Trong hoạt động tớn dụng cú 3 nhõn tố ảnh hưởng đến mức độ hoạt động và chi phớ hoạt động:
* Doanh số cho vay (liờn quan đến thời hạn cho vay). * Độ lớn trung bỡnh của một mún vay.
* Kinh nghiệm của cỏc tổ chức tớn dụng.
Chỳng ta sẽ xem xột một số chỉ tiờu cơ bản sau: + Vũng quay vốn tớn dụng:
Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ nguồn vốn vay ngõn hàng đó luõn chuyển càng nhanh tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và lưu thụng hàng hoỏ. Với một lượng vốn nhất định nhưng do tốc độ vũng quay vốn tớn dụng nhanh nờn ngõn hàng cú thể đỏp ứng được nhu cầu vốn cho rất nhiều doanh nghiệp trong phỏt triển kinh doanh.
+ Chi phớ cho vay
Vũng quay vốn tớn dụng =
Doanh số thu Dư nợ bỡnh
Tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt. Chi phớ cho một đồng vốn cho vay chỉ ra hiệu quả hoạt động giải ngõn. Tuy nhiờn trong một số trường hợp chỉ số này khụng phản ỏnh đỳng thực tế: Nếu chi phớ cho vay tăng trong khi đú danh mục đầu tư khụng tăng thỡ tỷ lệ này sẽ lớn, ngược lại nếu cú nhiều mún vay được thực hiện trong một thời kỳ thỡ chi cho một đồng cho vay sẽ giảm.
Tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt. Chi phớ cho một mún vay và chi phớ cho một đồng vốn cho vay cần phải được xem xột trong mối quan hệ với nhau để xỏc định chi phớ hoạt động tăng hay giảm khi cho vay nhiều hơn. Hai chỉ số này cho biết chi phớ cho vay thay đổi như thế nào và hiệu quả ngõn hàng hoạt động ra sao. Rất khú cú thể so sỏnh chỉ số giữa cỏc tổ chức tớn dụng bởi vỡ độ lớn trung bỡnh của cỏc mún vay và thời hạn cho vay cú ý nghĩa quan trọng trong việc tớnh toỏn.
+ Hiệu suất sử dụng nguồn vốn
Chỉ tiờu này rất quan trọng vỡ nú đỏnh giỏ hiệu quả sử dụng vốn của ngõn hàng, liệu ngõn hàng đó sử dụng hết khả năng của mỡnh trong cho vay ngắn hạn hay chưa?
+ Chỉ tiờu lói treo: Đõy cũng là một trong những chỉ tiờu chủ yếu để đỏnh giỏ hiệu quả hoạt động tớn dụng ngắn hạn của ngõn hàng. Nếu tỷ lệ lói treo của ngõn hàng thấp thỡ nú thể hiện một dấu hiệu tốt trong hoạt đụng tớn dụng của ngõn hàng, chứng tỏ ngõn hàng thu được lói ở hầu hết cỏc khoản tớn dụng.
Thường chỉ tiờu này được tớnh cho từng thỏng, quý, năm (tuỳ theo yờu cầu quản lý).
Chi phớ cho 1 đồng vốn cho vay =
Chi phớ cho
Tổng doanh số cho vay trong kỳ Hiệu suất sử dụng vốn = Dư Nguồn Tỷ lệ lói Tổng lói Tổng dư Chi phớ cho 1 mún vay = Tổng chi phớ cho Tổng số mún vay được thực hiện
+ Tổng giỏ trị cho vay trờn cỏn bộ tớn dụng: Đõy là một chỉ tiờu tài chớnh quan trọng, khi số lượng cho vay trờn một cỏn bộ tớn dụng lớn mà chi phớ cho nhõn viờn giữ nguyờn thỡ doanh thu lớn.
Tỷ lệ này càng lớn càng tốt, nú cú mối quan hệ chặt chẽ với tỷ lệ số lượng cỏc mún vay trờn một cỏn bộ tớn dụng. Khi độ lớn khoản cho vay giảm, một cỏn bộ tớn dụng phải thực hiện nhiều mún cho vay để duy trỡ danh mục đầu tư tương tự. Nếu một tổ chức tớn dụng khụng duy trỡ được tổng giỏ trị cho vay trờn một cỏn bộ tớn dụng thỡ họ sẽ phải quy định mức lói suất cao hơn để tạo ra một lượng doanh thu tương tự.