- Về kim ngạch xuất khẩu: ƣớc tính khoảng 5 triệu USD bằng 500 tấn bao gồm các mặt hàng nhƣ: mực đông, cá đông, bạch tuộc đông qua các thị trƣờng cũ và thị trƣờng mới nhƣ Öc.
- Về kinh doanh nội địa ƣớc doanh thu kế hoạch là khoảng 1,3 triệu USD, kinh doanh các mặt hàng nhƣ: mực, bạch tuộc, cá…thị trƣờng là các tỉnh đồng bằng sông Cửu Long, các tỉnh miền Trung và miền Bắc.
- Nghiên cứu mở rộng các mặt hàng nông sản và ngành hàng nhằm đa dạng hóa sản phẩm và ngành nghề kinh doanh.
Việc đề ra định hƣớng đã góp phần tạo ra đƣợc định hƣớng phát triển của công ty hƣớng đến 2020 tạo ra nền tảng vững chắc sản xuất hàng hóa, có thương hiệu uy tín, có khả năng cạnh tranh cao trong hội nhập kinh tế
29
quốc tế, trên cơ sở phát huy lợi thế của một ngành sản xuất - khai thác tài nguyên tái tạo, lợi thế của một quốc gia có bờ biển dài nguồn lực thủy sản lớn, tạo sự phát triển đồng bộ, đóng góp ngày càng lớn vào sự phát triển kinh tế - xã hội đất nước. Đồng thời, phát triển thủy sản theo hướng chất lượng và bền vững, trên cơ sở giải quyết hài hòa mối quan hệ giữa nâng cao giá trị gia tăng với đảm bảo chất lượng, vệ sinh an toàn thực phẩm, bảo vệ môi trường, bảo vệ và phát triển nguồn lợi và an sinh xã hội, tạo thêm thu nhập cho công ty và cho đất nước.
30
CHƢƠNG 4
PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN SỐ 4
CHI NHÁNH KIÊN GIANG 4.1 PHÂN TÍCH DOANH THU
4.1.1 Khái quát tình hình doanh thu của công ty
Công ty Cổ phần chế biến thủy sản sô 4 hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực có tính cạnh tranh rất cao. Trong quá trình duy trì và phát triển đòi hỏi hoạt động kinh doanh chính của công ty là mua bán, cung cấp các dịch vụ liên quan đến ngành thủy sản, ngoài ra còn có một số hoạt động khác cũng mang lại nguồn thu, cũng nhƣ doanh thu từng thành phần của công ty biến động nhƣ sau:
Bảng 4.1 Tình hình doanh thu của công ty qua 3 năm 2011-2013
Đơn vị tính: triệu đồng
Nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh của công ty từ năm 2011-2013
Bảng 4.2 Tình hình doanh thu của công ty qua 6/2013 và 6/2014
Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 6/2014-6/2013 6/2013 6/2014 Giá trị % DTT&CCDV 60.474,99 47.766,96 -12.708,03 -21,01 DT Tài chính 112,5 435,24 322,74 286,88 DT khác 199,75 41,04 -158,71 -79,45 Tổng DT 60.787,24 48.243,24 -12.544 -20,64
Nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh của công ty
Qua bảng số liệu 4.1 ta tính đƣợc cơ cấu doanh thu của công ty qua 3 năm 2011-2013 nhƣ sau:
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch
2012/2011 2013/2012 2011 2012 2013 Giá trị % Giá trị % DTT&CCDV 119.242,40 106.148,80 90.354,40 -13.093,6 -10,98 -15.794,4 -14,88 DT Tài chính 192 263,68 854,24 71,68 37,33 590,56 223,97 DT khác 124,80 794,72 391,36 669,92 536,8 -403,36 -50,75 Tổng DT 119.559,20 107.207,20 91.600,0 -12.352 -10,33 -15.607,2 -14,56
31
Bảng 4.3 Cơ cấu doanh thu của công ty qua 3 năm 2011-2013
Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 2012 2013 Trị giá Tỷ trọng(%) Trị giá Tỷ trọng(%) Trị giá Tỷ trọng(%) DTT&CCDV 119.242,40 99,73 106.148,80 99,01 90.354,40 98,64 DT Tài chính 192 0,16 263,68 0,09 854,24 0,93 DT khác 124,80 0,11 794,72 0,9 391,36 0,43 Tổng DT 119.559,20 100 107.207,20 100 91.600 100
Nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh của công ty
Năm 2011:
Trong năm 2011 tổng doanh thu của công ty đạt đƣợc 119.559,2 triệu đồng trong đó doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ là nguồn doanh thu chủ yếu của công ty mang lại nguồn thu nhập 119.242,4 triệu đồng chiếm 99,73% tổng doanh thu, trong khi đó doanh thu từ hoạt động tài chính và doanh thu từ các hoạt động khác chiếm một phần nhỏ, doanh thu tài chính chỉ chiếm 0,16% mang lại nguồn thu nhập 192 triệu đồng, doanh thu khác mang lại 124,8 triệu đồng tƣơng đƣơng 0,11%.
Năm 2012:
Tổng doanh thu đạt 107.207,2 triệu đồng trong đó doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ 106.148,8 triệu đồng tƣơng đƣơng 99,01%, doanh thu từ hoạt động tài chính mang lại thu nhập 967,2 triệu đồng chiếm 0,9% tổng doanh thu, doanh thu khác mang lại nguồn thu nhập 91,2 triệu đồng tƣơng đƣơng 0,09%. So với tổng doanh thu năm 2011 thì giá trị tổng doanh thu giảm 12.352 triệu đồng, tƣơng đƣơng 10,33%.
Năm 2013:
Trong năm 2011, 2012 doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ cũng chiếm một tỷ lệ lớn trong tổng doanh thu. Năm 2013 tổng doanh thu là 91.600 triệu đồng trong đó doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ là 90.354,4 triệu đồng chiếm 98,64% tổng doanh thu, doanh thu từ hoạt động tài chính là 852 triệu đồng tƣơng đƣơng 0,93%, doanh thu khác là 393,6 triệu đồng tƣơng đƣơng 0,43% tổng doanh thu. So với năm 2012 tổng giá trị doanh thu của công ty cũng giảm đi 15.607,2 triệu đồng, tƣơng đƣơng 14,56%.
32
Bảng 4.4 Cơ cấu doanh thu của công ty 6/2013 và 6/2014
Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 6/2013 6/2014 Trị giá Tỷ trọng % Trị giá Tỷ trọng % DTT&CCDV 60.474,99 99,48 47.766,96 99,01 DT Tài chính 112,5 0,18 435,24 0,9 DT khác 199,75 0,34 41,04 0,09 Tổng DT 60.787,24 100 48.243,24 100
Nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh của công ty
6 tháng năm 2014:
Tổng doanh thu mà công ty đạt đƣợc là 48.243,24 triệu đồng, trong đó doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ đạt 47.766,96 triệu đồng và doanh thu từ hoạt động tài chính là 435,24 triệu đồng, còn doanh thu khác đạt 41,04 triệu đồng. Doanh thu thuần và cung cấp dịch vụ của công ty chiếm tỷ lệ rất cao 99,01%, giá trị này giảm xuống 12.708,03triệu đồng, tƣơng đƣơng 21,01%. Về doanh thu tài chính chiếm tỷ lệ 0,9% tăng mạnh tới 322,74 triệu đồng tƣơng đƣơng 286,88%, trong khi đó doanh thu khác chỉ có 0,09%, giá trị này giảm xuống 158,71 triệu đồng tƣơng đƣơng 79,45% so với 6/2013.
Khái quát về cơ cấu doanh thu của công ty qua 3 năm 2011-2013 ta nhận thấy. Doanh thu thuần từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm tỷ trong lớn trong tổng doanh thu qua các năm vì công ty hoạt động trong lĩnh vực xuất khẩu nên doanh thu về bán hàng và cung cấp dịch vụ chủ yếu là doanh thu về xuất khẩu và bán trong nƣớc, nguồn thu từ tiền lãi ngân hàng và các nguồn thu khác thì không đáng kể. Nguyên nhân của sự sụt giảm về giá trị doanh thu của công ty do tác động chủ yếu của doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ doanh thu này chủ yếu là giá trị xuất khẩu thủy sản của công ty qua các năm đều giảm. Nguyên nhân khiến các mặt hàng xuất khẩu thủy sản chính đều sụt giảm về sản lƣợng và giá trị là do hai yếu tố: rào cản kỹ thuật và rào cản thị trƣờng. Cụ thể, đối với cá đông, việc mở rộng xuất khẩu ở các thị trƣờng lớn nhƣ châu Âu, Mỹ, Nhật Bản... gặp nhiều khó khăn do nền kinh tế tăng trƣởng chậm và bị khống chế bởi thuế chống bán phá giá và các tiêu chuẩn chất lƣợng đƣợc áp đặt ngày càng khắt khe. Tác động từ mức thuế chống bán phá giá (POR) của Mỹ đã ảnh hƣởng một phần đến giá cá nguyên liệu. Theo thông lệ, sau mỗi lần công bố kết quả cuối cùng POR vào cuối tháng 3 hằng năm thì sau đó khoảng một đến hai tháng (vào tháng 5 và 6), giá cá sẽ giảm xuống điều đó đã làm doanh thu của công ty giảm qua các năm, để phân tích kỹ hơn về doanh thu ta đi vào phân tích doanh thu theo thành phần.
33
4.1.2 Phân tích doanh thu theo thành phần
Sau khi khái quát về kết quả hoạt động kinh doanh chung của công ty, để có nhận định một cách đúng đắn về hiệu quả mang lại của hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty ta phân tích các chỉ tiêu tạo nên kết quả hoạt động kinh doanh. Một chỉ tiêu không kém phân quan trọng ảnh hƣởng đến hiệu quả kinh doanh đó là doanh thu.
Tổng hợp doanh thu của công ty Cổ phần thủy sản số 4 là tổng hợp 3 khoản mục: doanh thu thuần từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ doanh thu hoạt động tài chính và doanh thu khác
4.1.2.1 Doanh thu thuần và cung cấp dịch vụ
Từ bảng số liệu 4.1 và 4.2 trên doanh thu thuần và cung cấp dịch vụ đƣợc thể hiên qua hình sau:
Nguồn: báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty
Hình 4.1 Doanh thu thuần và cung cấp dịch vụ của công ty
Năm 2012 doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm 10,98%, tƣơng ứng giảm 13.093,6 triệu đồng so với năm 2011. Do ảnh hƣởng của sự suy yếu nền kinh tế thế giới đã tác động đến nền kinh tế Việt Nam đối với công ty và vùng nguyên liệu ít đã dẫn đến hoạt động xuất khẩu thủy sản giảm nên đã làm doanh thu bán hàng giảm theo. Năm 2013 doanh thu của công ty trong năm vẫn tiếp tục giảm , doanh thu thuần từ hoạt động bán hàng
0 20000 40000 60000 80000 100000 120000 2011 2012 2013 6/2013 6/2014 119.242,4 106.148,8 90.354,4 60.474,99 47.766,96 DTT&CCDV Triệu đồng
34
và cung cấp dịch vụ năm 2013 đạt 90.354,4 triệu đồng, giảm 15.794,4 triệu đồng tƣơng ứng 14,88% so với cùng kỳ năm 2012. 6 tháng đầu năm 2014 thì giá trị doanh thu thuần đạt 47.766,96 triệu đồng giảm đi 12.708,03 triệu đồng tƣơng đƣơng giảm đi 21,01% so với giá trị cùng kỳ 6 tháng của năm 2013, nguyên nhân là các vùng cung cấp nguyên liệu cho công ty vẫn còn khá ít, cùng với đó là quá trình sản xuất còn chậm tốc độ đối so với thời gian sản xuất ban đầu mà công ty đề ra, lƣợng cầu sản phẩm không cao dẫn đến doanh thu thuần và cung cấp dịch vụ bán hàng cũng bị giảm sút.
Công ty Cổ phần thủy sản số 4 hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực xuất khẩu chế biến thủy hải sản ra nƣớc ngoài, ngoài ra công ty cũng sản xuất bán trong nƣớc và gia công cho các đơn vị khác.
Bảng 4.5 Cơ cấu doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty 2011-2013
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch
2012/2011 2013/2012 2011 2012 2013 Giá trị % Giá trị % DT xuất khẩu 85.135,2 80.812,8 72.492,8 -4.322,4 -5,07 -8.320 -10,29 DTBHNĐ 34.107,2 25.336 18.861,6 -8.771,2 -25,72 -6.474,4 -25,54 DTT&CCDV 119.242,4 106.148,8 90.354,4 -13.093,6 -10,98 -15.794,4 -14,88
Nguồn: báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty
Bảng 4.6 Cơ cấu doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty 6/2013 và 6/2014
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch
6/2014-6/2013
6/2013 6/2014 Giá trị %
DT xuất khẩu 59.332,49 28.660,17 -30.672,3 -51,69 DTBHNĐ 11.142,5 19.106,79 7.964,29 71,47 DTT&CCDV 60.474,99 47.766,96 -12.708,0 -21,01
Nguồn: báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty
35
Nguồn: báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty
Hình 4.2 Cơ cấu doanh thu thuần và cung cấp dịch vụ của công ty Do công ty hoạt động trong lĩnh vực xuất khẩu nên nguồn doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ phần lớn là doanh thu xuất khẩu.
Trong năm 2011 doanh thu xuất khẩu chiếm 71,4% trong tổng doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ nguồn thu nhập mang về 85.135,2 triệu đồng, trong khi đó doanh thu bán hàng trong nƣớc là 34.107,2 triệu đồng chiếm 28,6%. Doanh thu xuất khẩu năm 2012 là 80.812,8 triệu đồng chiếm 76,1%, trong khi đó doanh thu từ bán hàng trong nƣớc chiếm 25.336 triệu đồng chiếm 23,9%. Sang năm 2013 doanh thu xuất khẩu của công ty đạt 72.492,8 triệu đồng chiếm 80,23%, trong đó doanh thu thu đƣợc về bán hàng nội địa là 18.861,6 triệu đồng chiếm 20,87%. So với gía trị doanh thu xuất khẩu năm 2012 đạt 80.812,8 triệu đồng giảm 4.322,4 triệu đồng tƣơng ứng 5,07%, về doanh thu nội địa đạt 25.336 triệu đồng giảm đi 8.771,2 triệu đồng, tƣơng ứng 25,72% so với giá trị cùng kỳ năm 2011. Sang năm 2013 giá trị doanh thu xuất khẩu đạt 72.492,8 triệu đồng giảm 8.320,0 triệu đồng tƣơng ứng 10,29%, về doanh thu nội địa đạt 18.861,6 triệu đồng giảm 6.474,4 triệu đồng, tƣơng ứng 25,54% so với năm 2012. 6 tháng đầu năm 2014 thì giá trị doanh thu xuất khẩu của công ty đạt 28.660,17 triệu đồng giảm 30.672,3 triệu đồng tƣơng ứng 51,69 %, về giá trị xuất khẩu nội địa là 19.106,79 triệu đồng tăng 7.964,29 triệu đồng tƣơng ứng 71,47% so với gía trị 6/2013.Qua đó ta
0 10000 20000 30000 40000 50000 60000 70000 80000 90000 85.135,2 80.812,8 72492,8 59.332,49 28.660,17 34.107,2 25.366 18861,6 11.142,5 19.106,79 DT xuất khẩu DTBHNĐ Triệu đồng
36
thấy đƣợc doanh thu xuất khẩu và doanh thu nội địa đều giảm qua các năm, nguyên nhân chủ yếu lƣợng cầu trên thị trƣờng bên ngoài không cao và lƣợng cung cho sản xuất sản phẩm còn hạn, những vấn đề về hàng rào thuế của các quốc gia xuất khẩu cũng khá cao và chặt chẽ hơn trƣớc đây điều đó đã làm giảm doanh thu xuất khẩu của công ty qua các năm.
Qua bảng số liệu doanh thu xuất khẩu của công ty năm 2011 là 85.135,2 triệu đồng nhƣng sang năm 2012 giảm xuống chỉ còn 80.812,8 triệu đồng giảm một lƣợng 4.322,4 triệu đồng tƣơng đƣơng giảm 5,07% nguyên nhân của sự sụt giảm này chủ yếu là do hàng hóa của các nƣớc nhập khẩu đều giảm ảnh hƣởng tới doanh thu. Sang năm 2013 doanh thu về xuất khẩu cũng sụt giảm, giảm 2.320 triệu đồng tƣơng đƣơng với 2,87% so với năm 2012. Nguyên nhân chính của sự giảm sút đó là vì trong thời gian này công ty còn gặp nhiều khó khăn trong việc sản xuất, xuất khẩu chịu sự áp đặt của một số loại thuế ở các nƣớc nhập khẩu, yêu cầu về hàng hóa ngày càng khắt khe hơn dẫn đến một số lô hàng bị trả lại gây ảnh hƣởng trực tiếp đến doanh thu từ xuất khẩu.
Qua bảng số liệu và ta nhận thấy trong năm 2011 doanh thu từ việc bán các mặt hàng thủy sản trong nƣớc là 34.107,2 triệu đồng, đến năm 2012 doanh thu về bán hàng trong nƣớc giảm 8.771,2 triệu đồng tƣơng đƣơng 25,72%, nguyên nhân do nguồn cung nguyên liệu thấp không đủ để công ty sản xuất dẫn đến doanh thu bán hàng nội địa giảm xuống. Sang năm 2013 doanh thu bán hàng nội địa vẫn tiếp tục giảm xuống 6.474,4 triệu đồng tƣơng ứng 34,32% so với năm 2012.
Nhìn chung các mặt hàng xuất khẩu bán nội địa của công ty chiếm tỷ lệ trên 32% so với tổng ki ngạch xuất khẩu trực tiếp của công ty. Các sản phẩm của doanh nghiệp đa phần phần xuất bán cho hai trực thuộc của công ty và cũng là hai thị trƣờng nội địa lớn nhất đó là Đồng tháp và trên tổng công ty Thành phố Hồ Chí Minh. Mục đích của việc cung cấp cho hai thị trƣờng này là sự hỗ trợ giúp đỡ cho tổng các chi nhánh của công ty cổ phần thủy sản số 4 thêm lớn mạnh, tạo sự tin cậy cho các doanh nghiệp của công ty thủy sản số 4 thêm uy tín đối với lƣợng hàng đủ cung cấp cho các thị trƣờng khác
Tổng quát ta thấy doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty đã bị tụt giảm rất nhiều qua các năm 2011-2013, doanh thu xuất khẩu và bán hàng nội địa cũng giảm mạnh. Nguyên nhân do sản lƣợng xuất khẩu giảm và thị trƣờng xuất khẩu ít nên đã làm giảm doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ.
37
4.1.2.2 Doanh thu từ hoạt động tài chính
Từ bảng 4.2 doanh thu từ hoạt động tài chính đƣợc thể hiện thông qua đồ thị sau:
Nguồn: báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty
Hình 4.3 Doanh thu từ hoạt động tài chính của công ty