Bảng 4.3 Tình hình tiêu thụ doanh thu theo từng mặt hàng trong 6 tháng đầu năm 2013-2014
Đơn vị tính: đồng Tên sản phẩm 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2014 Chênh lệch 6 tháng đầu năm 2014/2013 Giá trị Tỉ trọng (%) Giá trị Tỉ trọng (%) Giá trị Tỉ lệ (%) CU/XLPE/PVC/AWA/PVC 1*16Sqmm-0.6/1kV 92.255.400 13,28 73.745.000 9,40 (18.510.400) (20,06) CU/XLPE/PVC/AWA/PVC 1*25Sqmm-0.6/1kV 45.738.000 6,58 50.904.000 6,49 5.166.000 11,29 CU/XLPE/PVC/AWA/PVC 1*35Sqmm-0.6/1kV 105.612.500 15,20 109.650.000 13,97 4.037.500 3,82 CU/XLPE/PVC/AWA/PVC 1*50Sqmm-0.6/1kV 66.304.000 9,54 38.480.000 4,90 (27.824.000) (41,96) CU/XLPE/PVC/AWA/PVC 1*70Sqmm-0.6/1kV 108.696.000 15,64 149.760.000 19,08 41.064.000 37,78 CU/XLPE/PVC/AWA/PVC 1*185Sqmm-0.6/1kV 93.348.950 13,43 192.960.000 24,59 99.611.050 106,71 Các sản phẩm khác 182.869.586 26,32 169.332.955 21,58 (13.536.631) (7,40) Tổng 694.824.436 100 784.831.955 100 90.007.519 12,95 Nguồn: Phòng kế toán
Qua bảng 4.6 thấy rõ được ở 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 công ty đã tiêu thụ được 6mặt hàng dây cáp,tên của các loại cáp này giống nhau là đều có 5 lớp cấu thành: Cu/XLPE/PVC/AWA/PVC, tên của dây cáp cũng thể hiện được cấu tạo và chức năng của nó, Cu ở đây có nghĩa là lõi dẫn điện bằng đồng của dây cáp, và được bao bọc bởi lớp cách điện XLPE, kế tiếp là lớp bọc lót bằng nhựa PVC, lớp tiếp theo là lớp áo giáp bằng sợi nhôm AWA và lớp cuối cùng bảo vệ là vỏ bọc ngoài PVC. Tất cả bốn loại cáp đều có cấu tạo giống nhau nhưng kích thước khác nhau và có chức năng mạnh yếu khác nhau, đó là một phần lý do có sự chênh lệch về giá và doanh thu của từng loại. Cu/XLPE/PVC/AWA/PVC1x16Sqmm-0,6/1KV là loại dây cáp công ty tiêu thụ được số lượng nhiều nhất, do giá thành hợp lí và công dụng mà nó đem lại cũng khá nhiều, Với cấu tạo có 1 lõi dây đồng với kích thước là 11milimet vuông và điện áp danh định là 0,6/1KV, phù hợp với những công trình điện đơn giản, do đó một phần thu được từ bán cho lẻ cho khách hàng và các công trình nhỏ như công trình điện nhà cấp bốn, và với giá thành chỉ khoảng 43000đồng/1m hợp lí với nhu cầu và túi tiền của khách hàng. Vì vậy ở năm 2013 là thích hợp để loại dây cáp này lên ngôi, vì đa phần năm 2013 là năm của các công trình cấp 4, với doanh thu ở năm này là 99.255.400 đồng chiếm 13,28% so với tổng doanh thu bán ra. Đến đầu năm 2014, giá trị doanh thu ở mặt hàng này giảm 18.510.400 đồng so với đầu năm 2013 tương ứng giảm 20,06%, tuy có số lượng bán ra ở năm 2014 vẫn cao nhất nhưng doanh thu đã giảm đáng kể và không cao bằng các mặt hàng dây cáp khác và tỷ trọng trong tổng doanh thu bán ra của mặt hàng này cũng giảm ở đầu năm 2014 chỉ chiếm 9,40% so với tổng doanh thu bán ra, vì năm nay chủ yếu công ty nhận dự án công trình lớn nên theo đó các sản phẩm dây cáp cũng có yêu cầu về chất lượng cao hơn năm 2013. Nên toàn bộ mặt hàng này ở đầu năm 2014 chỉ bán lại cho công ty xây dựng khác, cụ thể là bán cho công ty cổ phần XNK-XD Bạch Đằng.
Loại dây cáp có số lượng bán ra cũng rất nhiều và đem lại doanh thu cao đứng thứ hai cho công ty là Cu/XLPE/PVC/AWA/PVC1x70Sqmm-0,6/1KV, với doanh thu sáu tháng đầu năm 2013 là 108.696.000 đồng chiếm 15,64% trong tổng doanh thu bán ra, với doanh thu đáng kể, do kích thước của lõi đồng dày đến 70 milimet vuông nên mặt hàng này được tiêu thụ nhiều cho các công trình hạng trung và một số công trình lớn. Đó cũng là lý do doanh thu của sản phẩm nêu trên ở năm 2014 vẫn giữ mức tăng rõ rệt 41.064.000 đồng so với sáu tháng đầu năm 2013, tương ứng tăng 37,78%, do đó mức tỷ trọng cũng tăng theo với 19,08% so với tổng doanh bán hàng. Mặt hàng dây cáp Cu/XLPE/PVC/AWA/PVC1x35Sqmm-0,6/1KV cũng có sản lượng bán ra rất nhiều và doanh thu mang lại rất cao. Cụ thể sáu tháng đầu năm 2014, doanh thu dạt được là 109.650.000 đồng chiếm, cao hơn 4.073.500 đồng so với đầu năm 2013. Mặt hàng này có doanh thu khá ổn định, chênh lệch không nhiều, nhưng tỷ trọng ở đầu năm 2013 có phần giảm so với đầu năm 2014, ở năm 2013 tỷ trọng là 15,20% nhưng đến đầu năm 2014 tỷ trọng mặt hàng này chỉ chiếm 13,97%. Nhưng vì mặt hàng này có giá bán rẻ hơn các mặt hàng còn lại nhưng dộ bền cao hơn các loại cáp lõi mỏng hơn nhưng giá không chênh lệch nhiều và chủ yếu là do nhu cầu của khách hàng ưa chuộng mặt hàng này.
Bên cạnh đó, mặt hàng đã có sự sụt giảm về sản lượng và cả doanh thu. Hai mặt hàng đó là Cu/XLPE/PVC/AWA/PVC1x50Sqmm-0,6/1KV. Loại này ở sáu tháng đầu năm 2013 với doanh thu tiêu thụ là 66.304.000 đồng chiếm 9,54% trong tổng doanh thu bán hàng, qua sáu tháng đầu năm 2014 doanh thu tiêu thụ là 38.480.000 đồng, tương ứng giảm 41,96%, loại cáp này có kích thước cỡ trung, cũng có độ bền khá cao. Vì ở năm 2013 đa phần mặt hàng dây cáp này vừa thực hiện hoạt động bán cho các khách hàng và bán theo công trình nên doanh thu cũng khá ổn, nhưng đầu năm 2014 mặt hàng này chỉ tiêu thụ về mặt bán hàng sỉ, lẻ vì vậy năm 2014 tỷ trọng loại này giảm xuống chỉ còn 4,90%. Còn loại dây cáp Cu/XLPE/PVC/AWA/PVC1x25Sqmm-0,6/1KV lại có doanh thu tiêu thụ khá ổn định, cụ thể ở sáu tháng đầu năm 2014 với số tiền là 50.904.000 đồng so với 45.738.000 đồng ở sáu tháng đầu năm 2013, tăng nhẹ 5.166.000 đồng tương ứng tăng 11,29%. Loại này ở cả đầu năm 2013 và đầu năm 2014 chủ yếu là hoạt động mua đi bán lại và tỉ trọng trong tổng doanh thu gần bằng nhau với đầu năm 2014 là 6,58% và đầu năm 2013 là 6,49%.
Cu/XLPE/PVC/AWA/PVC1x185Sqmm-0,6/1KV là loại dây cáp cuối cùng có doanh thu tăng vượt bậc. Ở đầu năm 2013 loại cáp này đạt được doanh thu khá cao 93.348.950 đồng, đến đầu năm 2014 sản phẩm này tăng vượt bậc với 192.960.000 đồng tức tăng 99.611.050 đồng. Loại sản phẩm này đa phần ở năm 2013 chỉ bán cho một số công ty xây dựng chứ không bán cho các công trình mà công ty đã tư vấn, sang đầu năm 2014 sản phẩm này lại là sản phẩm chủ yếu phục vụ cho các công trình lớn nên doanh thu tăng gấp đôi ở sáu tháng đầu năm 2013 tương ứng tăng 106,71% và trong đầu năm 2014 doanh thu từ bán loại dây cáp này chiếm tỉ trọng cao nhất trong tổng doanh thu bán ra với 24,59%. Điều này cho thấy các mặt hàng dây cáp nói riêng mà mặt hàng điện nói chung luôn có nhu cầu nhất định và lên xuống theo nhu cầu mỗi năm. Vì vậy công ty đạt được doanh thu cao như vậy là nhờ nắm bắt thị trường chính xác và cân nhắc.
Còn phần doanh thu tiêu thụ còn lại của các sản phẩm khác như: Rờ le, Aptomat, Đồng hồ vạn năng, Relay trung gian, dây điện…các sản phẩm này đa phần được nhập vào ở đầu năm 2013 còn đầu năm 2014 thì doanh nghiệp chỉ nhập thêm các loại linh kiện nhỏ như: Đầu cosse chẻ, Tincer,…Doanh thu từ các sản phẩm khác ở đầu năm 2013 là 182.869.586 đồng chiếm 26,32% trong tổng doanh thu bán ra, đến năm đầu năm 2014 doanh thu tiêu thụ giảm mạnh, giảm xuống còn 169.332.955 đồng tức giảm 13.536.631 đồng tương ứng 7,40% so với đầu năm 2013. Các mặt hàng này đa phần bán cho người tiêu dùng nhiều hơn là về lĩnh vực xây dựng, vì thế năm 2014 do công ty ít nhập các sản phẩm mới về các mặt hàng này nên chỉ chiếm 21,58% trong tổng doanh thu bán ra, chủ yếu đầu tư vào phần bán dây cáp, vì doanh thu cho việc bán dây cáp mang lại doanh thu cao hơn.
Hình 4.2 Biểu đồ tỉ trọng doanh thu của các loại dây cáp sáu tháng đầu năm 2013-2014
Qua biểu đồ ở hình 4.1 ta thấy được rõ tỷ trọng về doanh thu bán hàng của từng loại dây cáp trong tổng doanh thu bán dây cáp. Ở năm 2013 tỷ trọng cao nhất thuộc về dây cáp Cu/XLPE/PVC/AWA/PVC1x70Sqmm-0,6/1KV với 21,23%, mặt hàng có tỷ trọng thấp nhất thuộc về loại dây cáp Cu/XLPE/PVC/AWA/PVC1x25Sqmm-0,6/1KV với tỷ trọng 8,93%. Và đến năm 2014 mặt hàng có tỷ trọng cao nhất là Cu/XLPE/PVC/AWA/PVC1x185Sqmm-0,6/1KV với 31,35% và loại dây cáp có tỷ trọng thấp nhất là Cu/XLPE/PVC/AWA/PVC1x50Sqmm-0,6/1KV chỉ với 6,25%. Ta thấy được, rõ ràng năm 2013 là năm của các loại dây cáp trung và nhỏ chiếm tỷ trọng cao nhất, còn năm 2014 thì ngược lại, loại có kích thước lớn chiếm tỷ trọng nhiều nhất.