Hình 10: Cơ cấu Vốn huy động trên Tổng nguồn vốn của Ngân hàng qua 3 năm 2008, 2009, 2010
Chỉ tiêu này dùng để đánh giá mức độ tập trung vốn của Ngân hàng. Chỉ tiêu này càng cao thì mức độ hoạt động của Ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả và ngược lại nếu chỉ tiêu này càng nhỏ tức là Ngân hàng đang gặp khó khăn trong khâu tìm kiếm khách hàng.
Qua bảng số liệu ta thấy được nguồn vốn huy động của Ngân hàng chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng nguồn vốn đem cho vay của Ngân hàng, điều này là một lợi thế rất lớn cho Ngân hàng vì lãi suất phải trả cho vốn tiền gửi thấp hơn là Ngân hàng vay từ những nguồn khác và như vậy sẽ đem lại lợi nhuận cao hơn cho Ngân hàng.
Tình hình cụ thể như sau: năm 2008 chỉ tiêu này đạt 79,94%, sang năm 2009 chỉ số này tăng lên 90,21% và tiếp tục tăng lên 125,48% trong năm 2010. Trong 6 tháng đầu năm 2011 thì chỉ tiêu này cũng tăng lên 117,89% trong khi ở cùng kỳ năm 2010 chỉ là 96,81%. Qua đó ta thấy được khả năng thu hút tiền gửi của khách hàng của Ngân hàng là khá lớn, Ngân hàng đã biết chú trọng hơn trong công tác huy động vốn. Lãi suất tiền gửi được điều chỉnh hợp lý và kịp thời trước những biến động trên thị trường tiền tệ. Ngày càng có nhiều chương trình hấp dẫn khuyến khích khách hàng gửi tiền tiết kiệm ở Ngân hàng.
Hình 11: Cơ cấu Tổng dư nợ trên Tổng vốn huy động tại Ngân hàng qua 3 năm 2008, 2009, 2010
Các Ngân hàng luôn quan tâm đến việc đẩy nhanh công tác huy động và sử dụng vốn trong một Ngân hàng, do đó vấn đề đặt ra là phải quản lý hiệu quả cả nguồn vốn huy động và tổng dư nợ cho vay. Công tác huy động vốn và sử dụng vốn có mối liên hệ mật thiết với nhau nên bất kỳ một sự thay đổi của một hoạt động nào đó cũng ảnh hưởng đến hoạt động kia và gây ảnh hưởng đến chất lượng kinh doanh của Ngân hàng.
Nhìn chung qua 3 năm, tình hình cấp vốn và sử dụng vốn tăng giảm không đều. Trong năm 2009, tỷ lệ dư nợ trên tổng vốn huy động đạt 110,07% (tăng 5,69%) so với năm 2008. Điều này là do vốn huy động của Ngân hàng có tăng nhưng dư nợ cho vay lại càng tăng với tốc độ cao hơn nữa. Năm 2009, để khắc phục hậu quả của cuộc khủng hoảng kinh tế và với chính sách nới lỏng tiền tệ và gói kích cầu hỗ trợ lãi suất thì các doanh nghiệp, khách hàng cá nhân đều có nhu cầu vay vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh nên điều đó dẫn đến dư nợ cho vay tăng đột biến. Sang năm 2010 thì tình hình đã được cải thiện hơn, chỉ số này đã giảm xuống còn 83,99%. Trong 6 tháng đầu năm 2011 chỉ tiêu này là 94,48% so với cùng kỳ năm 2010 thì con số này không có sự gia tăng đáng kể, nhưng vẫn còn cao hơn so với chỉ số an toàn là 80% vì thế Ngân hàng cần tiếp tục có những điều chỉnh trong cân đối giữa huy động vốn và cho vay
4.2.2.3 Hệ số thu nợ.
Đây là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn trong cho vay của Ngân hàng, tỷ lệ này phản ánh được khả năng thu nợ của Ngân hàng cao hay thấp. Qua bảng số liệu ta thấy được hệ số thu nợ của Ngân hàng là rất khả quan (luôn lớn hơn 90%) và có xu hướng tăng lên theo từng năm (năm 2008 là 91,44%, năm 2009 là 94,27% và năm 2010 là 95,73%). Hệ số thu nợ của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2010 có giá trị lớn vậy là do trong đầu năm Ngân hàng thu được về một số khoản nợ đã cho vay nhưng bên cạnh đó tình hình cho vay lại có giá trị nhỏ hơn so với số nợ đã thu về, một số Doanh nghiệp do làm ăn bị lỗ vốn, có dư nợ bị chuyển nhóm sang nhóm nợ xấu thì bị hạ thấp hạn ức cho vay. Đến đầu năm 2011 thì do Ngân hàng tìm được nhiều khách hàng để cho vay hơn nữa nên doanh số cho vay lại tăng nhanh hơn so với doanh số thu nợ, điều này làm cho hệ số thu nợ của Ngân hàng chỉ còn 96,34% nhưng giá trị này vẫn ở mức rất cao. Điều này cho thấy được sự chỉ đạo đúng đắn và kịp thời của ban lãnh đạo Ngân hàng, chất lượng của cán bộ tín dụng được nâng cao qua mỗi năm. Cán bộ tín dụng luôn theo sát khách hàng trong việc sử dụng vốn, tư vấn phương thức kinh doanh có hiệu quả và đôn đốc khách hàng trả nợ đúng thời hạn.
4.2.2.4 Vòng quay vốn tín dụng
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, xem thời gian thu hồi nợ là nhanh hay chậm. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ hiệu quả tín dụng là tốt, hoạt động đưa vốn vào kinh doanh có hiệu quả đồng thời làm cho vốn huy động của Ngân hàng không bị ứ đọng.
Song song với việc cho vay để kiếm lời là công tác thu hồi nợ, để đánh giá được món vay là có chất lượng, sử dụng đúng mục đích thì ta phải dựa vào quan hệ trả nợ của khách hàng đối với Ngân hàng. Nhìn vào bảng số liệu ta thấy vòng quay vốn tín dụng của Ngân hàng qua 3 năm liên tục giảm nhưng vẫn ở mức cao. Năm 2008 thì vòng vay vốn là 5,61 vòng, năm 2009 là 5,31 vòng và đến năm 2010 chỉ còn là 4,39 vòng. Trong 6 tháng đầu năm 2010, vòng quay vốn tín dụng của Ngân hàng là 4,20 vòng, đến đầu năm 2011 là 4,25 vòng. Nguyên nhân là Ngân hàng đang có những bước phát triển ngày càng ổn định nên bắt đầu tập trung vào cho vay trung và dài hạn, điều này
cũng góp phần làm cho vòng quay vốn tín dụng của Ngân hàng giảm đi qua các năm.
4.2.2.5 Hệ số thu nhập lãi ròng.
Hệ số thu nhập lãi ròng qua 3 năm đạt được là tương đối khả quan và ngày càng tăng lên. Điều này cho thấy được qua 3 năm Ngân hàng chẳng những thực hiện tốt công tác cho vay mà còn ở cả công tác thu hồi vốn gốc và lãi đã cho vay. Thêm vào đó, tình hình nợ xấu có giảm đi nên Ngân hàng tiết kiệm được khoản chi phí do trích lập dự phòng. Hệ số thu nhập lãi của Ngân hàng qua 3 năm cụ thể là: năm 2008 là 3,39%, năm 2009 là 4,26% và đến năm 2010 là 4,60%. Hệ số thu nhập lãi ròng của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2010 chỉ là 3,70% nhưng đến thời điểm 6 tháng đầu năm 2011 thì chỉ tiêu này lại tăng lên 6,12%. Trong năm 2009 và năm 2010 và đầu năm 2011, nguồn vốn huy động của Ngân hàng ngày càng tăng, Ngân hàng đã tận dụng được nguồn vốn có chi phí thấp này và cho vay lại nên góp phần tiết kiệm một phần chi phí cho Ngân hàng vì thế mà lợi nhuận của Ngân hàng ngày càng cao, bên cạnh đó do có sự chỉ đạo đúng hướng của Ban giám đốc Ngân hàng nên Ngân hàng kinh doanh ngày càng tạo ra được thu nhập cao hơn, tiết kiệm được một số khoản chi phí giúp lợi nhuân Ngân hàng ngày càng tăng.
4.3 Phân tích tình hình rủi ro tín dụng tại ngân hàng
Trong bất kỳ hoạt động kinh doanh nào, để đạt được lợi nhuận thì đều không thể tránh được những rủi ro. Đối với hoạt động tín dụng của Ngân hàng, mức độ rủi ro tín dụng được đánh giá thông qua chỉ tiêu nợ xấu. Nếu tồn tại nợ xấu quá lâu do khách hàng không có khả năng thanh toán hoặc nguyên nhân khác dẫn đến việc Ngân hàng mất khả năng thu hồi vốn thì lúc đó khoản nợ xấu có ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng và kết quả kinh doanh của Ngân hàng.
4.3.1 Phân tích tình hình nợ xấu theo thời hạn.
Nợ xấu là một vấn đề mà các Ngân hàng quan tâm. Mức độ rủi ro tín dụng là một chỉ tiêu để đánh giá chất lượng tín dụng của Ngân hàng, nợ xấu càng cao thì nó phản ánh hiệu quả hoạt động của Ngân hàng càng kém và ngược lại chỉ số này càng nhỏ thì hiệu quả hoạt động kinh doanh Ngân hàng càng cao. Một Ngân hàng muốn tăng trưởng dư nợ một cách an toàn, hiệu quả thì trước
hết phải đảm bảo giảm thiểu rủi ro tín dụng đến mức thấp nhất. Vì thế ta thường đi sâu phân tích, xem xét tình hình nợ xấu để có thể đánh giá được chất lượng của những khoản nợ vay của Ngân hàng.
Bảng 13: Tình hình nợ xấu tại Sacombank – Chi nhánh Bến Tre trong 3 năm 2008, 2009, 2010 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009 Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Ngắn hạn 396 90,62 1.128 28,12 365 41,20 732 184,85 - 763 -67,64 Trung & dài hạn 41 9,38 2.884 71,88 521 58.80 2.843 6.934,1 - 2.363 -81,93 Tổng cộng 437 100 4.012 100 886 100 3.575 818,07 - 3.126 -77,92
(Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng Sacombank Bến Tre)
Hình 12: Tình hình nợ xấu theo thời hạn tại Sacombank – Chi nhánh Bến Tre qua 3 năm 2008, 2009, 2010
Qua bảng số liệu ta thấy tình hình nợ xấu của Ngân hàng biến động không ổn định qua 3 năm. Cụ thể, năm 2009 nợ xấu của Ngân hàng đột nhiên tăng mạnh 3.575 triệu đồng (tăng hơn gấp 8 lần) so với năm 2008. Nợ xấu của năm 2009 tăng mạnh là do tăng ở cả 2 khoản mục ngắn hạn và cả trung, dài hạn
nhưng chủ yếu là trung và dài hạn. Trong năm 2009 nợ xấu trung và dài hạn đạt 2.884 triệu đồng trong khi đó ở cùng thời điểm năm 2008 chỉ là 41 triệu đồng. Nguyên nhân chủ yếu là do trong năm 2008, ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới, nền kinh tế địa phương và cả nước gặp nhiều biến động, lạm phát tăng cao, các doanh nghiệp gặp rất nhiều khó khăn đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Bên cạnh đó, vào năm 2009, các tài sản đảm bảo là quyền sử dụng đất của Doanh nghiệp trên địa bàn có vay vốn hầu hết đều bị rơi vào tình trạng thuộc diện quy hoạch, gây khó khăn cho Ngân hàng và các Doanh nghiệp rất nhiều. Ngành thương mại, dịch vụ gặp nhiều khó khăn, có nhiều biến động về giá cả làm cho các đơn vị kinh doanh sản xuất cũng như sinh hoạt của các hộ vay cá thể gặp nhiều khó khăn, hoạt động kinh doanh bị thua lỗ. Mặt khác, do các đơn vị thanh toán tiền với nhau chậm hoặc trả gói đầu nên các đơn vị này không có nguồn trả nợ cho Ngân hàng khi đến hạn, các khách hàng xin gia hạn không kịp hoặc xin gia hạn nhiều lần buộc Ngân hàng chuyển sang nợ xấu. Tuy nhiên, nợ xấu trung và dài hạn tăng một phần cũng là do khoản nợ của nhiều năm trước chưa thu hồi hết còn tồn đọng đến năm nay.
Nhờ sự lãnh đạo đúng đắn và chi đạo kịp thời của Ban giám đốc cũng như sự nỗ lực của cán bộ tín dụng Ngân hàng trong công tác đôn thúc thu hồi nợ mà qua năm 2010 tình hình nợ xấu của Ngân hàng đã có những chuyển biến rõ rệt. Nợ xấu năm 2010 chỉ còn 886 triệu đồng (giảm 3.126 triệu đồng, tương ứng 77,92%) so với năm 2009. Sang năm 2010 tình hình kinh tế đã ổn định hơn, bằng các chính sách thu nợ hợp lý, đồng thời Ngân hàng chuyển một số khoản sang hạch toán ngoại bảng nên nợ xấu trung và dài hạn giảm xuỗng rõ rệt. Thêm vào đó Ngân hàng đã tìm đúng đối tượng để cho vay trung và dài hạn và những đối tượng vay này đầu tư có hiệu quả nên đã trả nợ đúng hạn cho Ngân hàng làm nợ xấu trung và dài hạn của Ngân hàng giảm đi. Ngân hàng đã có những sữa chữa trong quy định cho vay vốn, bắt buộc cán bộ tín dụng phải thực hiện khâu trích lục những dự án quy hoạch của tỉnh nhà trước khi xem xét nhận tài sản đảm bảo là quyền sử dụng đất. Trong năm 2010 thì điều này đã thể hiện được tính đúng đắn của quyết định, quy đó làm giảm nguy cơ của Ngân hàng về mặt tài sản đảm bảo.
Về nợ xấu ngắn hạn cũng có những biến động giống như nợ xấu trung và dài hạn nhưng tần suất biến động ở mức nhỏ hơn vì các khoản vay ngắn hạn thường dễ kiểm soát và thu hồi hơn so với các khoản vay trung và dài hạn. Đi kèm theo đó là giá trị của các khoản vay ngắn hạn luôn nhỏ hơn trung và dài hạn nên dù có biến động cũng không lớn như trung và dài hạn.
Nhìn vào bảng cơ cấu tình hình nợ xấu của Ngân hàng qua 3 năm ta thấy được tỷ trọng của nợ xấu trong năm 2008 nghiêng hẳn về nợ ngắn hạn, điều này cũng dễ hiểu là do trong năm 2008, tình hình đất nước khó khăn, các khoản nợ khó thu hồi hơn so với bình thường, đặc biệt là các khoản nợ ngắn hạn thì lại biểu hiện trong năm này. Sang đến năm 2009 và 2010 thì cán cân tỷ trọng lại đảo ngược lại, nợ xấu trung và dài hạn lại chiếm tỷ trong lớn hơn, nguyên nhân là do các khoản cho vay trung và dài hạn đến hạn trả nhưng tình hình kinh tế khó khăn nên không thể trả nợ đúng hạn cho Ngân hàng, cộng thêm giá trị của các khoản nợ trung và dài hạn lại lớn hơn so với nợ ngắn hạn nên kéo theo tỷ trọng của nợ xấu trung và dài hạn tăng mạnh đột biến. Trong năm 2009 và năm 2010 Ngân hàng cho vay các dự án đầu tư nhưng bị vấp phải tình trạng tài sản đảm bảo của khách hàng là quyền sử dụng đất thuộc vào diện bị quy hoạch, khách hàng không có tài sản khác thêm vào khiến cho Ngân hàng buộc phải hạ thấp mức cấp tín dụng cho các khách hàng đó, khi họ không có đủ số vốn như yêu cầu thì kinh doanh không đạt hiệu quả như đề án, có một số khách hàng khi xảy ra tình huống như vậy thì lại không sử dụng số tiền vay sử dụng cho mục đích ban đầu mà đầu tư vào mục đích khác. Thêm vào đó là do số lượng khách hàng lớn nên công tác quản lý nợ, thực hiện quy trình tín dụng của cán bộ tín dụng chưa đầy đủ và đúng theo quy định. Nhưng điều đó đã được cải thiện rõ rệt qua năm 2010, Ngân hàng đã mạnh mẽ thu hồi các khoản vốn đã cho khách hàng vay nhưng cố ý không sử dụng đúng với mục đích, thêm vào đó Ngân hàng hạn chế nhận tài sản đảm bảo là việc quyền sử dụng đất trong phạm vi Thành phố và vùng lân cận mà có nguy cơ thuộc diện quy hoạch cao như trung tâm hay gần các khu công nghiệp nên số lượng nợ xấu đã giảm rõ rệt.
Bảng 14: Tình hình rủi ro tín dụng theo thời hạn cho vay tại Sacombank – Chi nhánh Bến Tre qua 3 năm 2008, 2009, 2010.
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 1. Về ngắn hạn Dư nợ Triệu đồng 73.926 162.181 219.749 Nợ xấu Triệu đồng 396 1.128 365 Tỷ lệ RRTD % 0,53 0,69 0,17 2. Về trung và dài hạn Dư nợ Triệu đồng 165.330 168.500 183.537 Nợ xấu Triệu đồng 41 2.884 521 Tỷ lệ RRTD % 0,02 1,71 0,28
(Nguồn: sinh viên tự tổng hợp)
Nhìn chung qua nghiên cứu số liệu qua 3 năm thì rủi ro tín dụng tăng mạnh trong năm 2009 do nợ xấu tăng đột biến rồi lại giảm vào năm 2010. Tỷ lệ rủi ro tín dụng của Ngân hàng trong năm 2009 tuy tăng cao nhưng vẫn ở mức an toàn (dưới 4%). Như đã nói ở trên, tỷ lệ rủi ro tín dụng tăng cao trong năm 2009 là do ảnh hưởng của những biến động kinh tế và chính sách tiền tệ của NHNN trong năm 2008 kéo dài sang đến năm 2009.
Qua số liệu phân tích ta thấy tỷ lệ rủi ro tín dụng trong cho vay trung và dài