Những chỉ tiêu phi tài chính về DN chủ yếu là những chỉ tiêu định tính, vì vậy việc phân tích chủ yếu là dùng phương pháp chuyên gia để phân tích đối với từng DN, so sánh giữa các kỳ để thấy được quy luật phát triển.
Tuỳ theo từng mục đích của sản phẩm cảnh báo tín dụng mà việc lựa chọn các chỉ tiêu phi tài chính có thể nhiều hay ít, sau đây là một số chỉ tiêu hay được lựa chọn để đánh giá .
Chỉ tiêu người điều hành: giới tính, độ tuổi, trình độ văn hoá, trình độ chuyên
môn, năng lực tổ chức điều hành, tư cách đạo đức, kinh nghiệm điều hành, các cương vị đã trải qua của người điều hành DN,... Các chỉ tiêu này có ảnh hưởng
31
không nhỏ đến kết quả kinh doanh của DN, đặc biệt là với DN tư nhân và cổ phần.
Chỉ tiêu lĩnh vực hoạt động: DN hoạt động trong ngành gì, vị trí của ngành đó
trong nền kinh tế như thế nào, sự phát triển của các DN trong ngành có đồng đều không, sự tăng trưởng của ngành đó ra sao, ngành đó đang trong thời kỳ đi lên, đi xuống hay đã phát triển đến đỉnh điểm, tiềm năng hoạt động của ngành này trong tương lai như thế nào, có nhiều dự án mới cạnh tranh không,... Đó đều là những nhân
tố tác động đến sự ổn định và phát triển của DN.
Chỉ tiêu uy tín và thị phần: thị trường tiêu thụ sản phẩm, quy mô thị trường
tiềm năng và xu thế phát triển của thị trường là mở rộng hay thu hẹp của DN. Điều này rất quan trọng và có ý nghĩa sống còn đối với sự tồn tại và phát triển của DN.
DN có thương hiệu hay không, thuộc loại DN lớn, trung bình hay nhỏ, là DN hàng đầu hay đứng vị trí nào trên thị trường, khả năng cạnh tranh của DN khi có sự biến động của thị trường nguyên liệu và thị trường tiêu thụ sản phẩm như thế nào.
Chỉ tiêu sản phẩm: sản phẩm của DN có chất lượng ra sao, đứng vị trí nào
trên thị trường sản phẩm đó, số lượng sản phẩm chiếm bao nhiêu phần trăm trên thị trường hiện tại và tương lai, khả năng tiêu thụ, sản phẩm hướng tới thị trường nào, tiêu thụ trong nước hay xuất khẩu, khả năng cạnh tranh của sản phẩm đó ở trong nước và ngoài nước, sản phẩm có được hợp đồng bao tiêu không.
Chỉ tiêu công nghệ sản xuất: đối với các DN sản xuất các sản phẩm hữu hình,
công nghệ giữ vai trò đặc biệt quan trọng vì công nghệ sẽ quyết định việc sản xuất ra những sản phẩm có chất lượng tốt và giảm giá thành, nó có ảnh hưởng lớn đến kết quả kinh doanh, đến khả năng hoàn trả vốn cho các nhà đầu tư trong đó có ngân hàng.
Chỉ tiêu tổ chức quản lý: đánh giá về tổ chức quản lý của một DN dựa trên
tính hữu hiệu của mô hình tổ chức và bộ máy quản trị mà người ta có thể áp dụng cho một DN bởi mỗi DN có những đặc trưng đặc thù về ngành nghề sản phẩm, chiến lược kinh doanh, trình độ nhân viên.
32
Chỉ tiêu mối quan hệ: DN có là thành viên của Hiệp hội hay tập đoàn nào
không, có được bảo lãnh tài chính, phi tài chính từ công ty mẹ hoặc là thư giới thiệu của công ty có tên tuổi khác không. Quan hệ với các công ty cung cấp hàng hoá và tiêu thụ sản phẩm thế nào, tình hình của các công ty đó có vững chắc không.Các nhân tố này cũng có ảnh hưởng đến rủi ro trong hoạt động của DN.
Chỉ tiêu thời gian hoạt động: số năm hoạt động của DN là một chỉ tiêu để
đánh giá DN, một DN hoạt động lâu năm trong một ngành sẽ có nhiều kinh nghiệm và cơ hội thành công trong kinh doanh hơn là DN mới thành lập.
Chỉ tiêu lịch sử hoạt động: lịch sử hoạt động của DN phản ánh quá trình hoạt
động của DN qua các năm. Đứng trên giác độ của các nhà quản lý ngân hàng, một DN có lịch sử hoạt động tốt là DN có lịch sử hoạt động rõ ràng, không có rắc rối gì về pháp luật, vay trả nợ sòng phẳng.
1.2.3. Kinh nghiệm xây dựng và hoàn thiện hệ thống chỉ tiêu cảnh báo tín dụng
Trong bối cảnh hệ thống hoạt động tín dụng tại Việt Nam còn chứa đựng nhiều rủi ro và thách thức ngày càng gia tăng đối với một hệ thống Ngân hàng đang trong quá trình tự do hóa, việc củng cố, hoàn thiện hệ thống chỉ tiêu cảnh báo tín dụng là rất cấp thiết. Trong đó, một nỗ lực rất quan trọng là xây dựng hoàn thiện một hệ thống chỉ tiêu cảnh báo tín dụng dựa trên các thông tin tín dụng thu thập được với điều kiện cụ thể ở Việt Nam và kinh nghiệm quốc tế.Vì vậy, để xây dựng một hệ thống chỉ tiêu cảnh báo tín dụng hoàn chỉnh, phục vụ hữu hiệu trong công tác điều hành, quản lý nền kinh tế của Chính phủ, kinh nghiệm của các nước đi trước là bài học quý đối với Việt Nam.
Tại Ngân hàng trung ương Đài Loan
Đài Loan là nơi đầu tiên của châu Á thành công trong việc căn cứ vào Hệ thống cảnh báo sớm tình hình tài chính các tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi
33
(BHTG) làm cơ sở để xây dựng Hệ thống cảnh báo quốc gia về tài chính rất hiệu quả.
Hệ thống cảnh báo sớm tình hình tài chính các tổ chức tham gia BHTG ở Đài Loan là một mô hình thống kê để các cơ quan quản lý tài chính đánh giá định kỳ tình hình hoạt động của tất cả các tổ chức tài chính nhận tiền gửi bao gồm: ngân hàng, công ty tín thác đầu tư, hiệp hội hợp tác xã tín dụng và hiệp hội tín dụng nông dân, ngư dân.
Tại Ngân hàng Trung ương châu Âu
Vì vậy, bắt đầu bằng việc xây dựng các chỉ số rời rạc của sự xuất hiện các khoản nợ, ngân hàng,tiền tệ và cuộc khủng hoảng bằng cách tập hợp các nguồn dữ liệu có sẵn, trong đó, bên cạnh việc học tậpnghiên cứu, bao gồm khảo sát của các chuyên gia trong nước. Kết quả cơ sở dữ liệu quý nắm bắt đượcsự xuất hiện của các loại chính của cuộc khủng hoảng kinh tế cho một tập hợp của 40 nước EU và OECD từ 1970-2010.
Họ xác định các chỉ số cảnh báo sớm hữu ích nhất đối với từng loại của cuộc khủng hoảngphương tiện của trung bình mô hình Bayesian (BMA). BMA sẽ đưa vào tài khoản không chắc chắn mô hình củanhững kết hợp mô hình khác nhau và do đó có lợi thế giảm thiểuđánh giá chủ quan của tác giả trong việc xác định các thiết lập tối ưu các chỉ số cảnh báo sớm. Họ áp dụng BMA để một tập hợp 30 chỉ số kinh tế vĩ mô và tài chính được lựa chọn trên cơ sở của mộtvăn bản xem xét, cho dữ liệu sẵn có. Để giải thích cho thực tế là tín hiệu cảnh báo sớmcó thể đến ở chân trời khác nhau, chúng ta xem xét thời gian khác nhau từ ít hơn một năm (‘muộncảnh báo’) để lên đến ba năm ('cảnh báo sớm ').
Đối với khủng hoảng tiền tệ, các chỉ số hàng đầu thế giới chính bao gồm tănglãi suất thị trường tiền, xấu đi cân đối chính phủ, và giảm dự trữ ngân hàng
34
trung ương.Xác xuất thấp xảy ra các cuộc khủng hoảng nợ trong mẫu của họ dừng lại khi có được một tập hợp cácchỉ số cảnh báo sớm mạnh mẽ.
Mô hình hóa rủi ro cho hệ thống tài chínhNgân hàng của Canada[Trình bày: Hiệp hội Canada Kinh tế Kinh doanh Kingston, Ontario]
Rủi ro toàn hệ thống đã được một trọng tâm của sự chú ý tại Ngân hàng của Canada, và tại các ngân hàng trung ương khác, trong một thời gian. Mười năm trước, Ngân hàng phát hành ấn bản đầu tiên của bán hàng năm đánh giá hệ thống tài chính, trong đó xác định các nguồn quan trọng của rủi ro hệ thống tài chính Canada và nêu bật các chính sách cần thiết để giải quyết chúng. Các khái niệm về rủi ro hệ thống và phương pháp tiếp cận khác nhau được sử dụng để xác định và đo lường nó. Một thách thức cơ bản là để phát hiện những rủi ro phát sinh từ cả hai nguồn toàn cầu và trong nước trong một môi trường với một số lượng lớn các chỉ số tiềm năng. Vì vậy, một trong những hướng nghiên cứu tại Ngân hàng đã để cô lập các tín hiệu quan trọng từ thông tin này rộng bằng cách xác định một nhóm nhỏ hơn của các biến có thể phục vụ như là các chỉ số cảnh báo sớm của sự mất cân bằng đang nổi lên.
Các thông tin tín dụng có vai trò quan trọng trong quản lý chất lượng tín dụng. Nhờ có thông tin tín dụng , người quản lý có thể đưa ra các quyết định cần thiết có liên quan đến cho vay, theo dõi và quản lý tài khoản cho vay.
Đứng trước yêu cầu hiện nay của hoạt động tín dụng về số lượng, chất lượng của thông tin thu nhận được có liên quan đến mức độ chính xác trong việc phân tích, nhận định tình hình thị trường, khách hàng... để đưa ra những quyết định phù hợp. Tuy nhiên những thông tin đó chưa thực sự sát thực với việc cảnh báo sớm nguy cơ rủi ro tín dụng Ngân hàng trong việc hỗ trợ dự báo trước những hậu quả mất tín dụng.
35
Vì vậy, thông tin càng đầy đủ, nhanh nhậy, chính xác và toàn diện thì khả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngày càng lớn, chất lượng tín