2. Thường xuyên liên hệ và trao đổi chuyên môn với Giảng viên hướng dẫ n:
1.4.2.3 Khuôn khổ Basle (The Basel Committee on Banking Supervision’s
Framework)
Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision) thành lập vào năm 1974 bởi một nhóm các Ngân hàng Trung ương và cơ quan giám sát của 10 nước phát triển (G10) tại thành phố Basel, Thụy Sỹ nhằm tìm cách ngăn chặn sự sụp đổ hàng loạt của các ngân hàng vào thập kỷ 80. Vào năm 1998 cho ra đời Basle cho ra đời khuôn khổ KSNB dành cho các tổ chức ngân hàng nhằm phát hiện sữa chữa các sai sót và nâng cao khả năng quản lí hệ thống.
Trang 16 Định nghĩa KSNB theo khuôn khổ Basle 1998:
“KSNB là một quá trình chịu ảnh hưởng bởi các quyết định của ban giám đốc, các nhà quản trị tài chính cấp cao hay cả những cá nhân ở các cấp độ khác nhau. KSNB không đơn giản là một quá trình hay một chính sách tại một thời điểm nào đó mà được thực hiện liên tục ở mọi cấp độ trong tổ chức ngân hàng. Ban giám đốc và các nhà quản trị có trách nhiệm tạo ra một môi trường để tạo điều kiện thuận lợi để nhằm được sự hữu hiệu quá trình KSNB và sự hiệu quả của công việc. Tuy nhiên, mỗi cá nhân đều cần phải tham gia vào quá trình này. Mục đích của quá trình KSNB gồm:
1) Sự hữu hiệu và hiệu quả của hoạt động.
2) Đảm bảo các thông tin tài chính và quản trị thoả tính đầy đủ, kịp thời và đáng tin cậy.
3) Sự tuân thủ pháp luật và các quy định nội bộ của doanh nghiệp.”
Các thành phần của HTKSNB bao gồm 5 nhân tố là: Sự cam kết của ban quản trị về văn hoá doanh nghiệp; Đánh giá rủi ro; Hoạt động kiểm soát và phân chia trách nhiệm; Thông tin và truyền thông; Hoạt động giám sát và sửa chữa sai sót.