Hoạt động thẩm định DAĐT của ACB Hà Nội tuân theo sự điều chỉnh bằng các chủ trương, chính sách, văn bản pháp luật của Nhà nước và các quy định chung của ACB. Cụ thể bao gồm:
- Các văn bản pháp luật chung của Nhà nước: Luật NHNN Việt Nam và các văn bản hướng dẫn thi hành có liên quan; Luật các TCTD, Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật các TCTD và các văn bản hướng dẫn thi hành có liên quan; Luật Đầu tư và các văn bản hướng dẫn thi hành có liên quan; Luật DN; Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN; Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN; Quyết định số 783/2005/QĐ-NHNN...
- Các văn bản về chính sách và định hướng tín dụng của ACB. 2.2.2.2. Căn cứ đề xuất cho vay đầu tư DA.
Căn cứ đề xuất cho vay đầu tư DA bao gồm các văn bản sau đây: + Văn bản đề nghị cấp tín dụng của CĐT (giấy đề nghị vay vốn).
+ Văn bản pháp lý về tư cách pháp nhân, về năng lực tài chính của CĐT (giấy phép thành lập, giấy phép kinh doanh, báo cáo tài chính và kế hoạch kinh doanh của CĐT).
+ Hồ sơ DAĐT : báo cáo nghiên cứu khả thi, văn bản thuyết minh DA, thiết kế cơ sở và các giấy tờ khác có liên quan (giấy phép đầu tư, giấy phép xuất, nhập khẩu,...).
+ Thông tin phản ánh quan hệ giao dịch của CĐT đối với ACB và các TCTD khác. + Thông tin về tài sản bảo đảm (giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà ở và quyền sử dụng đất ở, giấy chứng nhận quyền sở hữu máy móc thiết bị, xe cộ...).
2.2.3. Quy trình thẩm định dự án đầu tư tại ACB Hà Nội.
Đối với ACB nói riêng và toàn hệ thống ngân hàng nói chung, thẩm định DAĐT có vai trò rất quan trọng trong quá trình quyết định đến khả năng cho vay hay không cho vay DAĐT, quyết định đến hiệu quả của khoản vay và hiệu quả của hoạt động tín dụng.
Quy trình thẩm định đầu tư DA tại ACB Hà Nội được xây dựng trên cơ sở “Quy trình tín dụng đối với khách hàng là doanh nghiệp” do Tổng giám đốc ACB ban hành, bắt đầu từ khi cán bộ tín dụng tiếp nhận hồ sơ KH và kết thúc khi thanh lý hợp đồng tín dụng. Quy trình này đảm bảo tính thống nhất, khoa học, khả năng kiểm soát, phòng ngừa, hạn chế và phân tán rủi ro trong hoạt động đầu tư DA của ACB và hiện được đánh giá là tiên tiến và tương đối giống với quy trình của các TCTD trên thế giới, bao gồm các bước chi tiết như sau:
- Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ và tìm hiểu nhu cầu.
Khi KH có nhu cầu vay vốn, cán bộ tín dụng hướng dẫn KH lập và cung cấp các hồ sơ, thông tin cần thiết về KH và DA.
Khi nhận được đầy đủ hồ sơ và các thông tin cần thiết từ phía KH theo yêu cầu, cán bộ tín dụng lập Tờ trình thẩm định sơ bộ trình Ban Giám đốc xem xét, cho ý kiến chủ trương về hồ sơ, DA.
- Bước 3: Thẩm định chi tiết hồ sơ và lập Hồ sơ thẩm định.
Cán bộ tín dụng được phân công thẩm định tiến hành thực hiện thẩm định chi tiết hồ sơ: thẩm định tính khả thi của phương án SXKD, DAĐT về hiệu quả kinh tế, khả năng sinh lời, cơ cấu vốn đầu tư; đánh giá tình hình tài chính, tình hình công nợ; đánh giá tình hình SXKD và khả năng trả nợ của KH; xác minh tính hợp pháp và đánh giá tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh vay vốn; đánh giá uy tín và khả năng phát triển của KH… (trừ thẩm định tài sản đảm bảo). Trong quá trình thẩm định, có thể đề nghị KH bổ sung thêm những tài liệu còn thiếu.
Công tác thẩm định tài sản đảm bảo được thực hiện độc lập bởi nhân viên thẩm định tài sản thuộc Công ty thẩm định giá và Địa ốc Á Châu (AREV).
Trên cơ sở hồ sơ và thông tin thu thập được trong quá trình thẩm định: hồ sơ pháp lý, phương án kinh doanh, báo cáo tài chính, tình hình công nợ… của KH và Báo cáo kết quả thẩm định tài sản đảm bảo của AREV, CBTĐ lập Tờ trình thẩm định KHnêu rõ các thông tin về KH, tình hình tài chính và kết quả kinh doanh, nhu cầu vay vốn, tài sản thế chấp, cầm cố… và đánh giá, đề xuất của CBTĐ. Đồng thời, thực hiện chấm điểm tín dụng trên phần mềm Chấm điểm tín dụng KHDN, Module Scoring Phân loại nợ và Module Scoring Xét duyệt dựa theo các đầu mục cung cấp bởi NHNN.
CBTĐ phải chịu trách nhiệm trước pháp luật và ngân hàng về kết quả thẩm định. Trong trường hợp khoản vay được đánh giá là có thể cho vay, CBTĐ phải đề xuất cụ thể mức cho vay, thời hạn, lãi suất cho vay, các điều kiện về tài sản đảm bảo, phương án trả nợ và các điều kiện khác có liên quan. Trong trường hợp từ chối cấp tín dụng thì phải nêu rõ lý do vì sao không cho vay.
- Bước 4: Kiểm tra kết quả thẩm định, kiểm soát Tờ trình thẩm định.
CBTĐ trình hồ sơ vay vốn của KH và Hồ sơ thẩm định KH lên Trưởng KHDN (HCB), tại chi nhánh chính là Trưởng phòng KHDN, tại phòng giao dịch
trực thuộc là Giám đốc phòng giao dịch kiêm nhiệm. HCB kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp, tính chính xác của hồ sơ vay vốn và các thông tin trong Hồ sơ thẩm định KH, có ý kiến cụ thể về đề xuất của CBTĐ và chịu trách nhiệm trước cấp trên và pháp luật về ý kiến của mình.
- Bước 5: Phê duyệt khoản vay và thông báo kết quả cho KH.
Sau khi Hồ sơ thẩm định KH đã được HCB ký kiểm soát, CBTĐ thực hiện trình hồ sơ cho cấp có thẩm quyền xem xét, phê duyệt. Cơ chế trình hồ sơ và cơ chế phê duyệt thực hiện theo quy định của ACB. Hiện nay, các cấp có thẩm quyền phê duyệt hồ sơ DA phát sinh tại ACB Hà Nộigồm: Ban tín dụng Khu vực phía Bắc, Khối KHDN và Hội đồng tín dụng của ACB.
Kết quả phê duyệt tín dụng sẽ được thông báo tới KH thông qua Thông báo cấp/từ chối cấp tín dụng.
- Bước 6: Hoàn tất thủ tục đảm bảo tiền vay và Ký hợp đồng tín dụng.
Trường hợp ACB đồng ý cấp tín dụng cho KH, sau khi có kết quả phê duyệt, cán bộ tín dụng chuyển toàn bộ hồ sơ cho Nhân viên dịch vụ KH tín dụng (Loan CSR) thuộc Bộ phận dịch vụ KH để chuyển hồ sơ pháp lý cần thiết cho Bộ phận pháp lý chứng từ, soạn thảo và ký kết Hợp đồng tín dụng.
Các công việc liên quan đến hoàn tất thủ tục đảm bảo tiền vay tại ACB Hà Nội: soạn thảo các hợp đồng cầm cố/ thế chấp; thực hiện công chứng hợp đồng tại phòng công chứng, thực hiện đăng ký giao dịch đảm bảo và các thủ tục pháp lý liên quan... được thực hiện bởi nhân viên pháp lý chứng từ ( LDO – Legal Documentary Offiicer) thuộc Bộ phận pháp lý chứng từ.
- Bước 7: Giải ngân.
Sau khi các thủ tục liên quan đến đảm bảo tiền vay, ký kết hợp đồng tín dụng được hoàn thành, KH đáp ứng được đầy đủ các điều kiện trước giải ngân và khi giải ngân, ACB Hà Nội tiến hành giải ngân cho KH. Tuỳ vào đặc điểm sản phẩm và phê duyệt của các cấp có thẩm quyền, KH có thể giải ngân một lần hay nhiều lần, giải ngân bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản.
Công việc giải ngân được hiện như sau: Loan CSR tiến hành kiểm tra các điều kiện trước và khi giải ngân, tạo tài khoản vay, lập Phiếu đề nghị giải ngân và Phiếu kiểm soát hồ sơ tín dụng trình cấp có thẩm quyền phê duyệt. Sau khi được phê duyệt, hồ sơ giải ngân sẽ được chuyển đến nhân viên giao dịch (Teller) để tiến hành giải ngân cho KH.
- Bước 8: Lưu trữ hồ sơ.
Đối với những hồ sơ đã được chấp thuận cho vay và giải ngân, toàn bộ các chứng từ, tài liệu trong quá trình vay vốn đều phải được lưu giữ. Ngoại trừ bản gốc hồ sơ tài sản đảm bảo (Hợp đồng thế chấp/cầm cố; các loại giấy tờ chứng minh quyền sở hữu của KH đối với tài sản thế chấp, cầm cố có liên quan; Biên bản giao nhận hồ sơ tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh giữa KH và Ngân hàng; đơn đăng ký thế chấp) được Loan CSR làm thủ tục nhập kho để lưu giữ trong két an toàn, các chứng từ còn lại: hồ sơ KH, hồ sơ thẩm định và phê duyệt cấp tín dụng, hồ sơ giải ngân, bản sao hồ sơ bảo đảm tiền vay… đều phải lưu file, cất trong tủ an toàn và được cập nhật vào Danh mục hồ sơ lưu trữ..
Những hồ sơ từ chối cấp tín dụng cũng được lưu giữ một cách có hệ thống theo quy định của ACB.
- Bước 9: Kiểm tra, giám sát khoản vay.
Việc kiểm tra sau cho vay, theo dõi và thu nợ vay là công việc được thực hiện thường xuyên và liên tục. Kiểm tra sau cho vay bao gồm: kiểm tra quá trình sử dụng vốn của khách hàng để đảm bảo KH sử dụng vốn vay đúng mục đích; kiểm tra khả năng trả nợ của KH và kiểm tra tình trạng tài sản đảm bảo. Ngoài việc kiểm tra sau cho vay, để đảm bảo cho khoản vay được hoàn trả đầy đủ và đúng hạn thì việc theo dõi trả nợ và đôn đốc thu hồi nợ cũng là công tác hết sức quan trọng. Trong trường hợp khi đến hạn KH không trả được nợ, tuỳ vào từng trường hợp cụ thể, cán bộ tín dụng tiến hành các thủ tục theo quy định như: đề xuất cơ cấu lại nợ (gia hạn nợ, thay đổi kỳ hạn trả nợ), nhắc nợ, đề nghị chuyển nợ quá hạn hay chuyển hồ sơ cho Công ty TNHH quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng Á Châu (ACBA) để tiến hành thu hồi nợ.
- Bước 10:Tái đánh giá DA đã tài trợ.
Trong quá trình kiểm tra, giám sát khoản vay sau giải ngân, nếu phát hiện các yếu tố bất thường xảy ra có khả năng ảnh hưởng đến quá trình thực hiện DA hay hiệu quả của DA, làm ảnh hưởng đến khả năng thu hồi vốn của ngân hàng, CBTĐ phải báo cáo kịp thời tới các cấp lãnh đạo để có biện pháp hạn chế, phòng ngừa và khắc phục rủi ro. Trong trường hợp này, CBTĐ cần tiến hành tái thẩm định, thu thập thông tin để đánh giá lại tính khả thi và hiệu quả của DA khi có yếu tố bất thường cũng như mức độ ảnh hưởng của yếu tố đó đến DA, làm cơ sở để các cấp có thẩm quyền ra quyết định thu hồi vốn hay tiếp tục tài trợ vốn cho DA.
- Bước 11: Thanh lý.
Khoản vay của KH chính thức được tất toán và thanh lý hợp đồng vay vốn khi KH đã hoàn trả toàn bộ gốc, lãi và các khoản phí phát sinh cho ACB.
2.2.4. Nội dung thẩm định dự án đầu tư ACB Hà Nội.
2.2.4.1. Thẩm định mục đích và khía cạnh pháp lý của DA.
- Đánh giá sự phù hợp của DA với quy hoạch phát triển kinh tế xã hội, quy hoạch phát triển ngành, quy hoạch xây dựng.
- Xem xét tư cách pháp nhân và năng lực CĐT.
- Thẩm định sự phù hợp của DA với các văn bản pháp quy của nhà nước, các quy định, chế độ khuyến khích ưu đãi.
- Thẩm định nhu cầu sử dụng đất, tài nguyên, khả năng giải phóng mặt bằng. 2.2.4.2. Thẩm định về tổ chức quản lý thực hiện của DA.
- Xem xét hình thức tổ chức quản lý DA.
- Xem xét cơ cấu, trình độ tổ chức vận hành của DA. - Đánh giá nguồn nhân lực của DA.
2.2.4.3. Thẩm định nội dung thị trường của DAĐT .
- Xem xét tính đầy đủ, tính chính xác trong từng nội dung phân tích cung cầu thị trường về sản phẩm của DA:
- Kết luận khái quát về mức độ thỏa mãn cung cầu thị trường tổng thể về sản phẩm của DA.
- Kiểm tra tính hợp lý trong việc xác định thị trường mục tiêu của DA. - Đánh giá sản phẩm của DA.
- Đánh giá khả năng cạnh tranh, chiếm lĩnh thị trường về sản phẩm của DA…
Đối với sản phẩm xuất khẩu:
- Sản phẩm xuất khẩu có khả năng đạt các yêu cầu về tiêu chuẩn xuất khẩu hay không.
- Đánh giá lợi thế so sánh, ưu nhược điểm của hàng xuất khẩu với hàng ngoại. - Đánh giá tiềm năng xuất khẩu sản phẩm của DA.
- Đánh giá vấn đề hạn ngạch của thị trường dự kiến xuất khẩu. 2.2.4.4. Thẩm định khía cạnh công nghệ - kỹ thuật của DA.
- Đánh giá công suất của DA.
- Đánh giá mức độ phù hợp của công nghệ, thiết bị mà DA lựa chọn. - Thẩm định về nguồn cung cấp đầu vào của DA.
- Xem xét việc lựa chọn địa điểm và mặt bằng xây dựng DA. - Phân tích, đánh giá các giải pháp xây dựng.
- Thẩm định tác động của DA đến môi trường. 2.2.4.5. Thẩm định khía cạnh kinh tế - xã hội của DA.
- DA có sử dụng hợp lý nguồn tài nguyên đất nước hay không? Đã mang lại lợi ích kinh tế gì cho đất nước?
- Mục tiêu của DA có phù hợp với mục tiêu xã hội không?
- DA có tạo công ăn việc làm, nâng cao thu nhập, cải thiện đời sống hay không? 2.2.4.6. Thẩm định khía cạnh tài chính của DA.
- Thẩm định mức độ hợp lý của tổng vốn đầu tư và tiến độ bỏ vốn. - Thẩm định nguồn vốn huy động cho DA.
- Kiểm tra tính toán các khoản chi phí sản xuất hàng năm của DA.
- Kiểm tra tính hợp lý của giá bán sản phẩm, doanh thu hàng năm của DA. - Kiểm tra tính chính xác của tỉ suất “r” trong phân tích tài chính DA. Căn cứ vào chi phí sử dụng của các nguồn vốn huy động.
- Thẩm định dòng tiền của DA.
- Kiểm tra các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của DA.
- Kiểm tra độ an toàn trong thanh toán nghĩa vụ tài chính ngắn hạn và khả năng trả nợ của DA.
2.2.5. Ví dụ minh họa về hoạt động thẩm định dự án đầu tư tại ACB Hà Nội.
Tên dự án: Dự án đầu tư xây dựng thuỷ điện Nậm Tông. Chủ đầu tư: Công ty cổ phần Thuỷ điện Sapa.
A. Giới thiệu khách hàng.
- Tên doanh nghiệp: Công ty cổ phần Thuỷ điện Sapa. - Đại diện theo pháp luật: Giám đốc – Ông Cù Mạnh Thủy. - Địa chỉ: P. Phố Mới, TP Lào Cai, tỉnh Lào Cai.
- Điện thoại : 020.3837588. Fax: 020.3837588
- Giấy chứng nhận ĐKKD/Giấy phép đầu tư: Số 1203000096 ngày 2/8/2007, đăng ký thay đổi lần 2 ngày 22/4/2009 bởi Sở KH&ĐT Lào Cai.
- Vốn điều lệ : 228 tỷ đồng. Vốn chủ sở hữu : 22,5 tỷ đồng - Ngành kinh doanh chính: Đầu tư, kinh doanh thủy điện.
B. Nhu cầu vay vốn.
- Số tiền vay : 286.000.000.000 đồng (Hai trăm tám sáu tỷ đồng). - Thời hạn vay : 156 tháng. Thời hạn ân hạn : 48 tháng
- Mục đích : Đầu tư Dự án Nhà máy Thủy điện Nậm Tông. - Tổng mức đầu tư: 760.662 triệu đồng (bao gồm cả VAT). - Tài sản đảm bảo:
+ Bảo lãnh bằng văn bản của Ngân hàng Phát Triển tương ứng với 30% tổng mức đầu tư.
+ Bảo lãnh thanh toán vô điều kiện và không huỷ ngang của Công ty điện lực 1 (PC1) đối với toàn bộ nghĩa vụ tài chính của Công ty CP Thuỷ điện Sapa (SPC)
tại ACB (theo mẫu của ACB) kể cả trong trường hợp PC1 có thay đổi tỷ lệ vốn góp trong SPC.
C. Thẩm định khách hàng.
* Quá trình hình thành và phát triển.
Theo giấy chứng nhận đầu tư lần đầu số 12121000004 ngày 02/03/07 của