nhiên có một số hạn chế sau:
Thứ nhất, hoạt động cho vay NHTM luôn đối diện với nguy cơ tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra do vậy rất khó né tránh hoàn toàn đƣợc rủi ro tín dụng mà thƣờng chỉ né tránh một phần ở một mức độ nào đó.
Thứ hai, rủi ro tồn tại trong mọi hoạt động của NHTM, vì vậy né tránh rủi ro tín dụng có thể dẫn đến phải đối diện với các rủi ro khác trong hoạt động của NHTM.
sử dụng các biện pháp sau:
Từ chối cho vay.
NHTM từ chối cho vay đối với các DNVV không đủ điều kiện vay vốn, không đáp ứng đƣợc các tiêu chuẩn cho vay. Đây là biện pháp né tránh hoàn toàn RRTD đảm bảo cho NHTM không đối diện với rủi ro tín dụng có nguy cơ tổn thất cao.
Xây dựng tiêu chuẩn sàng lọc doanh nghiệp vay vốn
Để công tác từ chối cho vay có hiệu quả, đảm bảo không bỏ mất những DN tốt, đồng thời né tránh những DN yếu kém, dẫn đến dễ tổn thất vốn vay, NHTM đƣa ra những tiêu chí cụ thể nhằm thống nhất công tác sàng lọc DNVV
Nội dung tiêu chuẩn sàng lọc doanh nghiệp vay vốn gồm:
- Quy định về tiêu chuẩn sàng lọc khách hàng: tùy thuộc vào mức độ chấp nhận rủi ro mà mỗi NHTM đƣa ra tiêu chuẩn về sàng lọc khách hàng khác nhau. Tuy nhiên, NHTM thƣờng chấp nhận cho vay nếu DNVV đƣợc đánh giá là:
+ DNVV đƣợc NHTM đánh giá có khả năng trả nợ
+ DNVV kinh doanh có lãi và có tình hình tài chính ổn định
+ DNVV có phƣơng án kinh doanh, dự án đầu từ khả thi, hiệu quả
Ngoài ra, NHTM còn có thể đƣa ra các tiêu chí bổ sung theo mức độ rủi ro của từng ngành kinh tế
Đối với DNVV không đạt tiêu chuẩn trên NHTM phải sử dụng các biện pháp né tránh RRTD
Yêu cầu có biện pháp nhằm biến đổi rủi ro tín dụng về mức chấp nhận để cho vay
Đối với những khoản cho vay có rủi ro tín dụng nhƣng có khả năng biến đổi và đƣa rủi ro tín dụng về mức chấp nhận đƣợc để cho vay. NHTM tƣ vấn
cho DN có biện pháp bổ sung nhƣ thuê chuyên gia quản lý, thuê kiểm toán báo cáo tài chính, thành lập bộ phận kiểm soát nội bộ… nhằm đƣa rủi ro tín dụng về mức chấp nhận để cho vay và đây là biện pháp thƣờng thực hiện trƣớc khi quyết định cho vay.
Giới hạn tín dụng trên một khách hàng
Mục đích của ác định giới hạn tín dụng: Thứ nhất, ác định giới hạn tín dụng là ác định nhƣ cầu vốn cần thiết trong kỳ của DNVV, giúp cho DNVV có kế hoạch quản lý và sử dụng vốn hiệu quả trong giới hạn vốn tín dụng đƣợc cung cấp. Thứ hai, ác định giới hạn tín dụng là ác định giới hạn cao
nhất mà NHTM chấp nhận RRTD trên cơ sở kết quả thẩm định, xếp hạng tín dụng nội bộ cho một DNVV. Nhƣ vậy, giới hạn tín dụng cho một DNVV một mặt giúp DNVV sử dụng hiệu quả vốn vay ngân hàng, mặt khác giúp cho NHTM giới hạn khả năng chịu đựng rủi ro tín dụng. Ngoài ra, NHTM còn quy định tỷ lệ dƣ nợ tối đa cho một doanh nghiệp nhằm phân tán RRTD trong cho vay DN
Giới hạn tỷ lệ dư nợ những lĩnh vực, ngành có rủi ro tín dụng cao trên tổng dư nợ.
Xác định giới hạn tín dụng đối với lĩnh vực cho vay nhạy cảm nhƣ bất động sản, cho vay đầu tƣ chứng khoán là cần thiết để giới hạn RRTD xẩy ra đối với lĩnh vực có mức độ RRTD cao. NHTM thƣờng thực hiện giới hạn tỷ lệ dƣ nợ cho vay đối với lĩnh vực có mức độ RRTD cao trên tổng dƣ nợ nhằm không tập trung dƣ nợ vay vào các lĩnh vực có RRTD cao. Đồng thời khuyến khích cho vay các lĩnh vực có mức độ RRTD thấp nhƣ cho vay lĩnh vực thƣơng mại, sản xuất công nghiệp, cho vay xuất khẩu… Đây là biện pháp né tránh một phần RRTD nhằm giới hạn RRTD trong mức cho phép.
Cho vay đồng tài trợ
cùng chia sẻ RRTD trong cho vay DN. Cho vay đồng tài trợ là hình thức chia nhỏ RRTD nhằm né tránh RRTD có nguy cơ tổn thất cao, chấp nhận RRTD trong giới hạn. Cho vay đồng tài trợ giúp cho NHTM giới hạn mức RRTD và tổn thất trong khả năng tài chính của mình.
b. Ngăn ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp
Đối với các khoản nợ không thể thực hiện đƣợc biện pháp né tránh hoàn toàn rủi ro tín dụng, NHTM tiến hành các hoạt động ngăn ngừa rủi ro tín dụng không để nó xẩy ra. Vậy ngăn ngừa RRTD trong cho vay DN là gì? Theo cách hiểu thông thƣờng thì ngăn ngừa là các hoạt động nhằm ngăn cản khả năng ẩy ra sự việc không mong muốn nào đó nhằm giảm thiểu tổn thất do sự việc đó ẩy ra.
Với ý nghĩa nhƣ vậy, ngăn ngừa RRTD trong cho vay DN là các hoạt động của NHTM nhằm ngăn cản khả năng ẩy ra RRTD trong cho vay DN nhằm giảm thiểu tổn thất vốn của NHTM. Các hoạt động này đƣợc tiến hành trƣớc khi RRTD xẩy ra căn cứ vào kết quả nhận dạng và đánh giá RRTD trong cho vay DN. Bên cạnh đó các hoạt động này thƣờng đƣợc thực hiện trong và sau khi cho vay.
Các biện pháp ngăn ngừa RRTD trong cho vay DN thƣờng gồm:
Tài sản đảm bảo nợ vay
Tài sản đảm bảo nợ vay là những tài sản thuộc sở hữu của DNVV dùng để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ gốc, lãi vay và các khoản phí liên quan cho ngân hàng theo các cam kết trong hợp đồng tín dụng. Tài sản đảm bảo nợ vay là biện pháp giúp NHTM nắm đƣợc thế chủ động trong kiểm soát vốn vay. Nó vừa là biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng vừa là biện pháp giảm thiểu tổn thất. Khi thế chấp tài sản DNVV có trách nhiệm trong việc trả nợ vay đúng nhƣ đã cam kết trong hợp đồng tín dụng. Tỷ lệ giá trị tài sản đảm bảo vốn vay trên dƣ nợ vay tùy thuộc vào mức độ RRTD mà NHTM đánh giá đối
với từng DN trong từng thời kỳ. NHTM yêu cầu DN bổ sung tài sản đảm bảo khi DN bị xuống hạng hoặc tài sản đảm bảo của DN bị giảm giá so với giá trị NHTM đã định giá tại thời điểm ký hợp đồng.
Các yêu cầu của biện pháp tài sản đảm bảo
Để biện pháp này đƣợc thực hiện có hiệu quả, đòi hỏi NHTM phải thực hiện tốt một số công tác sau:
+ Định giá tài sản đúng giá trị thị trƣờng: công tác định giá tài sản đảm bảo phải đảm bảo chính ác, đúng với giá trị thị trƣờng và tại mọi thời điểm NHTM phải đảm bảo giá trị tài sản đảm bảo không thấp hơn giá trị thị trƣờng
+ Chọn lọc tài sản đảm bảo có tính thanh khoản : NHTM cần chấp nhận những tài sản đảm bảo có tính thanh khoản nhằm đảm bảo tài sản bán đƣợc trên thị trƣờng khi doanh nghiệp không trả đƣợc nợ vay
+ Định kỳ tài sản đảm bảo phải đƣợc NHTM kiểm tra để đảm bảo tài sản không bị mất mát, không bị DN tẩu tán
+ Trong điều khoản hợp đồng tín dụng, hợp đồng đảm bảo tiền vay, NHTM thỏa thuận với DNVV các trƣờng hợp bổ sung tài sản đảm bảo
Yêu cầu doanh nghiệp vay vốn có vốn tự có tham gia vào phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư
NHTM chỉ cho vay khi DN có vốn tự có tham gia vào phƣơng án SXKD hoặc dự án. Đây là biện pháp nhằm tăng trách nhiệm sử dụng vốn vay của DNVV. Mức độ vốn tự có của DNVV tham gia vào phƣơng án SXKD hoặc dự án đầu tƣ phụ thuộc vào mức độ RRTD đƣợc NHTM đánh giá và mức độ tín nhiệm của DNVV trong quá trình vay vốn
Yêu cầu của biện pháp vốn tự có tham gia:
Để biện pháp đƣợc thực hiện tốt NHTM yêu cầu vốn tự có của DNVV phải đƣợc giải ngân trƣớc hoặc song song với vốn vay và biện pháp này phải đƣợc NHTM thỏa thuận với DN trong hợp đồng tín dụng.
Tổ chức công tác cho vay nhằm hạn chế được rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp
- Tách bạch 3 bộ phận đề xuất tín dụng, thẩm định rủi ro và tác nghiệp thành 3 bộ phận riêng biệt. Sự độc lập giữa đề xuất tín dụng và thẩm định rủi ro giúp cho quá trình phê duyệt đƣợc khách quan hơn, hạn chế ý chí chủ quan trong phê duyệt, hạn chế gian lận trong quá trình giải ngân, hồ sơ giả hoặc ngăn ngừa RRTD do đạo đức cán bộ làm công tác tín dụng xuống cấp, gây tổn thất nhƣ: tự ý sửa chữa hồ sơ nhập vào phần mềm quản lý tín dụng để rút tiền ngân hàng, “vay ké , tham nhũng…
- Phân cấp mức phán quyết cho vay theo mức độ rủi ro tín dụng: mục đích của việc phân cấp phán quyết cho vay là để công tác cho vay của ngân hàng đƣợc xem xét thận trọng tƣơng ứng với mức độ RRTD và trình độ của cán bộ
- Xây dựng quy trình cho vay tƣơng ứng với từng mức rủi ro tín dụng : mỗi một sản phẩm cho vay đều có mức độ rủi ro tín dụng khác nhau, có đặc điểm riêng. Do vậy để hạn chế đƣợc RRTD, NHTM ban hành quy trình cho vay theo từng sản phẩm cho vay.
- Thực hiện việc giám sát quá trình vay vốn của doanh nghiệp nhằm không để xẩy ra các nguy cơ gây ra rủi ro nhƣ: sử dụng vốn sai mục đích, việc tuân thủ các cam kết trong hợp đồng tín dụng, giám sát dòng tiền…
Sử dụng các biện pháp tài chính
Để đảm bảo DNVV sử dụng vốn vay có hiệu quả, NHTM thƣờng thỏa thuận với DNVV các điều kiện vay vốn trƣớc khi giải ngân nhƣ lãi suất, lãi quá hạn, phí gia hạn, phí cơ cấu lại thời hạn. Đây là biện pháp tác động vào DNVV, yêu cầu DNVV phải sử dụng vốn vay có hiệu quả. Nếu không sử dụng vốn vay có hiệu quả dẫn đến trả nợ vay không đúng hạn, phải gia hạn hoặc quá hạn thì DNVV sẽ bị mất đi một khoản chi phí cơ cấu, lãi phạt
Thu nợ trước hạn
Thu nợ trƣớc hạn là biện pháp theo đó, NHTM thu hồi nợ vay trƣớc ngày đến hạn đã cam kết trong hợp đồng tín dụng do khách hàng không thực hiện đúng các cam kết trong hợp đồng tín dụng hoặc NHTM cho DNVV trả nợ trƣớc hạn khi NHTM phát hiện các dấu hiệu rủi ro tín dụng có thể dẫn đến trả nợ không đúng hạn. Nguồn thu nợ là nguồn vốn tự có, tiền bán hàng của DNVV.
Yêu cầu của biện pháp thu nợ trƣớc hạn:
Để biện pháp thu nợ đƣợc thực hiện tốt trong các hợp đồng tín dụng, NHTM phải thỏa thuận các trƣờng hợp thu nợ trƣớc hạn.
c. Giảm thiểu tổn thất trong cho vay doanh nghiệp
Né tránh, ngăn ngừa rủi ro tín dụng là những biện pháp can thiệp vào xác suất xẩy ra RRTD trong cho vay DN. Tuy nhiên, có những RRTD mà NHTM không thể ngăn ngừa hoặc chỉ ngăn ngừa một phần. Để bổ sung vào các biện pháp kiểm soát RRTD, NHTM sử dụng biện pháp giảm thiểu tổn thất. Giảm thiểu tổn thất trong cho vay DN là biện pháp của NHTM thực hiện trƣớc khi RRTD xẩy ra.
Giảm thiểu tổn thất là biện pháp giảm thiểu tốn thất tấn công vào các rủi ro bằng cách làm giảm bớt giá trị hƣ hại khi tổn thất xẩy ra. Nhƣ vậy, giảm thiểu tổn thất trong cho vay DN ở đây đƣợc hiểu là biện pháp giảm thiểu tổn thất tấn công vào các rủi ro tín dụng cho vay DN bằng cách làm giảm bớt giá trị hƣ hại khi tổn thất xảy ra và là biện pháp đƣợc đề ra, thực hiện trƣớc khi RRTD xẩy ra mặc dù hoạt động giảm thiểu tổn thất thực hiện sau khi tổn thất xẩy ra. Các biện pháp giảm thiểu tổn thất thƣờng sử dụng trong cho vay DN là:
Lâp quỹ dự phòng rủi ro
rủi ro xẩy ra thì sẽ khắc phục đƣợc kịp thời nhằm bù đắp những tổn thất mất mát. Khi giải ngân, việc cho vay của ngân hàng đƣợc chính thức ghi nhận trên sổ sách kế toán và đồng thời là thời điểm ngân hàng phải luôn đối diện với rủi ro tín dụng do vậy cần phải thực hiện trích dự phòng rủi ro.
Quỹ dự phòng rủi ro bao gồm dự phòng rủi ro cụ thể và dự phòng chung. Mức trích dự phòng rủi ro cụ thể là mức độ tổn thất tín dụng do vậy nó phụ thuộc vào: (i) mức độ rủi ro của từng DNVV, (ii) Giá trị tài sản đảm bảo. Mức trích dự phòng chung không phụ thuộc vào tài sản đảm bảo, mức độ rủi ro của DNVV.
Áp dụng lãi suất cho vay theo mức độ rủi ro tín dụng
Lãi suất cho vay theo mức RRTD nhằm giúp cho NHTM bù rủi ro tín dụng. DNVV có xếp hạng tín dụng nội bộ AAA sẽ có lãi suất cho vay thấp hơn lãi suất cho vay đối với các DNVV có mức định hạng thấp hơn nhƣ BBB,BB… Việc áp dụng lãi suất vay vốn theo mức độ rủi ro tín dụng, tạo động lực cho DNVV luôn phải phấn đấu nâng cao năng lực tài chính, trình độ quản lý để đƣợc NHTM nâng hạng tín dụng
Giảm dần dư nợ vay
Trong quá trình nhận diện, đánh giá RRTD trong cho vay DN, NHTM nhận thấy tình hình tài chính của DNVV giảm sút chẳng hạn nhƣ kinh doanh thua lỗ và DNVV bị xuống hạng, tùy vào mức độ mà NHTM sẽ hạn chế cho vay và rút dần dƣ nợ vay. Trong trƣờng hợp này NHTM chỉ áp dụng phƣơng thức cho vay theo từng món cụ thể nếu thẩm định có hiệu quả, có khả năng thu hồi gốc, lãi vay và có khả năng cải thiện đƣợc tình hình tài chính.
Yêu cầu của biện pháp giảm dần dƣ nợ vay:
Để biện pháp này có tính khả thi, trong các hợp đồng tín dụng NHTM phải có các thỏa thuận các trƣờng hợp giảm dần dƣ nợ vay
Chuyển giao rủi ro tín dụng là việc tạo ra nhiều thực thể khác nhau thay vì một thực thể phải gánh chịu RRTD, thông qua việc chuyển giao toàn bộ tài