Sau khi Chính phủ ban hành Nghị định 64/CP ngày 9/10/1995 về "Quy chế tạm thời về tổ chức và hoạt động của Công ty cho thuê tài chính tại Việt Nam"; Thống đốc NHNN VN ban hành thông tư 03/TT-NH5 ngày 09/2/1996 hướng dẫn thi hành nghị định 64/CP. Tuy quá trình phát triển dịch vụ cho thuê tài chính chỉ mới ở giai đoạn đầu, nhưng các công ty cho thuê tài chính đã tạo được một động lực không nhỏ cho nền kinh tế Việt Nam, phần nào làm giảm sức ép và gánh nặng cho hệ thống Ngân hàng thương mại trong việc cung ứng vốn cho các doanh nghiệp, đặc biệt là vốn trung và dài hạn. Với đặc điểm tài sản cho thuê là tài sản thế chấp, các Công ty cho thuê tài chính đã tạo điều kiện cho nhiều doanh nghiệp tiếp cận được nguồn vốn mới để đầu tư sản xuất kinh doanh, nâng cao năng lực kinh doanh trước lộ trình hội nhập.
Cuối năm 1998 hàng loạt Công ty cho thuê tài chính ra đời, thời điểm này có 05 Công ty cho thuê tài chính trực thuộc Ngân hàng thương mại Việt Nam được thành lập và đưa vào hoạt động tiếp tục góp phần vào sự phát triển của hoạt động cho thuê tài chính tại Việt Nam.
Vietinbank Leasing Company là doanh nghiệp nhà nước hạch toán độc lập, đơn vị thành viên của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (Vietinbank), thành lập theo quyết định theo quyết định số 53/1998/QĐ-NHNN5 do thống đốc NHNN Việt Nam ký ngày 26/01/1998 với lĩnh vực kinh doanh chính là cho thuê tài chính. Công ty đã phát triển qua 3 giai đoạn sau:
° Giai đoạn khởi đầu (1998-1999):
Cũng như các công ty khác khi mới đi vào hoạt động, năm 1998 là năm Vietinbank Leasing Company mới thành lập nên chưa thể tạo được chỗ đứng cũng như uy tín trên thị trường. Hành lang pháp lý duy nhất là Nghị định 64/CP ra đời từ 1995 với nhiều vướng
28
mắc, hạn chế chưa giải quyết được. Sau đó, các văn bản hướng dẫn ban hành, do còn thiếu kinh nghiệm thực tiễn, nên chưa đồng bộ, còn nhiều khiếm khuyết. Sau khi ban hành lại chậm sửa đổi đã gây thêm những bó buộc hơn cho các Công ty CTTC. Đây chính là lý do chủ yếu dẫn đến hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam còn chưa phát triển.
Tuy nhiên, trên cơ sở xác định mục tiêu “tăng trưởng phải đi đôi với hiệu quả và an toàn”, Vietinbank Leasing Company đã xây dựng định hướng đầu tư rõ ràng cho từng giai đoạn: từ các doanh nghiệp vừa và nhỏ, DNNN đến doanh nghiệp ngoài quốc doanh; từ thành thị đến nông thôn; tài sản cho thuê từ đơn chiếc, hoạt động độc lập đến dây chuyền đồng bộ, có công nghệ cao; từ trong nước đến nhập khẩu…Song song đó, định hướng các mặt công tác hỗ trợ khác cũng được xác định phù hợp với mức độ tăng trưởng ổn định, bền vững và hiệu quả, mở rộng mạng lưới…
° Giai đoạn hai (2000-2009):
Với những thành công trong năm 2007, Vietinbank Leasing Company đã đưa ra một chiến lược kinh doanh mạnh mẽ trong tương lai nhằm tạo vị thế cạnh tranh hiệu quả trong hoạt động CTTC, chủ yếu và cơ bản nhất là tiến hành đồng thời các biện pháp đổi mới về các mặt kinh doanh, hành chính, nhân sự, quản lý…; tiến hành nâng cao dần chất lượng phục vụ, giảm thời gian giải quyết các thủ tục thẩm định, hành chính nhằm đảm bảo tiến độ hoạt động của khách hàng và nâng cao uy tín Công ty. Năm 2009, thành lập Chi nhánh tại TP.HCM.
° Giai đoạn ba (2010-2015):
Trong năm 2010, hoạt động của Vietinbank Leasing Company đã liên tục phát triển và không ngừng lớn mạnh, chiếm một thị phần quan trọng trong hoạt động cho thuê tài chính tại Việt Nam.
Vietinbank Leasing Company là một trong những đơn vị tích cực tham gia góp phần chỉnh sửa Nghị định của Chính phủ và Thông tư của NHNN về hoạt động CTTC.
Vietinbank Leasing Company còn thực hiện mở rộng các hình thức cho thuê, mở rộng các hoạt động dịch vụ được Ngân hàng cấp trên cho phép để đa dạng hóa sản phẩm như triển khai hoạt động cho thuê vận hành, cho thuê vốn lưu động … bên cạnh
29
Vietinbank Leasing Company cũng thiết kế một mức lãi suất hợp lý có sức cạnh tranh với các Công ty cho thuê tài chính khác và Ngân hàng TMCP phù hợp với thị trường xác định mục tiêu tăng trưởng tín dụng bền vững gắn liền với với an toàn, hiệu quả và Công ty hướng đến là một đơn vị dẫn đầu về lĩnh vực cho thuê tài chính số 1 tại Việt Nam.
2.1.2 Thịtrường cho thuê tài chính tại Việt Nam
2.1.2.1 Sự ra đời hoạt động cho thuê tài chính tại Việt Nam:
Từ năm 1990, nền kinh tế Việt Nam tăng trưởng nhanh và khá ổn định so với các nước trong khu vực Đông Nam Á. Các doanh nghiệp có cơ hội đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh. Bên cạnh các nguồn vốn đầu tư từ bên ngoài như: ODA, WB… các doanh nghiệp còn được các tổ chức tín dụng trong nước cho vay đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh. Tuy nhiên, việc cho vay của các tổ chức tín dụng, đặc biệt là vốn trung và dài hạn để trang bị máy móc thiết bị và công nghệ còn nhiều khó khăn, tỷ lệ tài trợ thấp.
Ngày 27/5/1995 Thống đốc NHNN Việt Nam đã ban hành quyết định số 149/QĐ- NHNN về việc ban hành thể lệ tín dụng thuê mua. Ngày 09/10/1995, chính phủ ban hành nghị định số 64/NĐ-CP V/v quy định quy chế tạm thời về tổ chức và hoạt động của Công ty cho thuê tài chính tại Việt Nam. Cơ sở pháp lý đầu tiên cho hoạt động cho thuê tài chính ra đời.
2.1.2.2- Về mạng lưới hoạt động cho thuê tài chính:
Đến cuối năm 2014, hiện tại có 11 công ty cho thuê tài chính được thành lập và cấp phép hoạt động tại Việt Nam. Trong đó gồm 8 công ty thuộc Ngân hàng Thương mại, DNNN và 3 công ty 100% vốn nước ngoài và liên doanh.
30
Bảng 2.1: Bảng danh sách các Công ty CTTC Việt Nam
Đơn vị tính: tỷ đồng
STT TÊN CÔNG TY ĐỊA CHỈ
SỐ GIẤY PHÉP NGÀY CẤP VỐN ĐIỀU LỆ 1 Công ty4T4TCTTC TNHH MTV Công
nghiệp Tàu thuỷ
VINASHIN Finance Leasing Company Limited
Tầng 1 và Tầng 2 Toà nhà 34T, Khu đô thị
Trung Hoà - Nhân
Chính, Cầu Giấy, Hà Nội 79/GP-NHNN ngày 19/3/2008 300 2 Công ty CTTC TNHH MTV Kexim
Việt Nam (100% vốn nước ngoài)
Kexim Vietnam Leasing Company
Tầng 9 Diamond Plaza, 34 Lê Duẩn, Quâ ̣n 1, TP.Hồ Chí Minh 02/GP- CTCTTCngày 20/11/1996 276,2 3 Công ty4T4TCTTC TNHH MTV Ngân hàng Á Châu
Asia Commercial Bank Leasing Company Limited
131 Châu Văn Liêm,
phường 14, Quận 5, TP.Hồ Chí Minh 06/GP-NHNN ngày 22/5/2007 200 4 Công ty CTTC TNHH MTV Ngân
hàng Công thương Việt Nam
Industrial and Commercial Bank of Vietnam Leasing Company Limited
16 Phan Đình Phùng, Ba Đình, Hà Nội 04/GP- CTCTTC ngày 20/3/1998 800 5 Công ty CTTC TNHH MTV Ngân
hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
BIDV Financial Leasing Company Ltd
Toà nhà 472 472A-
472C Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 2, Quận 3, TP.Hồ Chí Minh 08/GP- CTCTTC ngày 27/10/1998 448 6 Công ty TNHH MTV CTTC Ngân
hàng Ngoại thương Việt Nam
25T1, N05, đường Hoàng Đạo
05/GP-
31
VCB Leasing Company Limited Thúy,4T4TPhường Trung Hòa, Cầu Giấy, Hà Nội
ngày 25/5/1998
7
Công ty CTTC I Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt
Nam
Agribank no.1 Leasing Company
4 Phạm Ngọc Thạch, Đống Đa, Hà Nội 06/GP- CTCTTC ngày 27/8/1998 200 8
Công ty CTTC II Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt
Nam
Agribank no.2 Leasing Company
422 Trần Hưng Đạo, phường 2, Quận 5, TP.Hồ Chí Minh 07/GP- CTCTTC ngày 27/8/1998 350 9 Công ty TNHH MTV CTTC Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín
Sacombank Leasing Limited Company 230 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Quận 3,4T4TTP.Hồ Chí Minh 04/GP-NHNN ngày 12/4/2006 300 10
Công ty TNHH CTTC Quốc tế Việt Nam (100% vốn nước ngoài)
Vietnam4T4TInternational Leasing Company Limited
P 902, Centre Tower 72-74 Nguyễn Thi ̣ Minh Khai, Phường 6, Quâ ̣n 3, TP.Hồ Chí Minh 117/GP-NHNN ngày 24/4/2008 (Cấp lại) 350 11 Công ty TNHH CTTC Quốc tế Chailease (100% vốn nước ngoài)
Chailease4T4TInternational Leasing Company Limited
Phòng 2801-04 tầng 28, Sài Gòn Trade Centre,
37 Tôn Đức Thắng, phường Bến Nghé, Quận 1, TP.Hồ Chí Minh 09/GP- NHNN4T4Tngày 09/10/2006 200
32
+ 07 Công ty cho thuê tài chính đóng trụ sở tại TP Hồ Chí Minh. + 04 Công ty đóng trụ sở tại trụ sở tại Hà Nội.
Ngoài ra còn có các chi nhánh, Phòng giao dịch của các Công ty cho thuê tài chính ở các tỉnh, thành phố.
Tuy nhiên, bên cạnh một số các công ty CTTC đã đi vào hoạt động ổn định, kinh doanh có lãi, đang ngày càng khẳng định vị thế, mở rộng qui mô thì cũng còn một số công ty còn rất mới, mới bắt đầu bước chân vào lĩnh vực này, như:
- Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Á Châu. - Công ty cho thuê tài chính Chailease.
- SBL: Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín.
Có một số Công ty cho thuê tài chính làm ăn thua lỗ, đặc biệt có Công ty cho thuê tài chính trực thuộc Ngân hàng thương mại Việt Nam, trực thuộc DNNN làm ăn thua lỗ trầm trọng dẫn tới mất khả năng thanh toán và ảnh hưởng tới uy tín của Ngân hàng trực thuộc cũng như hoạt động của các tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế liên quan.
Theo số liệu của NHNN, cả nước có 11 công ty cho thuê tài chính, nhưng hiện chỉ có 5 công ty cho thuê tài chính trực thuộc Ngân hàng thương mại Việt Nam còn hoạt động theo Hiệp hội cho thuê tài chính. Đó là công ty con của các ngân hàng: VietinBank, Vietcombank, BIDV, ACB và Sacombank và 02 Công ty có vốn nước ngoài đó là Công ty TNHH CTTC Quốc tế Chailease, Công ty TNHH CTTC Quốc tế Việt Nam (VILC).
2.1.2.3- Tăng trưởng dư nợ trên thị trường CTTC Việt Nam:
Với hơn 16 năm hoạt động, CTTC tại Việt Nam đã đạt được những bước tiến đáng kể, dư nợ cho thuê tài chính ngày càng tăng. Nếu bắt đầu với cột móc năm 1998, dư nợ toàn thị trường cho thuê tài chính chỉ có 300 tỷ đồng, thì đến năm 2013 đạt 14.762 tỷ đồng, năm 2014 đạt 15.493 tỷ. Tình hình thị trường CTTC có sự tăng trưởng rõ rệt theo thống kê từ năm 2008 đến 2014 như sau:
33
Bảng 2.2 Dư nợ các Công ty cho thuê tài chính Việt Nam hiện nay
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Thời điểm 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Dư nợ cho thuê tài chính 10,440 11,683 13,008 14,249 13,986 14,762 15,493 Tốc độ tăng trưởng 33.76% 11.91% 11.34% 9.54% -1.85% 5.55% 4.95%
Hình 2.1: Tăng trưởng dư nợ thị trường cho thuê tài chính Việt Nam
Nguồn: Ngân hàng Nhà nước, 2014
Theo thống kê của Hiệp hội CTTC, hoạt động của các doanh nghiệp (DN) trong lĩnh vực này đang rơi rụng dần cả về số lượng cũng như quy mô hoạt động. Từ mười hai thành viên ban đầu, đến nay, Hiệp hội chỉ còn tám thành viên sau khi BIDV sáp nhập hai công ty CTTC. Dư nợ toàn hệ thống CTTC tính đến cuối năm 2013 tăng 5,55% so với cùng kỳ năm 2012 gần 14.700 tỷ đồng. Cũng theo thông tin từ Hiệp hội, mặc dù trên danh sách Hiệp hội vẫn có tám thành viên, nhưng trên thực tế, chỉ còn năm Công ty tham gia hoạt động bình thường với dư nợ hơn 7.732/13.688 tỷ đồng (theo số liệu 2014 hiệp hội cho thuê tài chính) và 02 Công ty có vốn nước ngoài đó là Công ty TNHH CTTC Quốc tế Chailease, Công ty TNHH CTTC Quốc tế Việt Nam (VILC) không tham gia hiệp hội. Ba công ty còn lại hầu như không còn hoạt động kinh doanh, chủ yếu tập trung vào xử lý nợ quá hạn với số lượng lớn chiếm từ 75% đến 99% tổng dư nợ. Trong đó, Công ty CTTC 1-
34
Agribank (ALC1) có hơn 1.208 tỷ đồng dư nợ nhưng tỷ lệ nợ nhóm 3,4,5 chiếm tới 71,56 %. Với ALC2, dư nợ cho thuê tài chính giảm 17,5% xuống còn hơn 4.462 tỷ đồng tỷ lệ nợ xấu chiếm 99,56%, chủ yếu là do thu được nợ nhưng nợ xấu lại đang có xu hướng tăng thêm và chuyển nhóm sâu hơn. Bức tranh này cho thấy một màu ảm đạm khi các công ty CTTC đang phải vật lộn để tìm con đường đi cho riêng mình.
Tuy nhiên, điều đó không phản ánh toàn bộ bức tranh hoạt động thực tại của các công ty CTTC. Bởi nợ xấu lớn của các công ty này là do hệ quả của một chu kỳ phát triển kinh tế khi nhiều công ty CTTC và ngân hàng lao vào lĩnh vực tàu thuyền vận tải, thiết bị thi công xây dựng... Với những Công ty rút chân ra nhanh hơn hoặc thành lập sau đó như Sacombank Leasing, ACB Leasing, hoạt động kinh doanh trong những năm qua lại cho thấy mô hình này vẫn còn nhiều tiềm năng phát triển. Năm 2013, một số công ty CTTC ghi nhận hoạt động hiệu quả như VCB Leasing dư nợ tăng 19,74% đạt hơn 2.004 tỷ đồng; VietinBank Leasing company tăng 8,93% đạt hớn 1.443 tỷ đồng. Với Sacombank Leasing tăng 21,34% đạt hơn 1.236 tỷ đồng, Công ty BIDV Financial Leasing đạt 2.101 tỷ đồng, ACB Leasing tăng 12,45% đạt hơn 947 tỷ đồng, mặc dù tăng trưởng dư nợ không cao 4,95% năm 2014 là dò thụt lùi của 03 Công ty hoạt động không hiểu quả chỉ tập trung xử lý thu hồi nợ nên dư nợ giảm mạnh, nhưng chất lượng tăng trưởng khá tốt với tỷ lệ lợi nhuận trước thuế trên vốn chủ sở hữu hơn 20%.
Bảng 2.3 Kết quả hoạt động qua 03 năm của một số công ty cho thuê tài chính
ĐVT: Triệu đồng
Công ty
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Dự nợ Nợ xấu LNTT Dự nợ xấuNợ LNTT Dự nợ xấuNợ LNTT CTTC Vietinbank Leasing 1,328 3.47% 75,727 1,381 2.53% 76,485 1,443 2.79% 83,505 CTTC VCB 1,240 1.83% 63,986 1,612 2.30% 51,121 2,004 2.11% 53,355 CTTC BIDV 3,123 13.20% (218,879) 2,554 9.73% 27,035 2,101 8.37% 35,581 CTTC Sacombank 852 1.20% 82,112 989 1.43% 75,145 1,236 1.18% 78,104 CTTC ACB 778 2.70% 71,076 973 3.54% 68,993 947 4.56% 10,849
35
2.1.3 Cơ sở pháp lý cho hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam hiện nay
Ngày 27/5/1995, Thống đốc NHNN Việt Nam đã ban hành Quyết định số 149/QĐ- NHNN về việc ban hành thể lệ tín dụng thuê mua. Ngày 09/10/1995, Chính phủ ban hành Nghị định số 64/NĐ-CP “V/v quy định quy chế tạm thời về tổ chức và hoạt động Công ty cho thuê tài chính tại Việt Nam”. Ngày 09/02/1996, Thống đốc NHNN VN ban hàng Thông tư số 03/TT-NH5 hướng dẫn thi hành Nghị định 64/CP. Cơ sở pháp lý đầu tiên của Việt Nam cho hoạt động cho thuê tài chính ra đời
Hiện nay, hoạt động cho thuê tài chính vẫn tuân theo các quy định về hoạt động tín dụng của Chính phủ và Ngân hàng nhà nước, bên cạnh đó, có một số Nghị định và Thông tư hướng dẫn riêng cho hoạt động cho thuê tài chính:
2.1.3.1 Các quy định của Chính phủ về hoạt động cho thuê tài chính:
- Sau gần mười lăm năm thực hiện Nghị định 64/CP của Chính phủ và sau gần ba năm kể từ khi Luật các Tổ chức tín dụng có hiệu lực thi hành, ngày 02 tháng 5 năm 2001 Chính phủ đã ban hành Nghị định số 16/2001/NĐ-CP về tổ chức và hoạt động của Công ty cho thuê tài chính.
- Sau một thời gian thực hiện, ngày 19/5/2005 Chính phủ ban hành Nghị định số