Ch tiêu (ROA) là ch tiêu tài chính dùng đ đo l ng kh n ng sinh l i t tài s n c a ngân hàng th ng m i.
L i nhu n ròng L i nhu n ròng Doanh thu (ROA) = = x
T ng tài s n Doanh thu T ng tài s n Ch tiêu này ph n ánh kh n ng qu n tr c a h i đ ng qu n tr ngân hàng trong quá trình s d ng tài s n c a ngân hàng đ t o thành thu nh p ròng. Nói cách khác, đây là ch tiêu giúp ta đánh giá m t đ ng tài s n c a ngân hàng có th t o ra bao nhiêu đ ng l i nhu n sau thu . (ROA) ch u nh h ng c a 2 y u t là t su t l i nhu n/doanh thu và vòng quay tài s n c a các ngân hàng th ng m i. Do đó, n u m c (ROA) th p có th là k t qu c a m t chính sách đ u t ho c cho vay không h p lý ho c c ng có th do chi phí ho t
đ ng c a ngân hàng m c cao. Ng c l i, (ROA) cao th ng ph n ánh m t ngân hàng ho t đ ng t t, c c u tài s n h p lý, có s đi u đ ng linh ho t gi a các kho n m c tài s n phù h p v i nh ng thay đ i c a n n kinh t .
1.2.2.2 T su t sinh l i trên v n ch s h u (ROE)
L i nhu n ròng T ng tài s n (ROE) = = (ROA) x
V n ch s h u V n ch s h u
Ch tiêu (ROE) cho th y s ti n mà m i c đông có th nh n đ c t m t đ ng v n b ra. (ROE) b tác đ ng b i 2 y u t là (ROA) và hi u qu s d ng đòn b y tài chính. i u này cho th y thu nh p c a m t ngân hàng r t nh y c m v i ph ng th c tài tr tài s n v i vi c s d ng nhi u n h n hay nhi u v n ch s h u h n. Nói cách khác, trên th c t , m i quan h gi a (ROE) và (ROA) ph n ánh s đánh đ i c b n gi a r i ro và thu nh p mà các nhà qu n tr ngân hàng ph i l a ch n.
M c dù không b nh h ng b i ho t đ ng OBS nh ng ch tiêu (ROE) v n có m t nh c
đi m l n đó chính là ch u nh h ng t đòn b y tài chính và tác đ ng c a các quy đ nh v
đòn b y tài chính. i u này làm cho nh ng ngân hàng nào có xu h ng vay n cao h n thì th ng có t su t sinh l i cao h n các ngân hàng s d ng ngu n v n ch s h u.
1.2.2.3 T l thu nh p lãi c n biên (NIM)
(Thu t lãi – Chi phí tr lãi) T l thu nh p lãi c n biên (NIM) = —————————————
T ng tài s n sinh l i bình quân
Thu t lãi bao g m: ti n lãi, lãi ph t và phí sao kê, t o tài kho n…khi cho vay khách hàng, các t ch c tín d ng khác, các kho n thu t đ u t ch ng khoán, các kho n lãi ti n g i c a ngân hàng t i các t ch c tín d ng khác… còn chi phí ph i tr lãi là chi phí ph i tr cho các kho n vay, ti n g i, gi y t có giá… T l thu nh p lãi c n biên ròng biên th hi n cách th c đo l ng hi u qu s d ng tài s n c a ngân hàng th ng m i. M c lãi ròng biên t t là ch d n v : thu nh p t kho n cho vay t t; t l chi phí th p; hi u qu s d ng tài s n và kh n ng thu đ c l i nhu n t ngu n v n.
Ch tiêu (NIM) kh c ph c đ c s nh h ng c a các ho t đ ng OBS khi ch t p trung ph n ánh t l gi a thu nh p lãi ròng chia cho t ng tài s n. Tuy nhiên, đây c ng chính là
nh c đi m l n c a (NIM) khi thu nh p t ngoài lãi đang d n tr thành ngu n đóng góp quan tr ng đ i v i thu nh p c a ngân hàng (Goddard et al, 2004)
1.2.2.4 T l thu nh p ngoài lãi c n biên (NNIM)
(Thu ngoài lãi – Chi phí ngoài lãi) T l thu nh p ngoài lãi c n biên (NNIM) = ——————————————
T ng tài s n sinh l i bình quân
Các kho n thu ngoài lãi nh thu phí thanh toán, phí giao d ch, phí ti n g i, rút ti n, các d ch v tín thác… còn các chi phí ngoài lãi bao g m các chi phí qu n lý sao kê, chi phí th c hi n chuy n ti n…(NNIM) ph n ánh hi u qu ho t đ ng c a các ho t đ ng ngoài lãi, tuy ch chi m t tr ng th p nh ng trong quá trình h i nh p hi n nay, các d ch v này đang tr nên r t quan tr ng nh m thu hút thêm khách hàng và c n đ c chú ý h n.
Nh c đi m c a ch tiêu này là m i ch d ng l i vi c ph n ánh các thu nh p ngoài lãi trên t ng tài s n c a ngân hàng. Vì v y, m c dù có xu h ng đang t ng d n lên khi ngân hàng đ y m nh các ho t đ ng thu phí nh ng ch tiêu này v n th ng có t l khá th p.
1.3 CÁC NHÂN T NH H NG N KH N NG SINH L I C A NGÂN HÀNG TH NG M I HÀNG TH NG M I
Kh n ng sinh l i c a m t ngân hàng ph thu c r t l n vào kh n ng ngân hàng đó s d ng các ngu n l c nh th nào đ t ng thu nh p, gi m chi phí v i m c r i ro ch p nh n
đ c đ t o ra l i nhu n b n v ng làm c s cho vi c phát tri n lâu dài. Vì v y, mu n nâng cao kh n ng sinh l i, các ngân hàng c n ph i xác đ nh đ c nh ng nhân t nh h ng đ n kh n ng sinh l i c a mình, t đó, đ a ra nh ng chính sách, đ nh h ng phát tri n phù h p. Là m t ch th trong n n kinh t , các ngân hàng th ng m i c ng ch u s tác đ ng c a nh ng nhân t khách quan bên ngoài nh môi tr ng kinh t , chính tr , xã h i, các quy đ nh c a pháp lu t… và nh ng nhân t ch quan bên trong ngân hàng nh c c u v n, kh n ng ki m soát chi phí…
1.3.1 Nhóm nhân t khách quan
1.3.1.1 Môi tr ng kinh t , chính tr , xã h i:
c thù ho t đ ng trong l nh v c tài chính nên kh n ng sinh l i c a các ngân hàng th ng m i ph thu c r t l n vào tình hình kinh t , chính tr và xã h i. C th , s n đ nh v m t chính tr - xã h i k t h p v i s phát tri n h ng th nh c a n n kinh t s là n n t ng thu n l i đ các ch th trong n n kinh t ho t đ ng hi u qu , có nhu c u vay v n đ
m r ng s n xu t kinh doanh. i u này làm cho quy mô ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng đ c m r ng và ch t l ng tín d ng c ng đ c đ m b o. Ng c l i, trong b i c nh có s b t n c a kinh t , chính tr hay xã h i đ u tác đ ng tiêu c c đ n ho t đ ng c a các ch th trong n n kinh t , trong đó có ngân hàng th ng m i.
1.3.1.2 Môi tr ng pháp lý
Ho t đ ng c a các ngân hàng th ng m i ch u s tác đ ng r t l n c a môi tr ng pháp lý. Môi tr ng pháp lý g m tính đ ng b , s đ y đ c a h th ng lu t, các v n b n d i lu t, vi c ch p hành lu t và trình đ dân trí. Do đó, n u h th ng pháp lu t thi u đ ng b , không phù h p v i trình đ phát tri n c a n n kinh t c ng nh các ngân hàng th ng m i thì s c n tr quá trình ho t đ ng và phát tri n c a các ngân hàng th ng m i. Trái l i, h th ng pháp lu t ch t ch , rõ ràng, đ ng b và phù h p v i trình đ phát tri n c a n n kinh t s t o đi u ki n cho h th ng ngân hàng th ng m i phát tri n b n v ng.
1.3.1.3 S thanh tra, giám sát c a ngân hàng trung ng các c p
Ho t đ ng c a các ngân hàng th ng m i luôn ti m n nhi u r i ro, do đó, mu n ho t
đ ng hi u qu và b n v ng, c n có m t c quan đ ng đ u đ ki m tra, giám sát ho t đ ng c a các ngân hàng th ng m i. Vì v y, ngân hàng trung ng ra đ i v i nhi m v đ ra các quy đ nh, nh ng bi n pháp nh m ng n ch n, h n ch r i ro x y ra, b o đ m và nâng cao tính an toàn cho h th ng ngân hàng nói riêng và s n đ nh c a n n kinh t nói chung.
1.3.1.4 S c nh tranh gi a các ngân hàng th ng m i
Trong xu th phát tri n c a n n kinh t th tr ng, s c nh tranh gi a các ngân hàng th ng m i t n t i nh m t t t y u khách quan. Hàng lo t các ngân hàng trong n c và
n c ngoài ra đ i, phát tri n trong khi th tr ng khách hàng là c đ nh đang t o ra s c nh tranh kh c li t trong l nh v c nh y c m này. Chính s c nh tranh này bu c các ngân hàng th ng m i ph i có k ho ch s d ng và phân b các ngu n l c hi u qu h n. Theo quy lu t đào th i c a n n kinh t th tr ng, ngân hàng nào ho t đ ng hi u qu h n s t n t i và phát tri n. Vì v y, s c nh tranh gi a các ngân hàng th ng m i trong n n kinh t là m t nhân t quan tr ng nh h ng đ n kh n ng sinh l i c a các ngân hàng th ng m i. Tóm l i, môi tr ng kinh t - chính tr - xã h i, môi tr ng pháp lý, tính c nh tranh c a th tr ng c ng nh vai trò giám sát c a ngân hàng trung ng nh h ng l n đ n kh n ng sinh l i c a các ngân hàng th ng m i. Nh ng thay đ i trong các nhân t này đ u có th đem đ n c h i c ng nh thách th c cho các ngân hàng th ng m i, tùy thu c vào kh n ng c a t ng ngân hàng.
1.3.2 Nhóm nhân t ch quan
Cùng ch u s nh h ng c a các nhân t khách quan, nh ng chính nh ng nhân t ch quan bên trong n i b c a ngân hàng th ng m i nh n ng l c tài chính, kh n ng đi u hành, ng d ng công ngh … l i là nh ng y u t quan tr ng quy t đ nh đ n kh n ng sinh l i c a các ngân hàng th ng m i.
1.3.2.1 N ng l c tài chính:
M t trong nh ng ch tiêu quan tr ng đ đánh giá n ng l c tài chính c a ngân hàng th ng m i chính là ngu n v n ch s h u c a ngân hàng đó. Ti m l c v v n ch s h u s t o
đi u ki n cho ngân hàng m r ng quy mô ho t đ ng kinh doanh nh kh n ng huy đ ng, c p tín d ng hay đ u t vào công ngh . Ngoài ra, kh n ng phòng ng a và ch ng đ r i ro c a ngân hàng c ng là y u t c n quan tâm trong vi c đánh giá n ng l c tài chính c a các ngân hàng th ng m i.
1.3.2.2 N ng l c đi u hành, qu n tr :
Kh n ng sinh l i c a m t ngân hàng th ng m i ph thu c r t l n vào c c u t ch c, n ng l c đi u hành c a b máy qu n lý, trình đ ng i lao đ ng c ng nh tính h u hi u c a c ch đi u hành. M t b máy đi u hành có t ch c h p lý, nhi u kinh nghi m, n ng l c t t đi kèm v i c ch phù h p và trình đ lao đ ng cao s t o đi u ki n thu n l i đ
ngân hàng gi m thi u chi phí, t ng l i nhu n và t đó t ng kh n ng sinh l i. Ng c l i, v i b máy c ng k nh, c ch ho t đ ng kém hi u qu s là m t trong nh ng nguyên nhân đ y chi phí t ng nh ng hi u qu thu v th p, kéo theo kh n ng sinh l i c a ngân hàng th ng m i th p.
1.3.2.3 ng d ng ti n b khoa h c công ngh
Khoa h c công ngh đang ngày càng th hi n s quan tr ng c a nó trong đ i s ng hi n t i. Nh ng ti n b nhanh chóng c a khoa h c công ngh luôn đem l i c h i c ng nh thách th c cho các ngân hàng th ng m i. S đi t t, đón đ u trong vi c ng d ng công ngh m i s giúp các ngân hàng thu hút khách hàng, t o ra nhi u l i nhu n h n. Ng c l i, n u không b t k p xu th phát tri n c a khoa h c công ngh thì kh n ng sinh l i c a ngân hàng s b nh h ng x u do không ti t ki m đ c chi phí trong khi ngu n thu m c th p.
1.3.2.4 Trình đ , ch t l ng c a ng i lao đ ng
Ng i lao đ ng luôn đóng vai trò quan tr ng trong ho t đ ng c a các ngân hàng th ng m i. S phát tri n không ng ng v s l ng, ch t l ng các s n ph m d ch v ngân hàng cung ng cùng v i yêu c u ngày càng cao c a khách hàng đang đòi h i đ i ng ngân hàng không ng ng nâng cao trình đ , đ o đ c ngh nghi p.
D a trên vi c h th ng lý thuy t các nhân t nh h ng đ n kh n ng sinh l i c a các ngân hàng th ng m i và kh o c u các nghiên c u tr c, c ng nh do gi i h n v thông tin, đ tài s t p trung vào xác đ nh m i quan h gi a kh n ng sinh l i và nhóm nhân t n ng l c tài chính và tình tr ng n n kinh t .
1.4 CÁC PH NG PHÁP ÁNH GIÁ CÁC NHÂN T NH H NG N KH N NG SINH L I C A CÁC NGÂN HÀNG TH NG M I
1.4.1 Ph ng pháp phân tích đnh tính
đánh giá s nh h ng c a nhân t n ng l c tài chính c ng nh tình hình n n kinh t nh h ng đ n kh n ng sinh l i c a ngân hàng th ng m i, m t trong nh ng ph ng pháp truy n th ng đ c áp d ng đó là phân tích thông qua các ch s tài chính ph n ánh v quy mô v n t có, quy mô và ch t l ng tài s n.
1.4.1.1 Nhóm ch tiêu liên quan đ n tài s n c a ngân hàng th ng m i
ánh giá kh n ng sinh l i c a ngân hàng th ng m i không th không nói đ n quy mô tài s n c a các ngân hàng th ng m i b i gi a t ng tài s n và l i nhu n có m i quan h m t thi t v i nhau. Bên c nh đó, do tài s n c a các ngân hàng th ng m i là tài s n tài chính, ti m n r i ro cao nên ch t l ng tài s n c ng là y u t quy t đ nh đ n kh n ng sinh l i b n v ng c a ngân hàng. N u m t ngân hàng có ch t l ng ho t đ ng tín d ng cao, thu h i n g c đ y đ , đúng h n, b o toàn đ c v n cho vay, t l n quá h n th p, t l n x u th p thì ngân hàng đó đ c đánh giá v c b n là ho t đ ng an toàn và hi u qu . Ng c l i, m t ngân hàng có m c đ tín d ng x u, t l n x u cao s gây ra nh ng t n th t v tài s n, gi m hi u qu ho t đ ng c a các ngân hàng th ng m i.
- D n cho vay trên t ng tài s n có:
D n
D n cho vay trên t ng tài s n có = ——————— T ng tài s n
Nh ng ngân hàng th ng m i chú tr ng phát tri n ho t đ ng tín d ng s có t l này l n. N u t l này không cao k t h p v i c c u tài s n c a ngân hàng có th giúp ta nh n ra ngân hàng đa d ng hóa danh m c đ u t ho c s d ng ch a hi u qu ngu n tài s n.