V. Thanh toán điện tử liên NH
5.3Quy trình kế toán các nghiệp vụ thanh toán
- Đối với Lệnh thanh toán Có: Nợ TK thích hợp
Có TK 5020_ thu hộ, chi hộ - Đối với Lệnh thanh toán Nợ:
Nợ TK 5020_ thu hộ, chi hộ Có TK thích hợp
* Tại trung tâm thanh toán Quốc gia: - Đối với Lệnh thanh toán Có:
Nợ TK TGTT của thành viên gửi lệnh thanh toán
Có TK TGTT của thành viên nhận lệnh thanh toán - Đối với Lệnh thanh toán Nợ:
Nợ TK TGTT của thành viên nhận lệnh thanh toán Có TK TGTT của thành viên gửi lệnh thanh toán
* Tại trung tâm đơn vị thành viên - Đối với Lệnh thanh toán Có
Nợ TK 1113_ TG tại NHNN Có TK 5020_ Thu hộ, chi hộ - Đối với Lệnh thanh toán Nợ:
Nợ TK 5020_ Thu hộ, chi hộ Có TK 1113_ TG tại NHNN * Tại đơn vị nhận lệnh thanh toán
Nợ TK 5020_ Thu hộ, chi hộ Có TK thích hợp: - Đối với Lệnh thanh toán Nợ: Nợ TK thích hợp:
Có TK 5020_ Thu hộ, chi hộ
5.3.2. Quy trình kế toán tiểu hệ thống giá trị thấp và bù trừ trên địa bàn
* Tại đơn vị khởi tạo Lệnh thanh toán - Đối với Lệnh thanh toán Có:
Nợ TK thích hợp
Có TK 5012_TTBT - Đối với Lệnh thanh toán Nợ: Nợ TK 5012_TTBT Có TK thích hợp
* Tại HSC của các đơn vị gửi lên: cũng thực hiện hạch toán như ở chi nhánh * Tại trung tâm Thanh toán Quốc gia:
- Đối với các thành viên phải trả:
Nợ TK TGTT của NH thành viên Có TK 5011_TTBT - Đối với các thành viên phải thu: Nợ TK 5011_TTBT
- Khi nhận được kết quả TTBT do SGD-NHNN chuyển về thì xử lý: + Nếu kết quả được thu về
Nợ TK 1113_TG tại NHNN Có TK 5012_TTB
+ Nếu kết quả phải trả: Nợ TK 5012_TTB
Có TK 1113_TG tại NHNN
- Khi nhận được kết quả TTBT từ các trung tâm xử lý Tỉnh: + Đơn vị thành viên có số chênh lệch phải thu:
Nợ TK 5012_TTB Có TK 5020
+ Đơn vị thành viên có số chênh lệch phải trả: Nợ TK 5020
CóTK 5012_TTB * Tại đơn vị nhận lệnh thanh toán
- Khi nhận được Lệnh thanh toán thông qua TTBT trên địa bàn chuyển đến + Đối với Lệnh thanh toán Có:
Nợ Tk 5012_TTB Có TK thích hợp + Đối với Lệnh thanh toán Nợ: Nợ TK thích hợp
- Khi nhận được kết quả do trung tâm xử lý Tỉnh gửi về sau mỗi lần xử lý kết quả TTB hạch toán:
+ Số tiền chênh lệch trong TTBTđược thu về Nợ TK 5020_ Thu hộ, chi hộ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Có TK5012_TTBT
+ Số tiền chênh lệch trong TTBT phải chi trả Nợ TK TK5012_TTBT
Phần III
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN VÀ MỞ RỘNG CÔNG TÁC THANH TOÁN KDTM TẠI NH TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM-