6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
3.2.2. Hoàn thiện bộ máy tổ chức
Trong quy trình xét duyệt cho vay hiện nay tại Vietinbank chưa có sự
phân định giữa khâu thẩm định và khâu cho vay, cán bộ tín dụng vừa trực tiếp giao dịch với khách hàng, vừa thẩm định tín dụng, vừa kiểm tra, giám sát sau khi cho vay. Điều này phần nào thiếu tính kiểm tra, khách quan trong thẩm
Để đảm bảo tính giám sát, khách quan trong thẩm định cho vay, Vietinbank Bình Định cần xây dựng quy trình xét duyệt cho vay khoa học; tách biệt chức năng thẩm định ra khỏi chức năng cho vay. Phòng tín dụng thành lập hai bộ phận độc lập với nhau: bộ phận cho vay và bộ phận thẩm
định tín dụng, trong đó:
Bộ phận cho vay: Bộ phận này có trách nhiệm nhận hồ sơ xin vay, hướng dẫn thủ tục , hoàn chỉnh hồ sơ vay cho khách hàng; theo dõi tình hình sử dụng vốn vay, tài sản thế chấp; tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng sau khi giải ngân; theo dõi thu hồi nợ gốc và lãi theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
Bộ phận này trực tiếp tiếp xúc với khách hàng, làm việc theo lịch công tác và định kì báo cáo tình hình, hoặc đột xuất khi phát hiện khách hàng sử dụng vốn sai mục đích với lãnh đạo ngân hàng.
Bộ phận thẩm định tín dụng: có nhiệm vụ nghiên cứu nắm bắt kịp thời các chủ trương, đường lối phát triển kinh tế - xã hội, pháp luật và các quy
định của ngành để áp dụng có hiệu quả trong công tác thẩm định. Bộ phận này có trách nhiệm thẩm định vay vốn, thẩm định giá trị tài sản thế chấp, đánh giá rủi ro tín dụng và báo cáo thẩm định để trình lãnh đạo phê duyệt.
Khi dự án, phương án vay vốn được phê duyệt, bộ phận thẩm định sẽ
chuyển cho bộ phận cho vay để hướng dẫn khách hàng làm thủ tục vay vốn. Với cách tổ chức này, cán bộ tín dụng và cán bộ thẩm định có điều kiện nghiên cứu chuyên sau hơn về lĩnh vực mà mình phụ trách. Việc tách bạch thành hai bộ phận độc lập với nhau: Bộ phận cho vay và bộ phận thẩm định tín dụng, nhằm đảm bảo tính độc lập, khách quan, tăng cường tính giám sát trong quá trình thực thi công việc.
Bên cạnh đó, Chi nhánh cần thành lập bộ phận kiểm soát nội bộ độc lập với bộ phận thực hiện nghiệp vụ của Phòng Khách hàng để tham gia trực
tiếp vào quy trình quản lý tín dụng của Ngân hàng. Bộ phận này sẽ có trách nhiệm làm công tác kiểm tra-kiểm soát và giám sát tín dụng độc lập cho Chi nhánh và các phòng giao dịch, đảm bảo việc tuân thủ các quy định, quy trình, chính sách tín dụng của Ngân hàng. Sau khi giải ngân, bộ phận kiểm soát nội bộ sẽ tiến hành kiểm tra, rà soát lại công tác cho vay, kiểm tra hồ sơ thường xuyên để kịp thời chấn chỉnh sai sót. Do đó, các cán bộ nghiệp vụ phải cùng phối hợp, tạo điều kiện cho cán bộ kiểm tra thực hiện nhiệm vụ.
3.2.3. Tăng cường công tác thẩm định
Việc thẩm định dự án, phương án vay ảnh hưởng trực tiếp tới khả năng hoàn trả vốn vay, vì vậy đây là khâu quan trọng nhất đối với quyết định cho vay. Hiện nay, do đang trong giai đoạn chuyển đổi mô hình tín dụng nên công tác thẩm định chưa thực sự chặt chẽ, độc lập, CBTD trực tiếp tiến hành định giá nên chưa phản ảnh hết được thực trạng kinh doanh của khách hàng, dự án vay vốn. Công tác thẩm định hướng tới hai nhiệm vụ chính: Một là, đảm bảo việc sản xuất kinh doanh theo đúng quy định để có thể thu hồi nợ gốc và lãi
đúng hạn; Hai là, mọi hồ sơ pháp lý phải hợp pháp và hợp lệ để có thể đảm bảo đầy đủ quyền lợi cho ngân hàng khi xảy ra tranh chấp, hạn chế tới mức thấp nhất rủi ro xảy ra.
Bên cạnh đó, việc tiến hành xem xét các yếu tố tác động bên ngoài cũng rất quan trọng:
- Về yếu tố thị trường: cán bộ thẩm định cần phân tích khả năng tiêu thụ sản phẩm, giá cả, quy cách phẩm chất mẫu mã thị hiếu của người tiêu dùng. Xem xét các hợp đồng bao tiêu sản phẩm về số lượng chủng loại, giá cả, thời hạn và phương thức thanh toán.
- Về mặt kỹ thuật: phải xem quy mô dự án có phù hợp với năng lực tiêu thụ sản phẩm hay không, khả năng cung cấp nguyên vật liệu, năng lực quản lí của doanh nghiệp. Phải xem xét mặt công nghệ của thiết bị để đưa ra các
phương án nhằm chọn được công nghệ tối ưu nhất.
- Tính khả thi của dự án: đây là yếu tố quyết định trực tiếp đến việc lựa chọn các dự án đầu tư. Nguồn trả nợ sẽ là tốt nhất nếu thu được từ dự án nhưng Ngân hàng cũng nên tính đến khả năng trong thời gian đầu khi dự án chưa thu được lợi nhuận thì doanh nghiệp có nguồn thu nào khác bù vào không.
Những nguyên nhân tác động đến phương án, kinh doanh của khách hàng ngoài những yếu tố nội tại, còn có những nhân tố khách quan tác động. Chính vì vậy, trong quá trình cho vay, chi nhánh phải thường xuyên xuống thực tế tại đơn vị để có thể kiểm tra tình hình cụ thể, định hướng được những bước làm việc tiếp theo.
Trên cơ sở những thông tin thu thập được, CBTD và cán bộ thẩm định cần phân tích cẩn thận để có quyết định chính xác, tránh để xảy ra rủi ro.
3.2.4. Hoàn thiện quy trình tín dụng
Để nâng cao hiệu quả hoạt động của bộ máy tín dụng Vietinbank cần hướng tới việc tăng cường khả năng giám sát giữa các chức năng, theo đó chức năng quản lý khách hàng, thẩm định và đề xuất tín dụng (Phòng khách hàng); thẩm định rủi ro và quản lý danh mục tín dụng; theo dõi, quản lý các khoản nợ bị suy giảm khả năng trả nợ; kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập (Ban kiểm tra, kiểm soát nội bộ).
Sơđồ 3.1: Sơđồ quy trình cho vay
Hiện nay Vietinbank Bình Định mở rộng cấp tín dụng đến mọi đối tượng khách hàng, phát triển đa dạng các sản phẩm tín dụng, phong phú về
phương thức, loại tiền, kỳ hạn…, có tính chuyên biệt phù hợp với nhu cầu khách hàng của các nhóm sản phẩm đồng tài trợ, cho vay, bảo lãnh, phát hành L/C, sản phẩm bảo hiểm kết hợp tín dụng, cho vay chứng minh tài chính…Do
đó, với nhiều sản phẩm để khách hàng lựa chọn, Chi nhánh cần:
- Xây dựng quy trình phê duyệt nhanh đối với các sản phẩm tín dụng nhỏ lẻ, hoặc các sản phẩm tín dụng ít chịu rủi ro. Thiết lập luân chuyển tài liệu, hồ sơ điện tử để giảm thiểu thời gian giải quyết các khoản tín dụng vượt cấp. Tuy nhiên cũng phải tuân thủđúng quy trình phân cấp thẩm quyền duyệt tín dụng của Ngân hàng Công thương.
- Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, nâng cao hiệu quả công tác quản lý rủi ro tín dụng theo thông lệ tốt nhất, phù hợp với bản chất, quy mô và mức độ phức tạp của hoạt động tín dụng, đểđo lường rủi ro đối với các Khách hàng Cán bộ tín dụng Lãnh đạo Phòng Khách hàng/ PGD Giải ngân Giám đốc/ Phó Giám đốc phụ trách Bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ
(Kiểm soát quy trình, giám sát sau giải ngân)
khoản tín dụng cũng như của toàn bộ danh mục tín dụng, trong mọi hoạt động tín dụng nội bảng và ngoại bảng.
- Hình thành hệ thống thông tin quản lý cung cấp đầy đủ thông tin về
cơ cấu và chất lượng danh mục tín dụng, bao gồm xác định sự tập trung rủi ro và kiểm định các giới hạn rủi ro.
- Thực hiện giám sát hiệu quả, liên tục diễn biến các khoản tín dụng trong những điều kiện kinh tế bình thường, cũng như các tình huống xấu nhất
để phát hiện sớm và xử lý các khoản nợ có vấn đề.
- Thiết lập hệ thống cảnh báo sớm để phát hiện khách hàng vay vốn
đang gặp khó khăn thông qua giám sát khách hàng vay vốn.
- Xây dựng sổ tay kiểm tra, giám sát Ngân hàng để các cán bộ nhân viên sử dụng như cẩm nang kiểm tra, giám sát.
- Xây dựng quy trình quản lý rủi ro tín dụng: quy trình quản lý rủi ro tín dụng, gồm có 4 giai đoạn cơ bản:
•Khởi đầu và giải ngân
•Giám sát và quản lý.
•Thu hồi và xử lý nợ.
•Thẩm định lại rủi ro tín dụng.
Xây dựng và thực hiện tốt quy trình có ý nghĩa rất quan trọng trong việc hạn chế rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng.
Đánh giá rủi ro của khách hàng là việc đánh giá mức độ tổn thất ước tính tương ứng với từng mức độ rủi ro khác nhau, dựa vào việc kiểm tra giám sát tình hình của khách hàng để nhận định khách hàng đang thuộc nhóm nợ
cần chú ý nhưng vẫn có khả năng phục hồi hay không?, có khả năng thanh toán chi trả nợ dễ hay khó, có vấn đề xấu trong kinh doanh dẫn đến nguy cơ
phá sản hay không?
sắp xếp theo thứ tự ưu tiên để làm cơ sở đánh giá. Do có nhiều rủi ro nên cần lựa chọn những rủi ro quan trọng nhất để xem xét. Công việc này thực hiện dựa trên các thông tin CIC, thông tin mạng nội bộ NHCT, kinh nghiệm của kiểm toán viên đối với đối tượng cần đánh giá rủi ro, kết hợp với thông tin tham khảo từ ban quản lý và các nguồn khác như quy hoạch phát triển ngành, Internet, báo chí… Bảng 3.1: Bảng phân tích rủi ro ảnh hưởng tới khả năng trả nợ của khách hàng STT Loại rủi ro Dấu hiệu phát hiện rủi ro Mức độảnh hưởng 1 Rủi ro từ môi trường chính trị
Nhà nước thay đổi chính sách, can thiệp thị trường, chiến tranh, cấm vận kinh tế
2 Rủi ro từ
môi trường thiên nhiên
Khu vực thường bị thiên tai, lũ lụt, dịch hạn…
3 Rủi ro từ
môi trường kinh tế
- Nền kinh tế đang trong thời kì khủng hoảng, lạm phát, giá cả thất thường, cạnh tranh thất thường, độc quyền.
- Khả năng thích ứng đổi mới thiếu, hoặc không đủ năng lực tài chính thay đổi công nghệ
4 Rủi ro giá tiền vay
Khi lãi suất, phí trên thị trường tăng cao, làm tăng chi phí của khách hàng, dẫn đến giảm khả năng thanh toán trong ngắn hạn
hoặc giá đầu vào tăng sau khi khách hàng đã thực hiện đầu tư
6 Rủi ro tỷ giá Xuất hiện do biến động tỉ giá hối đoái khi chi phí đầu vào và nguồn thu từ đầu ra bằng các đồng tiền khác nhau
7 Rủi ro ngành Hoạt động kinh doanh chỉ theo thời vụ, sản phẩm đã dần bão hòa trên thị trường hoặc chất lượng không đủ chuẩn
8 Rủi ro từ nội bộ
- Gián đoạn trong sản xuất, buôn bán không hiệu quả làm giảm doanh thu, tăng chi phí.
- Món vay lớn và lãi vay tăng làm tăng chi phí.
- Nguồn trả nợ không đủ để thanh toán cho khoản nợđến hạn.
- Khả năng tài chính của khách hàng
đang trong giai đoạn khó khăn.
Dựa trên việc phân tích thường xuyên hoạt động tín dụng, đánh giá rủi ro của khách hàng, các cấp quản lý phải thường xuyên giám sát, kiểm tra quá trình thẩm định cho vay, giải ngân, kiểm tra mục đích sử dụng vốn của khách hàng, và theo dõi việc thu hồi nợ vay thông qua các báo cáo của cán bộ tín dụng quản lý hợp đồng tín dụng đó.
Định kỳ, thực hiện đánh giá lại quy trình tín dụng và hệ thống kiểm soát nội bộ, đảm bảo kiểm tra đầy đủ các thủ tục:
- Kiểm tra hồ sơ vay vốn: hồ sơ pháp lý khách hàng, hồ sơ pháp lý về
- Kiểm tra thẩm định về cho vay.
- Kiểm tra về trình tự trình duyệt cho vay. - Kiểm tra về các quyết định cho vay. - Kiểm tra về ký hợp đồng tín dụng. - Kiểm tra về bảo đảm tiền vay.
- Kiểm tra về thu nợ, thu lãi: định kỳ thực hiện rà soát lại lãi suất, kỳ điều chỉnh lãi, biên độ lãi, mức lãi suất sàn, trần. Kiểm tra về điều chỉnh kỳ
hạn nợ, giãn nợ, gia hạn nợđược quản lý theo dõi trên hệ thống INCAS.
- Kiểm tra về xử lý phát sinh, trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ và tích cực xử lý nợ xấu. Các rủi ro phải được kiểm soát tối đa trong quá trình cấp, quản lý giới hạn tín dụng, khoản tín dụng, cụ thể thông qua quá trình thẩm
định tín dụng, thẩm định rủi ro, giám sát liên tục quá trình sử dụng vốn, tài sản bảo đảm, hợp đồng tín dụng và năng lực tài chính của khách hàng.
- Kiểm tra về kết thúc quá trình cho vay, tất toán hợp đồng tín dụng, giải chấp.
- Kiểm tra việc sắp xếp lưu trữ hồ sơ theo đúng tiêu chuẩn ISO 9001:2000. Việc lưu trữ, bảo quản thông tin giúp cho Chi nhánh có một lượng thông tin đầy đủ, kịp thời, giảm chi phí trong công tác thu nhập và xử lý thông tin khách hàng vay vốn.
Việc kiểm tra thường xuyên và định kỳ như trên sẽ nâng cao khả năng phát hiện kịp thời các khoản vay có vấn đề, và những yếu kém, sơ hở của quy trình tín dụng của hệ thống kiểm soát nội bộ trong ngân hàng.
3.2.5. Kiểm tra kiểm soát các khâu của quá trình cho vay một cách
đầy đủ và thường xuyên
Yếu tố cơ bản và đầu tiên tác động đến việc thẩm định, quá trình giám sát sử dụng vốn vay của khách hàng chính là yếu tố thông tin. Dựa trên các thông tin chính xác mà CBTD thu thập được về khách hàng, sẽ căn cứ để ra
quyết định cho vay và là cơ sở để quản lý vốn vay hiệu quả. Chính vì vậy, thông tin khách hàng phải đảm bảo đầy đủ và chính xác:
- Giai đoạn xét duyệt cho vay: CBTD và cán bộ thẩm định phải tìm hiểu, nắm được những thông tin tài chính quan trọng cũng như các thông tin phi tài chính của khách hàng đểđánh giá đúng tính khả thi của dự án cho vay từ đó đưa ra quyết định cho vay đúng đắn. Bên cạnh đó phải kiểm tra đầy đủ
về nội dung và các yếu tố pháp lý của hồ sơ tài sản bảo đảm. Nếu cho vay không có bảo đảm, CBTD phải kiểm tra việc đáp ứng đủ các điều kiện cho vay theo đúng quy định của Ngân hàng Công thương.
- Giai đoạn giải ngân: các chứng từ giải ngân như: hợp đồng kinh tế, hóa đơn bán hàng, bảng kê thu mua hàng hóa…cần phải được cung cấp đầy
đủ và chính xác vì đây là chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay, là căn cứ để xác định số tiền cần giải ngân, tránh để xảy ra tình trạng giải ngân sai đối tượng, sai mục đích.
- Giai đoạn sau khi cho vay:
+ Theo dõi tình hình sử dụng vốn vay, tránh trường hợp sử dụng vốn sai mục đích.
+ Thông tin về tình hình thực hiện dự án, phương án vay vốn, tình hình tài chính thông qua báo cáo của khách hàng, xem xét thực tế tài sản đảm bảo và có đánh giá sau khi kiểm tra và tìm kiếm các nguồn thông tin khác.
+ Thường xuyên cập nhật đầy đủ, chính xác xu hướng phát triển của các ngành nghề, đối thủ cạnh tranh, thị trường tiêu thụ, đặc tính sản phẩm để
làm cơ sở cho việc tiếp nhận và đánh giá thông tin ban đầu.
- Kiểm tra việc xử lý các phát sinh trong qúa trình quản lý khoản vay:
+ Kiểm tra thực hiện việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ phải được thực hiện trước thời điểm đến hạn trả nợ. Các nội dung cần kiểm tra khi cơ cấu lại thời