1. VÀI NẾT VỀ TẬP ĐO ÀN SHELL TRÊN THÊ GIỚ
2.3. Tình hình kinh doanh
2.3.1. Khối lượng bán hàng, doanh nghiệp, giá vốn hàng bán và lãi gộp
Bảng Ì: Khối lượng bán hàng, doanh thu, giá vốn và lãi gộp
Đơn vị: tỷ Đồng
1999 2000 2001 2002
Tổng doanh thu thuần 79 108 158 218
Giá vốn hàng bán 54 80 126 181
Lãi gộp 25 28 32 37
Tổng khối lượng bán hàng (MT) 14260 18657 24250 30310
Nguồn: Báo cáo tài chinh Cơng ty hữu hạn Shell Gas Hải Phịng 1999-2002
1999 2000 2001 2000 2001 ẫ T ổ n g doãtìrthu thuần ] Lãi gộp 2002 í Ị Giá vốn hàng bán — K — T ơ n g khối lượng bán hàng
• Khối lượng bán hàng, doanh thu, giá vốn và lãi gộp liên tục tăng trưởng qua các năm.
• N ă m 2000 mặc dù doanh thu tăng trưởng cao 3 7 % nhưng lãi gộp chỉ
tương đương năm 1999 do tồn bộ thị trường LPG bị khủng hoảng nguồn cung cấp: nguồn gas trong nước khơng đủ cầu nên phải nhập khừu trong khi giá gas thế giới tăng lên rất cao; thêm vào đĩ, phần tăng giá đầu vào khơng thể thu lại từ khách hàng đo Nhà nước khống chế giá trần đầu ra. • Sang các năm 2001-2002, doanh thu và lãi gộp tăng nhanh, do thị trường
thốt khỏi khủng hoảng, kinh tế tăng trưởng nhanh chĩng. Tỷ lệ tăng lãi gộp năm 2002/2001 là 15%.
2.3.2. Chi phí
Bảng 2: Chi phí của cõng ty Shell Gas Hải Phịng (1999-2002)
Đ ơ n vị: tỷ Đổ n g
1999 2000 2001 2002
Tổng chi phí biến đổi 7 9 10 l i Tổng chi phí cố định 30 31 31 32 Tổng chi phí 37 40 41 43
1999 2000 2001 2002
• Tổng chi phí biến đổi • Tổng chi phí cố định • Tổng chi phí
• Tổng chi phí hoạt động được kiểm sốt chặt chẽ nên mức tâng luồn thấp hơn mức tăng doanh thu.
• Tổng chi phí cố định cao là nhân tố tiềm tàng gây lỗ khi lãi gộp khơng tăng trưởng.
2.3.3. Lợi nhuận trước lãi vay, lợi nhuận trước thuế
Bảng 3: Lợi nhuận trước lãi vay, lợi nhuận trước thuế
Đơn vị: tủ Đổng
1999 2000 2001 2002
Lợi nhuận trước lãi vay (EBIT) -12 -12 -9 -6 Lợi nhuận trước thuế -20 -19 -14 -9
Nguồn: Báo cáo tài chính Cơng ty hữu hạn Shell Gas Hài Phịng 1999-2002
• EBIT âm nhưng cĩ xu hướng được cải thiện dần. N ă m 2000 đạt mức tương đương năm 1999 do khủng hoảng đầu vào nên lãi gộp khơng tăng trưởng. • L ỗ đang ở mức rất cao. Tuy vậy lỗ rịng cĩ xu hướng giảm dần và đạt -19
tủ năm 2000, -14 tủ năm 2001 và -9 tủ năm 2002 37
Bảng 4: Cơ cấu tài sản và nguồn vốn tại 31/12/2000 Đơn vị: tỷ Đổng 2.000 % Tài sản cố định 215 9 7 % Vốn lưu động rịng (1) - 0,4% Tiền mặt 8 3 % Tổng tài sản 222 100% Tổng vốn chủ 89 4 0 % Tổng vốn vay nợ dài hạn 133 6 0 % Tổng nguồn vốn 222 100%
Nguồn: Báo cáo tài chính Cơng ty hữu hạn Shell Gas Hải Phịng 1999-2002
Tổng tài sản của Shell Gas Hải Phịng là 222 tỷ chủ yếu là tài sản cố định ( 9 7 % ) được tài trợ qua cơ cấu nguồn vốn chủ và vay nợ là 40:60