1. Ngày 02/01/14, thanh toán tiền cước điện thoại cho Chi nhánh thông tin di động Cần Thơ số tiền 489.207 đồng, thuế GTGT 10%. Dựa vào hóa đơn viễn thông KE/13P và phiếu chi C01/01, kế toán tiến hành lên các sổ có liên quan.
Nợ TK 642: 489.207 Nợ TK 1331: 48.921
Có TK 1111: 538.128
2. Ngày 19/01/14, thanh toán tiền cơm khách số tiền 1.176.000 đồng, thuế GTGT 10%. Dựa vào HĐBH 0012922 và phiếu chi C03/01, kế toán tiến hành lên các sổ có liên quan.
Nợ TK 642: 1.176.000 Có TK 1111: 1.176.000
3. Ngày 21/01/2014 bán thiết bị điện (các loại dây cáp điện) cho công ty XNK-XD Bạch Đằng, tổng số tiền phải thu là 420.539.000 đồng, thuế GTGT 10%. Dựa vào HĐ GTGT số 0000013 và Phiếu xuất kho X01/01, PKT 01/01, kế toán tiến hành lên các sổ có liên quan.
Nợ TK 131 462.592.900 Có TK 5111 420.539.000 Có TK 33311 42.053.900
4. Ngày 21/01/14, xuất bán cho Cty CP XNK và XD Bạch Đằng. Căn cứ vào phiếu xuất kho số X01/01, kế toán ghi nhận giá vốn hàng bán
Nợ TK 632: 339.452.665
Có TK 156cap1: 339.452.665
5. Ngày 11/02/2014 tiến hành dịch vụ sữa chữa và thay thiết bị điện cho Ngân hàng TMCP Á Châu. Số tiền phải thu là 600.000đồng, thuế GTGT 10%. Dựa vào HĐ GTGT số 0000015và PKT 03/02, kế toán tiến hành lên các sổ có liên quan.
Nợ TK 131 600.000 Có TK 5113 545.455 Có TK 33311 54.545
và biên lai thu tiền của chi cục bảo vệ môi trường, kế toán tiến hành lên các sổ có liên quan.
Nợ TK 632: 5.000.000 Có TK 1111: 5.000.000
7. Ngày 29/03/2014 lập cam kết bảo vệ môi trường-CKBVMT: Dự án Nhà máy sản xuất gỗ dăm số tiền thu được là 13.780.000 đồng, thuế GTGT 10%. Dựa vào HĐ GTGT số 0000017, kế toán tiến hành lên các sổ có liên quan.
Nợ TK 1311 15.158.000 Có TK 5113 13.780.000 Có TK 33311 1.378.000