Vốn điều lệ của Công ty là 180.000.000.000 VNĐ.Công ty có năm Công ty con, được hợp nhất trong báo cáo tài chính.
Bảng 3.1: Danh sách các Công ty con của Công ty Cổ Phần Gò Đàng
Tên Công ty con Địa chỉ Lĩnh vực kinh doanh % Tỷ lệ lợi ích % Quyền biểu quyết Công ty TNHH TM Gò Đàng Số 202/33 đường Cô Bắc, quận 1, TP. HCM Thu mua hàng thủy sản 100 100 Công ty TNHH XNK Thủy sản An Phát Lô 45, KCN Mỹ Tho, Tiền Giang
Sản Xuất thủy sản 100 100 Công ty TNHH TM TS Việt Đức Lô 45, KCN Mỹ Tho, Tiền Giang
Thu mua hàng thủy sản 100 100 Công ty TNHH MTV Gò Đàng Vĩnh Long Mỹ Phước –Mang Thít – Vĩnh Long Sản xuất thức ăn thủy sản 100 100 Công ty TNHH MTV Gò Đàng Bến Tre
Khu công nghiệp An Hiệp – Châu Thành – Bến Tre
Sản xuất thủy sản
100 100
(Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2012 của Công ty cổ phần Gò Đàng)
Hình 3.1.1: Lo go Công ty Cổ Phần Gò Đàng
Công ty Cổ Phần Gò được chuyển đổi từ Công ty TNHH Chế biến Thủy sản Gò Đàng
Tiền Giang theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty Cổ phần số 530300064 ngày 11/05/2007 và thay đổi đến lần thứ nhất
ngày 03/06/2011 do Sở kế hoạch và Đầu tư tỉnh Tiền Giang cấp. Công ty chính thức niêm yết
cổ phiếu trên Sở giao dịch chứng khoán Tp. HCM
(Hose) với mã chứng khoán là AGD từ ngày 07/01/2010 theo Quyết định số 177/QĐ-
SDGHCM ngày 28/12/2009 của Sở giao dịch chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh.
31
Vị thế: Công ty là một trong sáu doanh nghiệp xuất khẩu thủy sản trong
nước được phép xuất khẩu nghêu và các sản phẩm thủy sản khác vào thị trường EU. Sản lượng xuất khẩu nghêu của Công ty luôn dẫn đầu, chiếm 30% – 40% tổng sản lượng xuất khẩu của Việt Nam. Hiện nay, Công ty
đang áp dụng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn quốc tế ISO 9001- 2000, hệ thống SQF1000 quản lý vùng nuôi nguyên liệu được hầu hết các nước trên thế giới chấp nhận. Công ty đã được Ủy Ban Thực Phẩm Châu Âu công nhận là nhà máy đạt chuẩn xuất khẩu vào thị trường này. Là một trong số ít DN thủy sản sớm hoàn chỉnh chuỗi liên kết khép kín trong sản xuất cá tra. Sản phẩm của Công ty luôn đạt tiêu chuẩn chất lượng quốc tế nhờ sử dụng
nguyên liệu từ những vùng nuôi có chứng nhận GlobalG.A.P, ASC. Thị trường của Công ty cổ phần Gò Đàng ngày càng được mở rộng. Để đáp
ứng kịp thời sản phẩm ra thị trường và để tự chủ đươc nguồn nguyên liệu,
đồng thời tạo được qui trình sản xuất khép kín và dễ cho việc truy xuất nguồn gốc sản phẩm, Công ty cổ phần Gò Đàng đã mạnh dạn đầu tư vùng nuôi
cá tra tại các tỉnh Tiền Giang, Bến Tre, Vĩnh Long. Hiện tại nguyên liệu từ vùng nuôi của Công ty đã đáp ứng được 70% công suất của nhà máy.
3.1.2 Giới thiệu chung về Công ty TNHH Một Thành Viên Gò Đàng Vĩnh Long
Tên chính thức: Công ty TNHH Một Thành Viên Gò Đàng Vĩnh Long Mã số Thuế: 1500499029
Địa chỉ trụ sở: ấp Mỹ Thanh, xã Mỹ Phước, huyện Mang Thít, tỉnh Vĩnh Long Điện thoại: 070.2475616
Fax: 0703.938.455
Người đại diện theo pháp luật: Ông Trần Xuyên Giáo Chức vụ: Giám đốc
32
Giấy CNĐKKD: 150049929 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Vĩnh Long cấp ngày 20/12/2007 ( ngày 25/02/2009, Công ty được đổi tên thành Công ty TNHH Một Thành Viên Gò Đàng Vĩnh Long theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh lần thứ 4).
Chứng nhận: ISO 9001:2008, HACCP, BRC, IFS, HALAL, Certificate of Chain of Custody for MSC Products, GLOBALG.A.P
3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC
3.2.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức
Bộ máy tổ chức của Công ty được xây dựng gọn nhẹ theo mô hình trực
tuyến, tương đối phù hợp với quy mô và đặc điểm sản xuất. Do đó mọi sự chỉ đạo được thông tin nhanh chóng, kịp thời đến người thực hiện, Cho tới
thời điểm này, toàn Công ty có hơn 100 công nhân viên thể hiện qua hình sau:
Hình 3.2: Sơ đồ bộ máy tổ chức của Công ty TNHH MTV Gò Đàng Vĩnh Long
3.2.2 Nhiệm vụ và chức năng của từng bộ phận
+Ban giám đốc (gồm cả phòng kế hoạch): nhiệm vụ của Ban giám đốc là quản lý, điều hành, giám sát toàn Công ty. Phân công phụ trách các bộ phận cụ thể để quản lý và có hành động chấn chỉnh kịp thời. Trên cơ sở định hướng
ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ TỔNG GIÁM ĐỐC PHÒNG KẾ TOÁN CÔNG TY TNHH MTV GÒ ĐÀNG VĨNH LONG BAN GIÁM ĐỐC PHÒNG KỸ THUẬT BAN THU MUA PHÒNG HÀNH CHÍNH - NHÂN SỰ
33
cho toàn Công ty, cá nhân phụ trách đề ra các sách lược hoạt động của bộ phận mình cho hợp lý đem lại hiệu quả cao nhất. Phương thức quản trị của Công ty: các phòng ban nghiên cứu đề xuất kế hoạch, chiến lược kinh doanh, tài chính…trình ban giám đốc xem xét quyết định, hoặc ban giám đốc trình lên hội đồng quản trị phê duyệt để thực hiện theo thẩm quyền.
+Phòng kế toán: tham mưu cho ban giám đốc trong trong việc thực hiện chế độ tài chính. Quản lý vốn kinh doanh, kiểm tra tình hình kế hoạch thu chi tài chính, kiểm tra việc sử dụng và bảo quản vốn vật tư, tài sản. Tổ chức hạch toán các hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty, tính toán và phân tích hoạt động kinh doanh giúp cho ban giám đốc nghiên cứu tổ chức sản xuất đạt hiệu quả.
+Phòng hành chính - nhân sự: tham mưu cho ban giám đốc trong việc tổ chức và quản lý nhân sự. Thực hiện tuyển dụng, đào tạo nguồn nhân lực theo yêu cầu phát triển của Công ty. Tổ chức công tác bảo vệ, phòng chống cháy nổ, an toàn vệ sinh lao động. Thực hiện giải quyết các chế độ chính sách liên quan đến người lao động.
+Ban thu mua: lập kế hoach thu mua và phục vụ cung ứng Nguyên vật liệu (NVL) phục vụ sản xuất của Công ty. Tìm kiếm khai thác nhà cung ứng, nghiên cứu và cập nhật giá cả thị trường đối với vật tư, NVL,…Thương lượng đàm phán các điều khoản thương mại và soạn thỏa các hợp đồng mua vật tư, NVL… phù hợp với quy định Công ty và hệ thống luật pháp có liên quan.
+Phòng kỹ thuật: tổ chức thực hiện vận hành máy móc thiết bị luôn vận hành tốt. Tổ chức thực hiện bảo dưỡng máy móc thường xuyên.
Tổ chức thực hiện vận hành máy móc thiết bị phục vụ quá trình sản xuất được.
Phải chuẩn bị những phụ tùng thay thế khi xảy ra sự cố. Báo cáo chính xác và kịp thời tình hình hư hỏng của máy móc thiết bị cho ban giám đốc để có biện pháp xử lý kịp thời. Tổ chức và vận hành suốt quá trình sản xuất sản phẩm, điều phối lao động hợp lý nhằm vận hành và khai thác hết khả năng
công suất của dây chuyền sản xuất.
3.3 VAI TRÒ VÀ NGÀNH NGHỀ KINH DOANH CỦA CÔNG TY
Để tạo lợi thế cạnh tranh, năm 2007, Công ty Cổ Phần Gò Đàng đã mạnh dạng lên kế hoạch đầu tư nhà máy chế biến thức ăn cho cá tại Vĩnh Long. Hiện tại Công ty đã mua lại 100% vốn cổ phần của Công ty CP Hiệp Thanh V
với công suất nhà mày đạt 10 tấn thức ăn/giờ. Nay là Công ty TNHH MTV Gò Đàng Vĩnh Long. Là một trong những Công ty thành viên quan trọng của Công ty Cổ Phần Gò Đàng, giải quyết được một phần vấn đề là khép kính sản xuất từ khâu sản xuất đến khâu tiêu thụ (đáp ứng 100% nhu cầu thức ăn
34
cho vùng nuôi cá của Công ty). Việc khép kín chuỗi quy trình kinh doanh thủy sản gồm con giống – thức ăn – vùng nuôi – chế biến xuất khẩu (hình 3.1.3) đang là nhu cầu cấp thiết cho các doanh nghiệp để đảm bảo sự phát triển bền vững, hiệu quả kinh doanh cao.
Hình 3.1.3: Chuỗi khép kín quy trình sản xuất cá tra và cá basa
Hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty thuộc ngành sản xuất chiến lược quan trọng. Sự ra đời của nhà máy chế biến thức ăn cho cá có chất lượng và đạt tiêu chuẩn xuất khẩu là điều rất cần thiết để giải quyết nhu cầu về thức ăn thủy sản cung cấp cho các vùng nuôi cho Công ty nói riêng và cho toàn ĐBSCL nói chung đang ngày càng tăng cao và yêu cầu chất lượng ngày một
nghiêm ngặt. Giải quyết công ăn việc làm, tạo nguồn thu nhập ổn định và lâu dài từ đó cải thiện và nâng cao đời sống cho người dân địa phương
Ngành nghề kinh doanh: Nuôi trồng thuỷ sản nội địa, sản xuất giống thuỷ sản, chế biến, bảo quản thuỷ sản và các sản phẩm từ thuỷ sản, sản xuất thức ăn gia súc, gia cầm và thuỷ sản, bán buôn thực phẩm. (Hoạt động theo quy định của pháp luật).
Sản phẩm chính của nhà máy thức ăn thủy sản là: thức ăn dạng viên nổi dùng cho cá tra và cá basa xuất khẩu. Hệ thống vùng nuôi: 100 hecta đáp ứng 70% nguồn nguyên liệu cho chế biến.
Những đặc điểm của sản phẩm: sản xuất thức ăn thủy sản với chất lượng
tốt nhất. Để đứng vững trên thị trường và không ngừng phát triển Công ty đã mạnh dạn đầu tư vào xây dựng thêm dây chuyền nhằm mở rộng qui mô sản
xuất, tăng sản lượng. Bên cạnh đó Công ty cam kết với khách hàng là luôn sản xuất thức ăn thuỷ sản theo phương châm: « Năng suất – An toàn – Hiệu quả »
+Chất lượng sản phẩm tốt nhất
+Giá thành cho người chăn nuôi thấp nhất +Hỗ trợ kỹ thuật cho khách hàng Hoạt động nuôi trồng Tiêu thụ Xuất khẩu Chế biến, đóng gói Con giống
Thuốc cho thủy sản Thức ăn thủy sản
35
Đáp ứng các yêu cầu của Bộ Thuỷ sản là cam kết không sử dụng hoá chất
cấm trong chế biến thức ăn thuỷ sản, thực hiện việc công bố tiêu chuẩn chất lượng sản phẩm hàng hoá cho tất cả sản phẩm Công ty đã sản xuất đúng qui định các yêu cầu về chất lượng và an toàn thú y của thức ăn thủy sản
dạng viên. Những ưu việt của sản phẩm: Chất lượng – An toàn. Mô tả tổng quan về sản phẩm: Hình dạng: viên hình trụ, đều nhau, bề mặt mịn; mùi: đặc trưng của nguyên liệu phối chế; màu: nâu vàng
3.4 TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH 3.4.1 Tổng quan về nhà máy chế biến thức ăn thủy sản 3.4.1 Tổng quan về nhà máy chế biến thức ăn thủy sản
Công suất cả 02 dây chuyền chế biến thức ăn là 15 tấn/h. Trung bình
nhà máy hoạt động một ngày là 12h, mỗi tháng hoạt động 26 ngày. Vậy công suất tối đa của nhà máy có thể đạt được trên năm là: 15.000kg x 12h
x 26ngày x 12tháng = 56.160.000 kg. Hiện giá thức ăn cho cá tra, cá basa tại Công ty loại 26% đạm ở mức 12.000 - 12.200 đồng/kg.
Bảng 3.4.1: Danh mục máy móc thiết bị của nhà máy
ĐVT: 1000 đồng
Hạng mục Số lượng Thành tiền
Dây chuyền nghiền thức ăn cho cá với công suất 7 tấn/h (ZTOLZ – Pháp)
2 lines 4.150.000
Máy ép đùng EX 620 của Sprout – Matador nhập khẩu của Công ty Andritz Technoglogy (Đan Mạch)
2 bộ 6.000.000
Lắp đặt thiết bị: Toàn bộ chi phí thiết kế, chế tạo, là lắp đặt hoàn chỉnh 02 dây chuyền chế biến thức ăn cho cá với công suất 6-9 tấn/h
12.700.000
Tổng cộng 22.850.000
Nguồn: Phòng kế toán Công ty TNHH MTV Gò Đàng
Qui trình sản xuất thức ăn thủy sản
Đóng gói Sấy khô Ép đùn
Trộn tinh
Sàn tinh Nghiền thô/ mịn Chuyển pin chứa
nguyên liệu
Cân Tiếp liệu nguyên liệu
Nguyên liệu thô
Nguồn: Phòng kỹ thuật Công ty TNHH MTV Gò Đàng
Hình 3.4.1: Sơ đồ qui trình sản xuất thức ăn thủy sản
36
3.4.2. Phân tích tình hình doanh thu chi phí lợi nhuận của Công ty năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013
Theo thống kê từ Vasep, đến cuối năm 2012, chỉ còn khoảng 600 doanh nghiệp tham gia xuất khẩu thủy sản so với con số 900 của năm 2011, hiện tại ngành thủy sản Việt Nam vẫn còn rất nhiều khó khăn, dự kiến số doanh nghiệp tham gia xuất khẩu sẽ tiếp tục giảm trong thời gian tới. Tình hình này rất bất lợi và sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH MTV Gò Đàng Vĩnh Long.
3.4.2.1 Phân tích tình hình doanh thu
Hình 3.4.2.1: Biểu đồ tình hình doanh thu của Công ty
Bảng 3.4.2.1: So sánh tình hình thực hiện doanh thu giữa các năm ĐVT: 1.000 đồng
DT BH & DV: doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ; DDT: doanh thu thuần (nguồn: báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm (2010-2011-2012 và 6 tháng đầu
năm 2013) của Công ty TNHH MTV Gò Đàng Vĩnh Long.
Dựa vào hình và bảng 3.4.2.1 ta nhận xét như sau: Năm 2011 mục tiêu của Công ty là đẩy mạnh hoạt động bán hàng, mở rộng thị trường tiêu thụ lấy doanh thu làm mục tiêu để thực hiện vì vậy mà doanh thu thuần của Công ty tăng vượt bật (99,99%) so với năm 2010, bên cạnh đó do Công ty đã đầu tư xây dựng thêm nhà máy thức ăn thủy sản thứ 2 nên sản lượng sản xuất tăng
Chỉ tiêu tăng giảm
(2011-2010) (2012-2011) 6T (2013-2012)
Tiền % Tiền % Tiền %
DT BH & DV 118.860.576 99,89 (11.315.507) (4,76) (149.606.010) (120,62)
Giảm trừ DT (208.514) (100) 14.755 - 3.621.244 -
DTT 119.069.090 100,24 (11.330.262) (4,76) (153.227.254) (123,54) Số tiền: 1.000 đồng
37
Số tiền: 1.000 đồng
lên đáng kể kèm theo nhu cầu về lượng thức ăn tiêu thụ của ĐBSCL tăng mạnh đặc biệt là khu vực Vĩnh Long, Tiền Giang. Tuy nhiên trong giai đoạn 2012-2013 tình hình doanh thu tiêu thụ lại có chiều hướng sụt giảm nghiêm trọng, nguyên nhân do chịu ảnh hưởng sâu rộng của suy thoái kinh tế toàn cầu nên nhu cầu tiêu dùng các nước nhập khẩu giảm, thị trường xuất khẩu bị thu hẹp, các rào cản kỹ thuật được áp đặt dẫn đến tình hình xuất khẩu cá tra và cá basa gặp rất nhiều khó khăn làm cho người nuôi cá không còn muốn đầu tư vì vậy mà nhu cầu về thức ăn thủy sản bị giảm sút. Bên cạnh đó tình hình lạm phát trong nước làm cho các khoản chi phí đầu vào liên tục tăng, tăng giá thành sản phẩm gây khó khăn trong khâu tiêu thụ. Vì vậy mà muốn đảm bảo doanh thu Công ty thực hiện biện pháp chiết khấu thương mại cho khách hàng để tăng sản lượng bán do đó mà chỉ tiêu các khoản giảm trừ doanh thu tăng.
3.4.2.2 Phân tích tình hình lợi nhuận
Lợi nhuận đạt được của một doanh nghiệp liên quan đến nhiều mảng hoạt động khác nhau như: Hoạt động đầu tư, hoạt động tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh chính. Trong đó, hoạt động sản xuất kinh doanh chính thường đóng một vai trò rất quan trọng. Trong phạm vi đề tài này tôi xin phân tích doanh thu, lợi nhuận của hoạt động sản xuất kinh doanh chính mà không xem xét đến các mảng hoạt động khác. Lợi nhuận trước thuế và lãi vay (EBIT) được tính như sau: EBIT = DTT – (giá vốn hàng bán: GVHB + chi phí bán hàng: CPBH + chi phí quản lý doanh nghiệp: CPQLDN)
Nguồn: báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm (2010-2012) và 6 tháng đầu năm (2012-2013)
38
Bảng 2.4.2.3: Tình hình thực hiện lợi nhuận qua ba năm 2010, 2011, 2012 ĐVT: 1.000 đồng
Bảng 2.4.2.4: Tình hình thực hiện lợi nhuận qua 6 tháng đầu năm (2012 và 2013)
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch (2011-2010) Chênh lệch (2012-2011)
Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ lệ(%) Số tiền Tỷ lệ (%)
DTT 118.786.674 100 237.855.764 100 226.525.502 100 119.069.090 100,24 (11.330.262) (4,76) GVHB 106.739.554 89,86 215.414.928 90,57 202.463.664 89,38 108.675.375 101,81 (12.951.265) (6,01) Lãi gộp 12.047.121 10,14 22.440.836 9,43 24.061.838 10,62 10.393.715 86,28 1.621.002 7,22 CPHB 5.307.784 4,47 6.404.757 2,69 6.745.852 2,98 1.096.973 20,67 341.095 5,33 CPQLDN 3.263.926 2,75 5.609.260 2,36 5.503.812 2,43 2.345.335 71,86 (105.448) (1,88) EBIT 3.475.411 2,93 10.426.818 4,38 11.812.174 5,21 6.951.407 200,02 1.385.355 13,29
6T đầu năm 2012 6T đầu năm 2013 Chênh lệch 6T đầu (2013-2012)
Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ lệ(%)
DTT 124.027.521 100 73.298.248 100 (50.729.273) (40,90) GVHB 111.138.040 89,61 66.000.349 90,04 (45.137.691) (40,61) Lãi gộp 12.889.481 10,39 7.297.898 9,96 (5.591.582) (43,38)