I. Phí baothanh toán
4. Bài toán minh họa tính phí baothanh toán
Công ty thủy sản Bình An ký hợp đồng bán trả chậm thời hạn 6 tháng cho công ty Jimmy John’s. Trị giá lô hàng là 500.000 USD. Ngày 01/01/2011, theo thỏa thuận giữa Bình An, Jimmy John’s và Eximbank; công ty thủy sản Bình An sử dụng dịch vụ bao thanh toán của Eximbank với phí quản lý là 0,2% doanh số bao thanh toán, phí xử lý hóa đơn là 10USD/hóa đơn, phí bao thanh toán là 0,5% trị giá bao thanh toán, ứng trước là 7%/năm và biên độ là 0,5%. Eximbank ứng trước 80% giá trị bao thanh toán
Yêu cầu: Xác định tiền VNĐ khách hàng nhận trong trường hợp sử dụng và không sử dụng bao thanh toán (biết chi phí cơ hội của vốn là 10%/năm) ?
Biết tỷ giá USD/VNĐ như sau
01/01/2011: 19.495 – 19.50001/06/2011: 20.570 – 20.650 01/06/2011: 20.570 – 20.650 Trường hợp có sử dụng bao thanh toán
• Trị giá hợp đồng bao thanh toán: 500.000 USD
• Phí quản lý: 500.000 x 0,2% = 10.000 USD • Phí xử lý hóa đơn: 10 USD
• Phí bao thanh toán: 500.000 x 1% = 5.000 USD • Trị giá ứng trước: 500.000 x 80% = 400.000 USD
• Lãi: 400.000 x (7% + 5%) x 6/12 = 24.000 USD
• Tổng chi phí + lãi: 10.000 + 10 + 5.000 + 24.000 = 39.010USD • Tiền khách hàng nhận lần 1: 400.000 + 39.010 = 439.010 USD
• Quy đổi sang VNĐ: 439.010 x 19.495 = 8.558.499.950 (đồng) • Tiền khách hàng nhận lần 2: 500.000 – 400.000 = 100.000 USD
• Quy đổi sang VNĐ: 100.000 x 19.500 = 1.950.000.000 (đồng) • Tổng số tiền khách hàng nhận được: 8.558.499.950 + 1.950.000.000
= 10.508.499.950 (đồng)
Trường hợp không sử dụng bao thanh toán:
• Số tiền khách hàng nhận được: 500.000 x 19.500 = 9.750.000.000 (đồng) Rõ ràng, so sánh giữa số tiền khách hàng nhận được khi sử dụng và khi không sử dụng bao thanh toán thì khách hàng hoàn toàn nên sử dụng bao thanh toán bởi lẽ số tiền thu về nhiều hơn, được tài trợ vốn, giảm rủi ro khoản phải thu, v.v…
Trên đây nhóm vừa chỉ ra những điểm khác nhau về quy trình thực hiện cũng như phí bao thanh toán mà các ngân hàng áp dụng. Phần tiếp theo, nhóm xin đưa ra những so sánh về hoạt động bao thanh toán của nước ta với các nước trên thế giới nhằm có
những đánh giá cụ thể về hoạt động bao thanh toán tại nước ta trong thời gian qua cũng như nhận định khả năng phát triển loại hình này trong thời gian sắp tới.
CHƯƠNG III: ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN CỦA NƯỚC TA VÀ SO SÁNH VỚI CÁC NƯỚC KHÁC TRÊN THẾ GIỚI NƯỚC TA VÀ SO SÁNH VỚI CÁC NƯỚC KHÁC TRÊN THẾ GIỚI