6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2.4.Các nhân tố ảnh hưởng tới kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng
với hoạt động của ngành Ngân hàng. Việc thiết lập hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ giúp Ban giám đốc điều hành thông suốt, an toàn và đúng pháp luật mọi hoạt động nghiệp vụ của tổ chức tín dụng.
Việc KSNB hoạt động tín dụng hướng tới xác định độ tin cậy của các tài liệu liên quan đến nghiệp vụ cấp tín dụng. Các thông tin tín dụng có được
đảm bảo tính chính xác trước khi được trình duyệt ký và công bố.
Đánh giá tính tuân thủ của nghiệp vụ tín dụng theo đúng pháp luật và các quy chế, quy định của Nhà nước, cũng như các quy định, chế độ, chính sách của Hội đồng quản trị, ban Giám đốc Ngân hàng của cán bộ tín dụng.
Quá trình kiểm tra, kiểm soát đảm bảo phát hiện được những sơ hở, yếu kém trong quá trình thực hiện, các sai phạm do cố tình hoặc do gian lận trong quản lý tín dụng, trong xử lý nghiệp vụ. Từ đó có thể đưa ra những biện pháp phòng ngừa rủi ro nhằm bảo vệ tài sản, nguồn vốn của Ngân hàng và có những giải pháp nhằm cải tiến, hoàn thiện hệ thống quản lý điều hành kinh doanh cho ngân hàng.
1.2.4. Các nhân tố ảnh hưởng tới kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng dụng
v Các nhân tố bên trong:
Chất lượng đội ngũ cán bộngân hàng,đây là nhân tố quyết định đến sự
thành bại trong hoạt động ngân hàng. Do đó, CBTD hay cán bộ kiểm soát nếu không có đạo đức nghề nghiệp, làm việc thiếu tinh thần trách nhiệm, cố ý làm trái pháp luật sẽ làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, ảnh hưởng tới quá trình xem xét, đánh giá khoản vay. Trình độ chuyên môn nghiệp vụ vững vàng cũng quyết định đến sự thành công của công tác tín dụng, từ đó phân tích được khả năng quản lý và năng lực thực sự của khách hàng để có quyết
quy trình cần phải nói đến yếu tố con người, các cán bộ trực tiếp tham gia vào quá trình tín dụng phải hiểu và nắm rõ quy trình, tuân thủ đúng các quy định
được đề ra để đảm bảo hoạt động tín dụng tại Ngân hàng được tuân thủ một cách triệt để, hạn chếđược rủi ro, sai sót xảy ra.
Chính sách tín dụng là một trong những chiến lược kinh doanh của ngân hàng và được hiểu là đường lối, chủ trương đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo, liên quan đến việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng. Chính sách tín dụng bao gồm: hạn mức tín dụng, kỳ hạn của các khoản vay, lãi suất cho vay và mức lệ phí, các loại cho vay được thực hiện. Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng trên cơ sở hạn chế rủi ro, tuân thủ phương pháp,
đường lối chính sách của Nhà nước và đảm bảo công bằng xã hội. Điều đó cũng có nghĩa chất lượng tín dụng tuỳ thuộc vào việc xây dựng chính sách tín dụng của ngân hàng thương mại có đúng đắn hay không. Bất cứ Ngân hàng nào muốn có chất lượng tín dụng tốt cũng đều phải có chính sách tín dụng khoa học, phù hợp với thực tế của ngân hàng cũng như của thị trường.
Quy trình tín dụng là tập hợp những nội dung, nghiệp vụ cơ bản, các bước tiến hành trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng. Nó bao gồm các bước bắt đầu từ khâu chuẩn bị cho vay, phát tiền vay, kiểm tra trong quá trình cho vay cho đến khi thu hồi được nợ. Kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay giúp cho ngân hàng nắm được diễn biến của khoản tín dụng đã cung cấp cho khách hàng để có những hành động điều chỉnh can thiệp khi cần thiết, sớm ngăn ngừa rủi ro có thể xảy ra. Việc lựa chọn và áp dụng có hiệu quả các hình thức kiểm tra sẽ thiết lập được một hệ thống phòng ngừa hữu hiệu, giảm rủi ro tín dụng, nói cách khác sẽ nâng cao chất lượng tín dụng. Đây là nhân tố quan trọng nhất ảnh hưởng đến công tác kiểm soát hoạt
rủi ro có thể xảy ra trong quá trình tác nghiệp. Quy trình tín dụng là cơ sở để
tiến hành các thủ tục kiểm soát, mọi hoạt động, tác nghiệp của cán bộ phải dựa trên quy trình mà thực hiện. Cũng như việc kiểm tra tính tuân thủ của cán bộ phải dựa trên việc tuân thủđúng quy trình Ngân hàng đã ban hành.
v Các nhân tố bên ngoài:
Cơ chế tín dụng: Việc áp dụng cơ chế tín dụng của các NHTM phải thực hiện theo đúng nguyên lý thị trường, lãi suất huy động và lãi suất cho vay theo cơ chế lãi suất thỏa thuận phải phù hợp với cơ chế quản lý và pháp luật của Nhà nước. Tùy vào điều kiện từng thời kì mà các NHTM cần áp dụng
đúng cơ chế và tuân thủ theo mục tiêu: ngăn chặn suy giảm, duy trì tăng trưởng kinh tế, ổn định kinh tế vĩ mô, bảo đảm an sinh xã hội. Cơ chế tín dụng là định hướng đầu tiên để các Ngân hàng đưa ra mục tiêu cho hoạt động tín dụng của mình, đưa ra các chiến lược kinh doanh, đảm bảo tuân thủ đúng quy định, và phù hợp với mục tiêu phát triển chung của đất nước.
Khách hàng vay vốn là người lập phương án, dự án xin vay và sau khi
được ngân hàng chấp nhận, khách hàng là người trực tiếp sử dụng vốn vay để
kinh doanh. Vì vậy, khách hàng cũng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng. Nếu các khách hàng vay vốn Ngân hàng không cung cấp các số liệu trung thực, vi phạm chếđộ kế toán thống kê đã được ban hành thì sẽ gây khó khăn cho ngân hàng trong việc nắm bắt tình hình sản xuất kinh doanh, cũng như việc quản lý vốn vay của khách hàng để qua đó có thể đưa ra quyết định cho vay đúng đắn. Do đó, mọi nguồn thông tin của khách hàng ảnh hưởng rất lớn tới khả năng kiểm soát khoản vay của ngân hàng.
Môi trường pháp lý: bao gồm các chính sách của nhà nước ổn định hay không ổn định cũng tác động đến chất lượng tín dụng. Khi các chính sách này không ổn định sẽ gây khó khăn cho doanh nghiệp trong hoạt động sản xuất kinh doanh, từ đó gây trở ngại cho ngân hàng khi thu hồi nợ và ngược lại. Hệ
thống pháp luật là cơ sở để điều tiết các hoạt động trong nền kinh tế. Nếu hệ
thống pháp luật không đồng bộ, hay thay đổi sẽ làm cho hoạt động kinh doanh gặp khó khăn. Ngược lại nếu nó phù hợp với thực tế khách quan thì sẽ tạo một môi trường pháp lý cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh tiến hành thuận lợi và đạt kết quả cao.
Môi trường kinh tế có tác động không nhỏ tới hoạt động tín dụng. Sự ổn định hay mất ổn định của nền kinh tế sẽ có tác động mạnh mẽ đến hoạt dộng của các NHTM, đặc biệt là hoạt động tín dụng. Nền kinh tế với mức ổn
định tỷ lệ làm phát sẽ giúp cho các doanh nghiệp tạo lợi nhuận cao hơn so với nền kinh tế biến động, từ đó ảnh hưởng tới khả năng thu nợ của ngân hàng.