* Về tổ chức thẩm định.
Hiện nay, ACB Hà Nội chưa có phòng/bộ phận thẩm định DA riêng. Mặc dù thời gian qua, phòng KHDN ra đời với nhiệm vụ chuyên trách là thẩm định hồ sơ KHDN, tuy vậy trên thực tế hoạt động thẩm định DAĐT tại phòng chưa có sự tách biệt, nghiệp vụ thẩm định vẫn được lồng ghép với nghiệp vụ tín dụng. Một cán bộ tín dụng phải kiêm nhiệm rất nhiều việc, từ tiếp nhận hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính đầy đủ, hợp lệ của các giấy tờ, thu thập thông tin để thẩm định KH, thẩm định DAĐT đến lập tờ trình rồi kiểm tra, giám sát, theo dõi nợ vay… Khối lượng công việc lớn, cộng thêm số DA thẩm định ngày càng tăng khiến CBTĐ không có đủ thời gian để thu thập các thông tin cần thiết phục vụ cho quá trình thẩm định, từ đó làm giảm tính chính xác của các kết quả cuối cùng.
Bên cạnh đó, sự phối hợp giữa các bộ phận trong quá trình thẩm định còn hạn chế, CBTĐ thường làm việc khá độc lập, ít có sự chia sẻ, hỗ trợ thông tin và trao đổi kinh nghiệm với nhau.
Ngân hàng chưa có sự kết hợp các phương pháp trong quá trình thẩm định. Việc sử dụng các chỉ tiêu cũng còn nhiều hạn chế.
Phương pháp so sánh các chỉ tiêu là phương pháp phổ biến mà CBTĐ sử dụng nhiều nhất, tuy vậy việc so sánh đôi khi còn mang tính giản đơn. Các chỉ tiêu tổng hợp như cơ cấu vốn đầu tư, suất đầu tư hoặc các chỉ tiêu về sản xuất, tiêu hao năng lượng, nguyên vật liệu… chưa có sự so sánh với các DA tương tự, với các định mức kinh tế - kỹ thuật của Bộ, ngành. Các chỉ tiêu phân tích tài chính DN mới chỉ dừng lại ở việc so sánh giữa các năm với nhau, chứ chưa đối chiếu với các DN trong cùng ngành. Các tiêu chuẩn về công nghê, thiết bị cũng chưa có chuẩn mực nào để kiểm tra, đối chứng. Điều này chứng tỏ nguồn thông tin của ngân hàng còn thiếu, chưa đáp ứng nhu cầu thẩm định.
Phương pháp dự báo vẫn chưa được áp dụng một cách khoa học. Các thông tin về cung cầu sản phẩm, giá cả, chất lượng công nghệ, thiết bị… mới chỉ được thu thập dựa trên sự cố gắng cao nhất của cán bộ tín dụng thông qua sách báo, tạp chí, phương tiện truyền thông, các nguồn thông tin này nhiều khi không thực sự đầy đủ hoặc cập nhật. Mặt khác, ngân hàng cũng chưa áp dụng các phương pháp toán học hiện đại để phân tích và dự báo cung cầu thị trường. Điều này có ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng công tác dự báo, làm giảm độ chính xác của các chỉ tiêu hiệu quả.
Phân tích rủi ro thông qua phân tích độ nhạy được coi là một trong những phương pháp phân tích hiện đại nhưng cũng chưa được sử dụng nhiều. Việc lựa chọn yếu tố dao động, khoảng dao động phụ thuộc nhiều vào sự đánh giá chủ quan của cán bộ tín dụng chứ không được ngân hàng quy định cụ thể trên cơ sở tổng kết các DA đặc trưng ở các lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác nhau.
* Về nội dung và quy trình thẩm định.
Mặc dù công tác thẩm định DA đã được thực hiện theo đúng quy trình do ACB ban hành nhưng chỉ mang tính hình thức bên ngoài. Trên thực tế, các nội dung trong quy trình chỉ được thẩm định một cách sơ sài, chưa đầy đủ, quá trình thẩm định DA hầu như vẫn chỉ tập trung đánh giá khía cạnh tài chính cũng như khả năng trả nợ của CĐT, các nội dung khác mới chỉ được đánh giá chung chung, không
được quan tâm một cách đúng mức. Ví dụ, khi đánh giá khía cạnh kỹ thuật, cán bộ mới chỉ dựa trên luận chứng kỹ thuật của KH mà ít đưa ra nhận xét chủ quan do bản thân chưa có nhiều kinh nghiệm.
Khi đánh giá về phương diện tài chính: các nội dung cơ bản quyết định đến tính chính xác của các kết quả tính toán: doanh thu, chi phí... tuy được quan tâm thẩm định nhưng vẫn chưa đáp ứng được yêu cầu của thẩm định tài chính DA; việc thẩm định các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính còn nhiều bất cập: CBTĐ mới chỉ lựa chọn một số chỉ tiêu cơ bản để tính toán như NPV, IRR, T, các chỉ tiêu khác như chỉ tiêu điểm hòa vốn, lợi ích – chi phí, năng lực hòa vốn... chưa được quan tâm và thông thường là bị bỏ qua; việc lựa chọn tỷ suất chiết khấu còn thiếu cơ sở khoa học. Đặc biệt, nội dung đánh giá rủi ro rất ít khi được CBTĐ đề cập trong tờ trình thẩm định.
* Về mạng lưới thông tin.
Mặc dù đã có nhiều cố gắng trong việc thu thập mọi thông tin về KH trực tiếp hoặc gián tiếp song cơ sở thông tin dùng để phân tích thẩm định DA chủ yếu vẫn dựa trên các tài liệu mà KH gửi đến. Trong nhiều trường hợp, nguồn thông tin này không thực sự khách quan.
Sự phối hợp về mặt thông tin giữa các thành viên cũng chưa chặt chẽ, thường xuyên, ít có sự hợp tác, hỗ trợ thông tin qua lại lẫn nhau trong quá trình thẩm định. Điều này ảnh hưởng không nhỏ đến thời gian cũng như chất lượng thẩm định.
* Về CBTĐ.
Đa số CBTĐ còn trẻ, thiếu kinh nghiệm thực tế về DA, về thương trường. Nhiều cán bộ không được đào tạo chuyên sâu về thẩm định DA mà tự nghiên cứu tài liệu thẩm định nên trình độ còn hạn chế.
* Các hạn chế khác.
Kết quả thẩm định DA đôi khi còn mang tính chủ quan, ít nhiều phụ thuộc vào mối quan hệ giữa ngân hàng và KH. Đây cũng là một trong những nguyên ngân chủ yếu dẫn đến những rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng thời gian vừa qua. 2.3.2.2. Nguyên nhân của những hạn chế.
Những tồn tại trong hoạt động thẩm định DAĐT tại ACB Hà Nội thời gian là do ảnh hưởng của nhiều nguyên nhân khác nhau, trong đó có cả nguyên nhân chủ quan lẫn khách quan.
* Nguyên nhân chủ quan.
- Nội dung và quy trình thẩm định của ngân hàng đang trong quá trình hoàn thiện: + Quy trình thẩm định đã được xây dựng là áp dụng chung cho mọi loại DA, chưa có văn bản hướng dẫn riêng cho từng loại DA thuộc các lĩnh vực khác nhau. Các nội dung trong quy trình chưa được quy định chi tiết, tỉ mỉ làm cơ sở cho CBTĐ có căn cứ tham chiếu.
+ Mặc dù quy trình tín dụng quy định khá đầy đủ các nội dung cần thẩm định, song trên thực tế việc thẩm định mới chỉ tập trung vào phương diện tài chính và phân tích thị trường.
+ Ngân hàng chưa nghiên cứu và áp dụng các phần mềm hiện đại trong thẩm định và quản lý DA.
- Công tác thu thập, quản lý và lưu trữ thông tin của ngân hàng vẫn chưa đáp ứng được yêu cầu:
+ Việc thu thập thông tin của ngân hàng còn nhiều hạn chế: chưa khai thác được triệt để các nguồn thông tin, ngân hàng chưa có bộ phận chuyên trách thu thập thông tin về các văn bản pháp quy mới, các thông số, quy chuẩn, tiêu chuẩn kinh tế- kỹ thuật được áp dụng trong từng lĩnh vực, DA khác nhau.
+ Ngân hàng cũng ít khi chủ động thu thập thông tin, đánh giá các DA đã và đang thực hiện làm tài liệu tham khảo để thẩm định các DA tương tự về sau…
* Nguyên nhân khách quan.
Chất lượng thẩm định DA không chỉ phụ thuộc vào bản thân ngân hàng mà còn phụ thuộc vào các nhân tố khách quan khác: môi trường luật pháp, kinh tế, xã hội… và phụ thuộc vào chính CĐT.
- Nguyên nhân từ môi trường vĩ mô:
+ Pháp luật: hệ thống pháp luật của nước ta chưa đồng bộ, còn đang trong quá trình xây dựng và hoàn thiện. Pháp lệnh về kế toán thống kê vẫn chưa được
thực hiện một cách nghiêm minh. Hiện nay, chưa có chế độ kiểm toán bắt buộc, các số liệu về khả năng tiêu thụ, thu nhập, chi phí hoạt động… của DN chỉ mang tính ước tính mà chưa có sự kiểm chứng của bất kỳ tổ chức kiểm toán nào. Dẫn đến cán bộ tín dụng rất khó xác định tình hình tài chính, tình hình thanh toán, kết quả hoạt động kinh doanh của DN.
+ Kinh tế: môi trường kinh tế trong và ngoài nước có nhiều biến động, gây khó khăn cho công tác dự báo.
Hệ thống các ngân hàng chưa hoàn thiện, thị trường chứng khoán chưa phát triển mạnh mẽ dẫn đến khó xác định mức lãi suất chiết khấu. Tỷ giá không thống nhất cũng gây bất lợi cho việc tính toán các chỉ tiêu tài chính.
Sự cạnh tranh trên thương trường ngày càng gắt gao dẫn đến nhiều DN bị thua lỗ, phá sản.
Phân cấp quản lý DA của nhà nước không rõ ràng khiến cho ngân hàng nhiều khi không xác định được chính xác cấp thẩm quyền quyết định các DA.
+ Môi trường xã hội: hệ thống các cơ quan tư vấn về thẩm định DA, đặc biệt là phương diện kỹ thuật, thị trường chưa phát triển.
- Nguyên nhân từ phía CĐT.
+ Trình độ lập DA của các DN còn yếu, các DA được lập còn thiếu chính xác và thiếu căn cứ khoa học… Khi trình hồ sơ tài liệu lên ngân hàng, các CĐT không cung cấp đầy đủ các thông tin, tài liệu cần thiết cho quá trình thẩm định, khiến cho công tác thẩm định thường bị kéo dài.
+ Trình độ quản lý của các DN Việt Nam hiện nay còn thấp, dẫn đến hiệu quả của các DA không cao. Trong quá trình DA đi vào hoạt động, cán bộ tín dụng cũng không thể kiểm soát được mọi hoạt động của DN, từ đó khiến cho nhiều DA bị chậm tiến độ thi công do lựa chọn không đúng nhà thầu, triển khai vốn không đúng tiến độ hay sử dụng vốn sai mục đích… làm ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng.
+ Một số nguyên nhân khác: thị trường máy móc thiết bị cung cấp cho DN hiện nay rất phong phú và đa dạng nên cán bộ tín dụng rất khó đánh giá được khả năng sử dụng vận hành công nghệ, đội ngũ công nhân vận hành của DN…
Có thể thấy, bên cạnh những kết quả đã đạt được, hoạt động thẩm định DAĐT của ACB Hà Nội vẫn tồn tại nhiều hạn chế. Trong thời gian tới, ngân hàng cần phát huy những kết quả đã đạt được, đồng thời tìm ra giải pháp khắc phục những tồn tại để không ngừng nâng cao chất lượng thẩm định DA, từ đó nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng.
CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU – CHI NHÁNH HÀ NỘI.
3.1. Định hướng hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Nội trong thời gian tới.
3.1.1. Định hướng hoạt động tín dụng của ACB Hà Nội.
Với tư cách là một thành viên trong hệ thống ngân hàng Việt Nam, ACB luôn coi việc xác định chiến lược phát triển có ý nghĩa vô cùng quan trọng, một mặt nhằm thực thi các chiến lược phát triển chung của đất nước, mặt khác đảm bảo cho ngân hàng luôn phát triển đúng hướng, tăng trưởng tín dụng phải đi đôi với an toàn, hiệu quả.
Mục tiêu của ACB trong tương lai là không ngừng đẩy mạnh các hoạt động kinh doanh, phấn đấu trở thành “ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam”. Để thực hiện mục tiêu này, trong những năm qua ACB đã nỗ lực thực thi nhiều biện pháp, cải tổ bộ máy tổ chức, mở rộng mạng lưới hoạt động và gia tăng các loại hình cung cấp dịch vụ, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, thu hút và đào tạo đội ngũ cán bộ trẻ có trình độ cao...
Cũng chính nhờ việc kiên định chiến lược phát triển nêu trên mà trong thời gian qua, mặc dù trong bối cảnh nền kinh tế trong và ngoài nước có nhiều biến động bất lợi và môi trường cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng, ACB nói chung và ACB Hà Nội nói riêng vẫn đứng vững và đạt được nhiều thành công ngoài dự kiến.
Phát huy những thành quả đạt được, trên cơ sở tổng kết những bài học kinh nghiệm và đánh giá tình hình kinh tế – xã hội của đất nước trong thời gian tới, ACB đã đề ra định hướng hoạt động cho năm 2012 như sau:
- Đa dạng hóa loại hình cho vay, mở rộng tín dụng đối với các DN thuộc mọi thành phần kinh tế, đặc biệt là các DN vừa và nhỏ, từng bước tiếp cận tín dụng đối với DN có vốn đầu tư nước ngoài. Việc mở rộng tín dụng phải đi đôi với nâng cao
hiệu quả, chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trên từng khách hàng, bảo đảm khả năng thu hồi vốn, giảm tỷ lệ nợ quá hạn, nợ khó đòi.
- Phấn đấu đạt mức huy động tiết kiệm tăng 35%, dư nợ tín dụng tăng 18% so với năm 2011 (bằng mức tăng trưởng tín dụng tối đa theo quy định của NHNN về tỷ lệ tăng trưởng tín dụng của các NHTM theo xếp loại năm 2011). Phấn đấu kiểm soát tỷ lệ nợ quá hạn không quá 1% .
- Chủ động tìm kiếm KH để lựa chọn được khách hàng tốt, DAĐT có hiệu quả kinh tế cao, thu hồi vốn tốt. Lấy hiệu quả, an toàn làm tiêu chí hàng đầu để xét duyệt vốn vay. Đồng thời, việc chủ động tìm kiếm khách hàng, DAĐT nhằm làm giảm việc KH đưa thông tin không đúng sự thật.
- Thực hiện nghiêm túc luật các TCTD và quy trình cho vay nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay.
Để thực hiện được những định hướng đã đề ra thì việc hoàn thiện hoạt động thẩm định DAĐT đóng vai trò hết sức quan trọng, đặc biệt trong bối cảnh cạnh tranh giữa các ngân hàng và các DN đẩy nhanh tốc độ đầu tư như hiện nay. Do vậy, trước hết ngân hàng cần tập trung đề ra các giải pháp nhằm khắc phục những tồn tại trong hoạt động thẩm định, nâng cao chất lượng thẩm định DA làm cơ sở để nâng cao chất lượng hoạt động của ngân hàng trong giai đoạn tiếp theo.
3.1.2. Định hướng hoạt động thẩm định dự án đầu tư tại ACB Hà Nội.
Muốn nâng cao chất lượng tín dụng, việc đầu tiên và rất cần thiết là phải có nhận thức và định hướng đúng đắn. Trong thời gian tới, hoạt động thẩm định DAĐT trong hoạt động cho vay tại ACB Hà Nội được định hướng như sau:
- Thẩm định DAĐT phải xuất phát từ tình hình kinh tế – xã hội của đất nước, tình hình phát triển của từng ngành trong từng thời kỳ và từ thực tiễn cho vay của chính ngân hàng.
- Hoạt động thẩm định DA cần phải phù hợp với những chủ trương, chính sách chung của các Bộ, ngành trong từng giai đoạn phát triển, đồng thời phát huy tối đa những thế mạnh của ngân hàng.
- Thẩm định DA phải tuân thủ theo đúng các quy định của ngân hàng với tất cả hồ sơ/DA vay vốn, đồng thời quá trình này phải được tiến hành thường xuyên, liên tục, và toàn diện, không chỉ diễn ra trước mà cả trong và sau cho vay. Trong tương lai, ngân hàng sẽ phấn đấu hoàn thiện để thẩm định trở thành một hoạt động dịch vụ của ngân hàng, không chỉ phục vụ cho hoạt động cấp tín dụng mà ngân hàng còn có thể thu phí từ hoạt động này.
- Quy trình thẩm định DAĐT phải được xây dựng theo hướng mang tính đặc thù riêng của Ngân hàng.
3.2. Giải pháp hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Nội. hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Nội.
3.2.1. Nâng cao nhận thức về vai trò công tác thẩm định.
Để nâng cao chất lượng thẩm định DA, vấn đề trước hết là phải định hướng và có nhận thức đúng đắn về thẩm định DA.
Hoạt động thẩm định DA phải được quán triệt về cả nội dung và quy trình