Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của Công ty là tổng hợp các bộ phận lao động quản lý chuyên môn với trách nhiệm được bố trí thành các cấp, các khâu khác nhau và có mối quan hệ phụ thuộc lẫn nhau để cùng tham gia quản lý Công ty. Công ty tổ chức bộ máy quản lý theo cơ cấu trực tuyến- chức năng. Nhiêm vụ của các phòng ban là tổ chức các chỉ tiêu kinh tế - kỹ thuật và lao động được xác định trong kế hoạch sản xuất. Đồng thời các phòng ban tìm ra các biện pháp tối ưu đề xuất với giám đốc nhằm giải quyết các khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh, đem lại hiệu quả kinh tế và lợi nhuận cao cho Công ty.
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý tại Công ty
Nguồn: Phòng Tổ chức Hành chính Công ty Cổ phần TACN Thiên Lộc
* Chức năng của mỗi bộ phận:
-Giám đốc: Là người lãnh đạo Công ty, chịu trách nhiệm trước Tổng giám
đốc Tổng Công ty và tập thể lao động về sản xuất kinh doanh, về đảm bảo thực hiện các nhiệm vụ Tổng công ty giao cho Công ty, đồng thời chịu trách nhiệm
truớc pháp luật về hoạt động của Công ty.
Phó giám đốc Phòng KD Giám đốc Phòng KHVT Phòng TCHC Phòng TCKT Phòng KCS Nhà máy Phòng Kỹ thuật
- Phó Giám đốc: Là người giúp Giám đốc điều hành hoạt động của Công ty, trực tiếp chỉ đạo các phòng ban thực hiện tốt công việc theo yêu cầu được giao. Phó Giám đốc chịu trách nhiệm trước Giám đốc và Nhà nước về kết quả
công việc được phân công.
- Phòng Tổ chức - Hành chính: Quản lý hành chính, quản lý lao động,
quản lý - tổ chức tiền lương, chế độ chính sách thi đua khen thưởng. Tham mưu
cho Giám đốc trong việc ra các quyết định tài chính, nhân sự.
-Phòng Tài chính kế toán: Hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong
quá trình sản xuất kinh doanh của Công ty theo chế độ kế toán và các quy định chuẩn mực của nhà nước, thực hiện nghĩa vụ báo cáo quyết toán, báo cáo tài
chính định kỳ chính xác và kịp thời.
-Phòng Kế hoạch vật tư: Chịu trách nhiệm xây dựng chiến lược, kế hoạch
thu mua tất cả các nguyên liệu phục vụ sản xuất.
-Phòng Kinh doanh: Chịu trách nhiệm về công tác bán hàng, thông tin
chính xác về tình hình hàng hoá của Công ty, những biến động về nhu cầu thị
trường để từ đó tham mưu cho Ban lãnh đạo đề ra những quyết định hiệu quả nhất.
-Phòng Kỹ thuật: Chịu trách nhiệm vận hành, quản lý, sữa chữa máy móc
thiết bị trong toàn Công ty, lập kế hoạch bảo trì, thay thế máy móc.
-Phòng KCS: Chịu trách nhiệm về chất lượng nguyên vật liệu nhập vào,
chất lượng sản phẩm, đồng thời có quyền đình chỉ việc nhập nguyên vât liệu và
sản phẩm khi không đảm bảo chất lượng.
-Nhà máy sản xuất: Chịu trách nhiệm sản xuất các loại sản phẩm thức ăn
chăn nuôi của Công ty.
2.1.4. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong thời gian qua
Trong những năm qua với sự cố gắng của ban giám đốc công ty và toàn thể cán bộ công nhân viên trong công ty, đến nay Công ty Cổ phần thức ăn chăn nuôi Thiên Lộc đã đạt được những kết quả đáng kể.
Theo báo cáo của phòng tài chính, kết quả kinh doanh của công ty trong ba năm trở lại đây như sau (xem bảng 2.2):
Bảng 2.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần Thức ăn chăn nuôi Thiên Lộc giai đoạn 2011 - 2013 Đơn vị tính: 1000 đồng Chênh lệch 2012 so với 2011 Chênh lệch 2013 so với 2012 Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Tuyệt đối Tỷ lệ (%) Tuyệt đối Tỷ lệ (%) 1. DT bán hàng và cung cấp dịch vụ 121,539,466 136,386,030 168,529,479 14,846,564 12.2 32,143,448 23.6 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 767,041 356,146 59,008 (410,895) -53.6 (297,137) -83.4 3. DTT về bán hàng và cung cấp dịch vụ 120,772,425 136,029,884 168,470,470 15,257,459 12.6 32,440,586 23.8 4. Giá vốn hàng bán 113,658,053 128,460,445 160,428,423 14,802,392 13.0 31,967,978 24.9 5. LN về bán hàng và cung cấp dịch vụ 7,114,372 7,569,439 8,042,046 455,067 6.4 472,608 6.2 6. Doanh thu hoạt động tài chính 10,792 6,838 8,381 (3,952) -36.6 1,542 22.6 7. Chi phí tài chính 1,498,376 1,713,499 1,388,56 215,122 14.4 (324,963) -19.0 - Trong đó: Chi phí lãi vay 1,492,239 1,713,393 1,368,475 221,153 14.8 (344,917) -20.1 8. Chi phí bán hàng 2,805,939 2,692,594 3,267,716 (113,344) -4.0 575,121 21.4 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 2,227,585 2,479,055 3,038,010 251,469 11.3 558,956 22.5 10. LN thuần từ hoạt động kinh doanh 593,264 691,129 356,165 97,866 16.5 (334,963) -48.5 11. Thu nhập khác 317,240 544,112 691,758 226,871 71.5 147,646 27.1 12. Chi phí khác 42,147 3,500 3,368 (38,646) -91.7 (131) -3.8 13. Lợi nhuận khác 275,093 540,611 688,390 265,518 96.5 147,778 27.3 14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 868,357 1,231,741 1,044,555 363,384 41.8 (187,185) -15.2 15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 217,089 307,935 261,138 90,846 41.8 (46,796) -15.2 16. Lợi nhuận sau thuế TNDN 826,998 923,806 783,417 96,807 11.7 (140,389) -15.2
Nhận xét:
Qua bảng phân tích kết quả kinh doanh của Công ty Cổ phần thức ăn chăn nuôi Thiên Lộc trong 3 năm ta thấy:
Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của Công ty từ năm 2011 đến năm 2013 tăng nhanh: Năm 2012 tăng 14.864.564.000 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 12,2% so với năm 2011; Năm 2013 tăng 32.143.448.000 đồng tương đương với 23,6% so với năm 2012.
Giá vốn hàng bán năm 2012 so với năm 2011 tăng 14.802.392.000 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 13%; năm 2013 tăng 31.967.978.000 đồng tương đương tăng 24,9% so với năm 2012. Giá vốn hàng bán tăng lên vì giá mua hàng hóa đầu vào ngày càng tăng và công ty đã bắt đầu quan tâm tới công tác phát triển thị trường tiêu thụ sản phẩm.
Lợi nhuận gộp năm 2012 so với năm 2011 tăng 455.067.000 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 6,4%; năm 2013 so với năm 2012 tăng 472.608.000 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 6,2%. Sở dĩ tốc độ tăng của lợi nhuận gộp thấp và mức tăng năm sau thấp hơn mức tăng năm trước như vậy là do mức tăng của doanh thu thuần thấp hơn mức tăng của giá vốn hàng bán.
Doanh thu từ hoạt động tài chính năm 2012 so với năm 2011 giảm 3.952.000 đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm 36,6%. Đến năm 2013 doanh thu từ hoạt động tài chính lại tăng so với năm 2012 là 1.542.000 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 22,6%.
Chí phí tài chính năm 2012 so với năm 2011 tăng 215.122.000 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 14,4 %. Sang năm 2013 khoản chi phí này lại giảm so với năm 2012 là 324.963.000 đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm 19%%. Lý do của việc chi phí tài chính biến động giảm ở năm 2013 là vì chi phí lãi vay giảm.
Chi phí bán hàng năm 2012 giảm so với năm 2011 là 113.344.000 đồng (giảm 4%), năm 2013 tăng so với năm 2012 là 575.121.000 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 21,4%. Trong khi đó chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2012 so với năm 2011 tăng 251.469.000 đồng tương đương tăng 11,3%; đến năm 2013 chi
phí quản lý doanh nghiệp tiếp tục tăng 558.956.000 đồng so với năm 2012 (tương ứng với tỷ lệ tăng 22,5%).
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh năm 2012 so với 2011 tăng 97.866.000 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 16,5%; sang năm 2013 lại giảm so với năm 2012 là 334.963.000 đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm 48,5%. Kết quả này cho thấy mặc dù công ty đã quan tâm tới công tác phát triển thị trường tiêu thụ sản phẩm nhưng hiệu quả kinh doanh từ những thị trường mới chưa cao, dẫn đến kết quả chung của toàn công ty có dấu hiệu giảm.
Lợi nhuận khác năm 2012 so với năm 2011 tăng khá mạnh 96,5% do thu nhập khác tăng 71,5% còn chi phí khác giảm 91,7%. Năm 2013 so với năm 2012 lợi nhuận khác cũng tăng nhưng tăng chỉ ở mức 27,3% do mức tăng của thu nhập khác và mức giảm của chi phí khác đều thấp hơn năm trước.
Lợi nhuận sau thuế của công ty từ năm 2011 đến 2013 đều dương và ở mức tương đối cao. Theo đó: lợi nhuận sau thuế năm 2012 thì tăng so với năm 2011 là 96.807.000 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 11,7%; nhưng sang năm 2013 lợi nhuận sau thuế lại giảm so với 2012 là 140.389.000 đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm 15,2%.
Như vậy tình hình kinh doanh của công ty Cổ phần Thức ăn chăn nuôi Thiên lộc giai đoạn 2011 – 2013 có những biến động đáng kể. Mặc dù kết quả kinh doanh có dấu hiệu năm sau thấp hơn năm trước nhưng điều này cũng không ảnh hưởng tới mục tiêu phát triển thị trường tiêu thụ sản phẩm của công ty trong thời gian tới.