Công ty Cổ phần chế biến thủy sản sô 4 hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực có tính cạnh tranh rất cao. Trong quá trình duy trì và phát triển đòi hỏi hoạt động kinh doanh chính của công ty là mua bán, cung cấp các dịch vụ liên quan đến ngành thủy sản, ngoài ra còn có một số hoạt động khác cũng mang lại nguồn thu, cũng nhƣ doanh thu từng thành phần của công ty biến động nhƣ sau:
Bảng 4.1 Tình hình doanh thu của công ty qua 3 năm 2011-2013
Đơn vị tính: triệu đồng
Nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh của công ty từ năm 2011-2013
Bảng 4.2 Tình hình doanh thu của công ty qua 6/2013 và 6/2014
Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 6/2014-6/2013 6/2013 6/2014 Giá trị % DTT&CCDV 60.474,99 47.766,96 -12.708,03 -21,01 DT Tài chính 112,5 435,24 322,74 286,88 DT khác 199,75 41,04 -158,71 -79,45 Tổng DT 60.787,24 48.243,24 -12.544 -20,64
Nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh của công ty
Qua bảng số liệu 4.1 ta tính đƣợc cơ cấu doanh thu của công ty qua 3 năm 2011-2013 nhƣ sau:
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch
2012/2011 2013/2012 2011 2012 2013 Giá trị % Giá trị % DTT&CCDV 119.242,40 106.148,80 90.354,40 -13.093,6 -10,98 -15.794,4 -14,88 DT Tài chính 192 263,68 854,24 71,68 37,33 590,56 223,97 DT khác 124,80 794,72 391,36 669,92 536,8 -403,36 -50,75 Tổng DT 119.559,20 107.207,20 91.600,0 -12.352 -10,33 -15.607,2 -14,56
31
Bảng 4.3 Cơ cấu doanh thu của công ty qua 3 năm 2011-2013
Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 2012 2013 Trị giá Tỷ trọng(%) Trị giá Tỷ trọng(%) Trị giá Tỷ trọng(%) DTT&CCDV 119.242,40 99,73 106.148,80 99,01 90.354,40 98,64 DT Tài chính 192 0,16 263,68 0,09 854,24 0,93 DT khác 124,80 0,11 794,72 0,9 391,36 0,43 Tổng DT 119.559,20 100 107.207,20 100 91.600 100
Nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh của công ty
Năm 2011:
Trong năm 2011 tổng doanh thu của công ty đạt đƣợc 119.559,2 triệu đồng trong đó doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ là nguồn doanh thu chủ yếu của công ty mang lại nguồn thu nhập 119.242,4 triệu đồng chiếm 99,73% tổng doanh thu, trong khi đó doanh thu từ hoạt động tài chính và doanh thu từ các hoạt động khác chiếm một phần nhỏ, doanh thu tài chính chỉ chiếm 0,16% mang lại nguồn thu nhập 192 triệu đồng, doanh thu khác mang lại 124,8 triệu đồng tƣơng đƣơng 0,11%.
Năm 2012:
Tổng doanh thu đạt 107.207,2 triệu đồng trong đó doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ 106.148,8 triệu đồng tƣơng đƣơng 99,01%, doanh thu từ hoạt động tài chính mang lại thu nhập 967,2 triệu đồng chiếm 0,9% tổng doanh thu, doanh thu khác mang lại nguồn thu nhập 91,2 triệu đồng tƣơng đƣơng 0,09%. So với tổng doanh thu năm 2011 thì giá trị tổng doanh thu giảm 12.352 triệu đồng, tƣơng đƣơng 10,33%.
Năm 2013:
Trong năm 2011, 2012 doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ cũng chiếm một tỷ lệ lớn trong tổng doanh thu. Năm 2013 tổng doanh thu là 91.600 triệu đồng trong đó doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ là 90.354,4 triệu đồng chiếm 98,64% tổng doanh thu, doanh thu từ hoạt động tài chính là 852 triệu đồng tƣơng đƣơng 0,93%, doanh thu khác là 393,6 triệu đồng tƣơng đƣơng 0,43% tổng doanh thu. So với năm 2012 tổng giá trị doanh thu của công ty cũng giảm đi 15.607,2 triệu đồng, tƣơng đƣơng 14,56%.
32
Bảng 4.4 Cơ cấu doanh thu của công ty 6/2013 và 6/2014
Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 6/2013 6/2014 Trị giá Tỷ trọng % Trị giá Tỷ trọng % DTT&CCDV 60.474,99 99,48 47.766,96 99,01 DT Tài chính 112,5 0,18 435,24 0,9 DT khác 199,75 0,34 41,04 0,09 Tổng DT 60.787,24 100 48.243,24 100
Nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh của công ty
6 tháng năm 2014:
Tổng doanh thu mà công ty đạt đƣợc là 48.243,24 triệu đồng, trong đó doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ đạt 47.766,96 triệu đồng và doanh thu từ hoạt động tài chính là 435,24 triệu đồng, còn doanh thu khác đạt 41,04 triệu đồng. Doanh thu thuần và cung cấp dịch vụ của công ty chiếm tỷ lệ rất cao 99,01%, giá trị này giảm xuống 12.708,03triệu đồng, tƣơng đƣơng 21,01%. Về doanh thu tài chính chiếm tỷ lệ 0,9% tăng mạnh tới 322,74 triệu đồng tƣơng đƣơng 286,88%, trong khi đó doanh thu khác chỉ có 0,09%, giá trị này giảm xuống 158,71 triệu đồng tƣơng đƣơng 79,45% so với 6/2013.
Khái quát về cơ cấu doanh thu của công ty qua 3 năm 2011-2013 ta nhận thấy. Doanh thu thuần từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm tỷ trong lớn trong tổng doanh thu qua các năm vì công ty hoạt động trong lĩnh vực xuất khẩu nên doanh thu về bán hàng và cung cấp dịch vụ chủ yếu là doanh thu về xuất khẩu và bán trong nƣớc, nguồn thu từ tiền lãi ngân hàng và các nguồn thu khác thì không đáng kể. Nguyên nhân của sự sụt giảm về giá trị doanh thu của công ty do tác động chủ yếu của doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ doanh thu này chủ yếu là giá trị xuất khẩu thủy sản của công ty qua các năm đều giảm. Nguyên nhân khiến các mặt hàng xuất khẩu thủy sản chính đều sụt giảm về sản lƣợng và giá trị là do hai yếu tố: rào cản kỹ thuật và rào cản thị trƣờng. Cụ thể, đối với cá đông, việc mở rộng xuất khẩu ở các thị trƣờng lớn nhƣ châu Âu, Mỹ, Nhật Bản... gặp nhiều khó khăn do nền kinh tế tăng trƣởng chậm và bị khống chế bởi thuế chống bán phá giá và các tiêu chuẩn chất lƣợng đƣợc áp đặt ngày càng khắt khe. Tác động từ mức thuế chống bán phá giá (POR) của Mỹ đã ảnh hƣởng một phần đến giá cá nguyên liệu. Theo thông lệ, sau mỗi lần công bố kết quả cuối cùng POR vào cuối tháng 3 hằng năm thì sau đó khoảng một đến hai tháng (vào tháng 5 và 6), giá cá sẽ giảm xuống điều đó đã làm doanh thu của công ty giảm qua các năm, để phân tích kỹ hơn về doanh thu ta đi vào phân tích doanh thu theo thành phần.
33