2.1. GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN THƢƠNG MẠI ĐẦU TƢ TÍN THƢƠNG MẠI ĐẦU TƢ TÍN THƢƠNG
2.1.1. Qúa trình hình thành và phát triển của công ty
Công ty Cổ Phần Thƣơng mại Đầu tƣ Tín Thƣơng đƣợc thành lập vào ngày 24 th ng 05 năm 2011 Ban đầu thành lập công ty mang tên “Công ty TNHH Thƣơng Mại Đầu Tƣ Tín Thƣơng” Trải qua hơn 4 năm hoạt động, công ty đ mở rộng thị trƣờng của m nh đặc biệt là c c nƣớc trong khối ASEAN, đ đ p ứng nhu cầu xuất khẩu, công ty đ mở rộng quy mô sản xuất bằng việc xây dựng hai nhà máy sản xuất lớn tại Long An và An Giang Đến đầu năm 2015, công ty đổi sang loại hình Công ty Cổ Phần và chính thức mang tên “Công ty Cổ Phần Thƣơng Mại Đầu Tƣ Tín Thƣơng”
Tên công ty: CÔNG TY CỔ PHẦN THƢƠNG MẠI ĐẦU TƢ TÍN THƢƠNG. Địa chỉ: 7-7A Lam Sơn, Phƣờng 2, Quận Tân Bình, TP.Hồ Chí Minh.
Lĩnh vực kinh doanh: Đầu tƣ và Thƣơng mại.
Ngành nghề kinh doanh: Kinh doanh nông sản, phân bón. Điện thoại: (+84-8)3848 5222
Fax: (+84-8)38485222 Webside: www.unitrade.vn Email: tinthuong@unitrade.vn Vốn điều lệ: 88 000 000 000 VNĐ
Giấy CNĐKKD: Giấy chứng nhận kinh doanh số 0311 098 502, do Sở Kế Hoạch và Đầu Tƣ TP Hồ Chí Minh cấp.
GVHD: TS. NGUYỄN NGỌC DƢƠNG SVTH: HOÀNG VĂN HÙNG
Khẩu hiệu của công ty: “Đảm bảo chất lƣợng, giá cả cạnh tranh, giao hàng đ ng hẹn và thỏa m n kh ch hàng” Công ty Cổ Phần Thƣơng Mại Đầu Tƣ Tín Thƣơng luôn đặt mình vào vị trí khách hàng, sẵn sàng sản xuất và cung cấp các sản phẩm tốt nhất, đảm bảo chất lƣợng cao, giá thành hợp lý và dịch vụ tốt cho khách hàng. Kết hợp sự hài hòa giữa lợi ích của doanh nghiệp với khách hàng đ cùng nhau phát tri n bền vững. Với mục tiêu trở thành một trong những nh m đa ngành lớn nhất, đặc biệt là trong việc xuất khẩu gạo và các sản phẩm nông nghiệp của Việt Nam.
Tiêu chí của công ty: “Uy tín - Chất lượng - Giá cả cạnh tranh”, Công ty Cổ Phần Thƣơng Mại Đầu Tƣ Tín Thƣơng luôn hy vọng đƣợc hợp tác với khách hàng tại các thị trƣờng trong và ngoài nƣớc.
Sứ mệnh: Sản phẩm tốt nhất cùng với dịch vụ cho khách hàng tốt nhất. Làm việc chuyên nghiệp, môi trƣờng làm việc năng động và công bằng. Cung cấp các sản phẩm chất lƣợng một cách kịp thời.
Năng lực xuất khẩu: Gạo 30.000 tấn/tháng, Cao su: 2000 tấn/tháng.
Phƣơng thức thanh toán:
- Trong nƣớc: thanh toán bằng tiền mặt, chuy n khoản (VNĐ)
- Xuất khẩu: thanh toán theo hình thức trả ngay hoặc trả chậm, không hủy ngang và trả trƣớc (USD, EURO).
Địa điểm giao hàng:
- Trong nƣớc: tại kho bên mua, bên bán, cảng TP.Hồ Chí Minh,… - Xuất khẩu: theo điều kiện EXW, FOB.
2.1.2. Chức năng và lĩnh vực hoạt động
Công ty Cổ Phần Thƣơng Mại Đầu Tƣ Tín Thƣơng là công ty chuyên sản xuất, chế biến và kinh doanh cung ứng xuất khẩu và xuất khẩu trực tiếp các mặt hàng nông sản nhƣ: gạo trắng, gạo nếp, cao su, củi trấu, khoai mì lát, tinh bột khoai mì. Trong đ gạo chiếm tỷ lệ cao nhất trong toàn bộ cơ cấu hàng hóa xuất khẩu công ty.
Từ đầu năm 2013 công ty đ đƣợc cấp phép xuất khẩu trực tiếp đ đƣa hàng h a đến các thị trƣờng nhƣ: Trung Quốc, Philippine, Malaysia,…chủ yếu là xuất sang c c nƣớc trong khu vực Châu Á Đặc biệt là Trung quốc, đây là thị trƣờng chính của công ty. Ngoài ra, công ty còn xuất khẩu các sản phẩm sang khu vực Châu Phi với hai thị trƣờng: Bờ Bi n Ngà và Ghana. Một số thị trƣờng khác của công ty nhƣ c c nƣớc Trung Đông và Châu Mỹ nhƣ: Chile, Mỹ, Syria, Iran,…Công ty luôn t m kiếm và mở rộng thị trƣờng xuất khẩu trong và ngoài nƣớc.
GVHD: TS. NGUYỄN NGỌC DƢƠNG SVTH: HOÀNG VĂN HÙNG
2.1.3. Cơ cấu tổ chức
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của công ty
(Nguồn: Phòng nhân sự)
Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban
Ban lãnh đạo
Đứng đầu công ty là Chủ tịch hội đồng quản trị (HĐQT) ông Trần Văn Mây. Tổng gi m đốc công ty là ông Trần Hoàng Anh Tuấn, chịu trách nhiệm điều phối tổ chức, hoạt động điều hành và kết nối chiến lƣợc với HĐQT Tổng gi m đốc phải đƣa ra c c chế độ thƣởng phạt cho từng bộ phận, quản lý kết nối các hoạt động của c c phòng ban trong công ty, đảm bảo đƣợc tính kịp thời, nhanh ch ng đ p ứng đƣợc nhu cầu của khách hàng.
Hiện tại công ty có các phòng ban sau:
- Phòng kế toán, phòng kinh doanh, phòng nhân sự đƣợc quản lý bởi Phó tổng gi m đốc Lâm Lệ Chi. HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ TỔNG GIÁM ĐỐC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC Phòng Kinh Doanh Phòng Nhân Sự Phòng Kế Toán GIÁM ĐỐC Phòng Logistics Phòng Quản Lý Chất ƣợng Bộ Phận Thu Mua
GVHD: TS. NGUYỄN NGỌC DƢƠNG SVTH: HOÀNG VĂN HÙNG
- Phòng giao nhận, phòng quản lý chất lƣợng và bộ phận điều phối mua hàng đƣợc quản lý bởi Gi m Đốc mua hàng Trần Hoàng Cƣờng.
- Khi Gi m đốc vắng mặt các quyết định quan trọng sẽ đƣợc ủy quyền cho Phó tổng gi m đốc Lâm Lệ Chi hoặc Gi m đốc mua hàng Trần Hoàng Cƣờng, đồng thời hỗ trợ Tổng gi m đốc quản lý và chịu trách nhiệm các hoạt động theo sự chỉ đạo của Tổng gi m đốc.
- Trƣởng phòng các bộ phận chức năng c nhiệm vụ l nh đạo và điều hành mọi hoạt động của phòng theo thẩm quyền, thực hiện các nhiệm vụ đƣợc giao bởi Giám đốc, tuy n dụng nhân sự cho bộ phận m nh và đƣợc thay mặt cho Phó tổng giám đốc và Gi m đốc về các vấn đề của phòng ban.
Chức năng, nhiệm vụ cụ thể của các phòng ban nhƣ sau:
Phòng Logistics: Tiến hành các nghiệp vụ giao nhận hàng h a, đƣa hàng h a đến khách hàng một c ch an toàn, đ ng thời gian, với chi phí hợp lý nhất.
Phòng quản lý chất lƣợng sản phẩm: Tham mƣu, hỗ trợ cho gi m đốc ki m tra, ki m soát chất lƣợng theo đ ng tiêu chuẩn đề ra cho sản phẩm, đ ng theo yêu cầu của khách hàng.
Bộ phận thu mua: Căn cứ theo đơn đặt hàng, các dự b o u hƣớng tiêu thụ của thị trƣờng trong tƣơng lai. Bộ phận thu mua có trách nhiệm điều phối hoạt động thu mua hàng cho hợp lý, tạo mối quan hệ tốt đẹp với c c đối tác, tìm kiếm thêm các nhà cung cấp đ đảm bảo mua đƣợc giá hợp lý và không có tình trạng thiếu hàng khi đến hạn giao hàng.
Phòng kinh doanh: Hoạch định chiến lƣợc kinh doanh, tìm kiếm khách hàng, tối đa h a doanh thu
Phòng nhân sự: Đƣa ra c c giải pháp về cơ cấu tổ chức nhân sự của công ty.
Phòng kế toán: Hoạch định, tham mƣu và đề xuất chiến lƣợc tài chính. Dự báo yêu cầu tài chính, chuẩn bị ngân sách hàng năm, lên kế hoạch chi tiêu. Tổ chức xây dựng kế hoạch tài chính dựa trên kế hoạch kinh doanh của công ty và tổ chức theo dõi, đôn đốc việc thực hiện các kế hoạch tài chính đ ây dựng của công ty. Tổ chức ki m tra việc hạch toán kế to n theo đ ng quy định Tham mƣu cho l nh đạo công ty trong c c lĩnh vực quản lý tài chính kế to n, trong đ nh gi sử dụng các hoạt động tài chính hiện hành.
GVHD: TS. NGUYỄN NGỌC DƢƠNG SVTH: HOÀNG VĂN HÙNG 2.1.4. Tình hình kinh doanh, những thuận lợi, khó khăn và định hƣớng phát triển của công ty.
2.1.4.1. Sơ bộ kết quả HĐKDcủa công ty (2012 - 2013 - 2014)
Tình hình doanh thu và lợi nhuận sẽ cho ta c nh n sơ bộ về công ty Cổ Phần Thƣơng Mại Đầu Tƣ Tín Thƣơng trong ba năm qua Đây là cơ sở cho những nguyên nhân và mục tiêu phân tích tài chính.
Bảng 2.1: Tình hình hoạt động kinh doanh của công ty trong ba năm gần đây (2012-2013-2014) ĐVT: Triệu VNĐ Chỉ tiêu 2012 2013 2014 2013/2012 2014/2013 (+/-) % (+/-) % DTT 218.443 432.434 932.354 213.991 97.96 499.92 115.61 Chi phí 216.492 429.629 920.458 213.137 98.45 490.829 114.24 LNTT 1.951 2.805 11.896 0.854 43.77 9.091 324.09 Thuế 0.488 0.701 2.617 0.213 43.65 1.916 273.32 LNST 1.463 2.104 9.279 0.641 43.81 7.175 341.02 (Nguồn: Phòng kế toán)
Doanh thu: Ta thấy đƣợc sự gia tăng trong ba năm qua, cao nhất là năm 2014 với số tiền đạt đƣợc hơn 932 tỷ đồng Năm 2013 so với năm 2012 DTT tăng 213.991 tỷ đồng, tƣơng ứng tăng 97 96% Và năm 2014 so với năm 2013 DTT tăng 499.92 tỷ đồng, tƣơng ứng tăng 115 61% Qua đ , ta thấy công ty đang c chiều hƣớng gia tăng doanh thu rất tốt.
Lợi nhuận: Qua bảng b o c o ta c ng thấy đƣợc sự gia tăng qua ba năm, đ ng quan tâm nhất là LNST năm 2014 kh cao với số tiền hơn 9 tỷ đồng, trong khi đ ở năm 2013 và năm 2012 lợi nhuận đạt đƣợc lần lƣợt là 2.104 tỷ đồng và 1.463 tỷ đồng. Con số lợi nhuận ở năm 2014 tăng đến 7.175 tỷ đồng, tƣơng ứng tăng 341.02%. Đây là chiều hƣớng khả quan của công ty.
GVHD: TS. NGUYỄN NGỌC DƢƠNG SVTH: HOÀNG VĂN HÙNG
Đánh giá: Nh n chung HĐKD trong ba năm qua là tƣơng đối tốt, tất cả c c năm đều có lợi nhuận. Tuy nhiên, lợi nhuận năm 2014 c phần tăng kh nhanh. Chứng tỏ công ty đ dần có những chính sách thích hợp hơn nhằm tối đa h a lợi nhuận trong HĐKD của mình.
2.1.4.2. Những thuận lợi và khó khăn
Thuận lợi
- Có nhiều khách hàng quen thuộc.
- Đội ng nhân viên trẻ tuổi, năng động, ham học hỏi, sáng tạo và đoàn kết. - Thƣờng có nhiều chƣơng tr nh thu h t kh ch hàng, dịch vụ hậu mãi tốt.
- Với phƣơng châm uy tín, chất lƣợng, kh ch hàng là thƣợng đế đ tạo đƣợc sự tin tƣởng của khách hàng dành cho công ty. Doanh thu của công ty tăng một cách đ ng k , đ mở rộng đƣợc thêm thị trƣờng, quy mô tìm kiếm khách hàng.
Khó khăn
- Chính sách tìm kiếm khách hàng mới của công ty còn nhiều hạn chế, đội ng nhân viên nghiên cứu và phát tri n thị trƣờng hoạt động chƣa thực sự hiệu quả. - Sự cạnh tranh của các công ty trong nghành.
- Rủi ro trong việc xuất hàng hóa ảnh hƣởng trực tiếp đến lợi nhuận kinh doanh của công ty, nó làm giảm doanh thu, gây tồn hàng và làm mất uy tín của công ty.
2.1.4.3. Định hướng phát triển của công ty
Trong những năm tới, công ty tập trung phát tri n vào hoạt động bán hàng, duy trì mối quan hệ tốt đẹp với các thị trƣờng c , chủ yếu là thị trƣờng Châu Á. Tìm hi u và phát tri n thị trƣờng mới nhƣ Trung Đông, Nam Phi,…Đảm bảo chất lƣợng hàng h a, đ p ứng đƣợc yêu cầu kh khăn nhất của bất kỳ kh ch hàng nào Đảm bảo cho công ty hoạt động ổn định và ngày càng phát tri n. Đồng thời, không ngừng nâng cao tr nh độ kiến thức chuyên môn cho nhân viên, từng bƣớc cải thiện đời sống vật chất của nhân viên. Đẩy mạnh và đa dạng h a c c ngành kinh doanh, đầu tƣ c c phƣơng tiện hiện đại phục vụ cho việc sản xuất và kinh doanh. Có chính sách thu hút vốn đầu tƣ, tạo nên những thế mạnh về hoạt động kinh doanh, hoạt động tài chính của công ty.
2.2. PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN THƢƠNG MẠI ĐẦU TƢ TÍN THƢƠNG PHẦN THƢƠNG MẠI ĐẦU TƢ TÍN THƢƠNG
GVHD: TS. NGUYỄN NGỌC DƢƠNG SVTH: HOÀNG VĂN HÙNG
2.2.1. PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY
2.2.1.1. Phân tích bảng cân đối kế toán 2.2.1.1.1. Tình hình tài sản 2.2.1.1.1. Tình hình tài sản
Bảng 2.2: Đánh giá khái quát tình hình tài sản qua bảng CĐKT của công ty (2012-2013-2014)
ĐVT: Triệu VNĐ
TÀI SẢN NĂM 2012 NĂM 2013 NĂM 2014 2013/2012 2014/2013 Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ trọng(%) (+/-) % (+/-) % A-Tài sản ngắn hạn 142,298 74.17 216,608 67.65 295,466 73.46 74,310 52.22 78,858 36.41 I. Tiền và các khoản tƣơng đƣơng tiền 15,504 8.08 14,696 4.59 37,796 9.40 (808) -5.21 23,100 157.19 II. Các khoản phải thu 106,311 55.41 146,213 45.67 154,971 38.53 39,902 37.53 8,758 5.99
1. Phải thu khách hàng 44,661 23.28 45,283 14.14 41,675 10.36 622 1.39 (3,608) -7.97
2. Trả trƣớc cho ngƣời bán 49,779 25.95 80,034 25.00 104,031 25.87 30,255 60.78 23,997 29.98
3. Các khoản phải thu khác 11,870 6.19 20,895 6.53 9,265 2.30 9,025 76.03 (11,630) -55.66
III. Hàng tồn kho 8,122 4.23 1,519 0.47 90,129 22.41 (6,603) -81.30 88,610 5833.44 IV. Tài sản ngắn hạn khác 12,359 6.44 54,178 16.92 12,567 3.12 41,819 338.37 (41,611) -76.80 1. Chi phí trả trƣớc ngắn hạn 7,000 3.65 - - (7,000) -100.00 - 2. Thuế GTGT đƣợc khấu trừ 2,329 1.21 28,076 8.77 9,758 2.43 25,747 1105.50 (18,318) -65.24 3. Tài sản ngắn hạn khác 3,030 1.58 26,102 8.15 2,808 0.70 23,072 761.45 (23,294) -89.24 B-Tài sản dài hạn 49,561 25.83 103,566 32.35 106,733 26.54 54,005 108.97 3,167 3.06 I. Tài sản cố định 1,537 0.80 55,074 17.20 56,057 13.94 53,537 3483.21 983 1.78 1. Tài sản cố định hữu hình 1,537 0.80 30,074 9.39 31,044 7.72 28,537 1856.67 970 3.23 - Nguyên giá 1,541 0.80 30,297 9.46 31,718 7.89 28,756 1866.06 1,421 4.69
- Giá trị hao mòn lũy kế 4 0.00 223 0.07 674 0.17 219 5475.00 451 202.24
2. Tài sản cố định vô hình - 0.00 25,000 7.81 25,013 6.22 25,000 13 0.05
- Nguyên giá 25,000 8 25,027 6.22 25,000 27 0.11
- Giá trị hao mòn lũy kế 13 0.00 13
II. Các khoản đầu tƣ tài chính dài hạn 48,000 25.02 48,000 14.99 48,000 11.93 - 0.00 - 0.00% III. Tài sản dài hạn khác 23 0.01 492 0.15 2,675 0.67 469 2039.13 2,183 443.70% TỔNG TÀI SẢN 191,859 100.00 320,175 100.00 402,199 100.00 128,316 66.88 82,024 25.62%
GVHD: TS. NGUYỄN NGỌC DƢƠNG SVTH: HOÀNG VĂN HÙNG
Qua bảng CĐKT ta thấy, năm 2012 tổng tài sản là 191.859 tỷ đồng, năm 2013 tổng tài sản là 320.175 tỷ đồng, năm 2013 so với năm 2012 th tài sản tăng 128 316 tỷ đồng, tƣơng ứng tăng 66 88% Công ty đ mở rộng quy mô kinh doanh theo chiều rộng. Tổng quy mô tài sản năm 2014 là 402 199 tỷ đồng, năm 2013 là 320.175 tỷ đồng, tăng 82 024 tỷ đồng tƣơng ứng tăng 25 62% Tài sản có phần tăng nhƣng tốc độ tăng thấp hơn so với năm trƣớc, đ thấy rõ sự biến đổi này, ta đi vào phân tích cụ th hơn.
ĐVT: %
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu tài sản của công ty năm 2012-2013-2014
(Nguồn: Bảng CĐKT_ Phòng kế toán)
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN (TSNH)
Qua bảng phân tích ta có th thấy, TSNH chiếm khoảng 70% tổng tài sản qua các năm qua, ta thấy ngành đầu tƣ thƣơng mại của công ty đang ph t tri n kh đều đặn.
Năm 2012, TSNH là 142 298 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 74.17% trên tổng tài sản. Năm 2013, tổng giá trị TSNH là 216.608 tỷ đồng, tăng 74 310 tỷ đồng so với năm 2012 với tốc độ gia tăng là 52 22% Tuy tăng về giá trị nhƣng tỷ trọng TSNH giảm còn 67.65% trên tổng tài sản so với năm 2012 Năm 2014, TSNH là 295 466 tỷ đồng, tăng 78 858 tỷ đồng so với năm 2013, tức tăng 36 41% Đồng thời, tỷ trọng chiếm 73.46% trên tổng tài sản, tỷ trọng có phần tăng hơn so với năm 2013 Sự thay đổi TSNH là do sự ảnh hƣởng và biến động của các nhân tố sau:
a. Tiền và các khoản tƣơng đƣơng tiền
Năm 2012 tiền và các khoản tƣơng đƣơng tiền của công ty là 15.504 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng là 8.08% trên tổng tài sản Năm 2013 giảm xuống còn 14.696 tỷ đồng, tƣơng ứng giảm 808 triệu đồng so với năm 2012, tức giảm 5.21%. Bên cạnh đ tỷ trọng của nhân tố này c ng giảm, chỉ còn 4.59% trên tổng tài sản. Năm 2014 tăng lên đ ng k , tổng số tiền và các khoản tƣơng đƣơng tiền là 37.796 tỷ đồng, tăng 23 1 tỷ đồng tƣơng ứng tăng 157 19% so với năm 2013 Sự gia tăng này đ đẩy tỷ trọng của nhân tố này lên 9.40% trong tổng tài sản.
Đánh giá: Năm 2013 do kế hoạch mở rộng quy mô kinh doanh, công ty đ dự