33
Để thấy rõ được tình hình kinh doanh của Công ty Hải sản 404 giai đoạn từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014 chúng ta có thể nhận xét qua các chỉ tiêu được thể hiện ở Bảng 3.1.
Nhìn chung, doanh thu, chi phí và lợi nhuận sau thuế của Công ty có sự biến động không đều qua các năm 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Tổng doanh thu và lợi nhuận sau thuế của Công ty có chiều hướng giảm mạnh từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014. Trong cơ cấu doanh thu và chi phí của Công ty có thể cho ta thấy doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ và giá vốn hàng bán trong đó chủ yếu là chi phí nguyên vật liệu chế biến thủy sản và hàng nông sản là chủ yếu chiếm trên 90% tổng doanh thu và chi phí của Công ty.
Đối với năm 2012, cùng với sự chuyển biến chung của tình hình xuất khẩu thủy sản trong nước gặp rất nhiều trở ngại về nguồn vốn, nguyên liệu và cả thị trường. Được đánh giá là năm kinh doanh hết sức khó khăn của ngành xuất khẩu thủy sản Việt Nam nói chung và Công ty Hải sản 404 nói riêng nên tổng doanh thu và lợi nhuận sau thuế của Công ty sụt giảm mạnh, tổng doanh thu chỉ đạt 347.055 triệu đồng giảm 16% (tương ứng với 66.128 triệu đồng) so với năm 2011. Cũng chính vì tình hình kinh doanh của Công ty gặp khó khăn, nên năm 2012 công ty đã chủ động cắt giảm các chi phí như: chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp và phần lớn là chi phí tài chính nhằm tiết kiệm được các khoản chi nên tổng chi phí năm 2012 giảm 15.7% (tương ứng vơi 64.145,5 triệu đồng) so với năm 2011. Mặc dù công ty đã cắt giảm bớt các khoản chi phí nhưng hoạtđộng chính xuất khẩu lại không mấy khả quan, nhu cầu nhập khẩu từ các thị trường đều sụt giảm làm cho lợi nhuận sau thuế chỉ đạt được 1.847,3 triệu đồng, giảm tới 50% so với năm 2011. Điều đó cho thấy là thực trạng xuất khẩu của Công ty còn rất phụ thuộc vào thị trường và Công ty còn chưa thể khẳng định được thương hiệu của mình đối với khách hàng. Tuy nhiên trong hoàn cảnh xuất khẩu thủy sản nói chung và xuất khẩu cá nói riêng gặp nhiều khó khăn khiến các doanh nghiệp khác phá sản hay lâm vào tình trạng nợ nần thì việc Công ty Hải sản 404 vẫn có được lợi nhuận là một nỗ lực vượt khó đáng ghi nhận.
Năm 2013 tiếp tục dấu hiệu suy giảm, tổng doanh thu của Công ty đạt 247.573,4 triệu đồng, so với năm 2012 giảm 28,7%. Do đó lợi nhuận sau thuế năm 2013 giảm mạnh hơn 98,6% so với năm 2012. Mặc dù để đảm bảo thu được lợi nhuận trong tình hình khó khăn chung của các doanh nghiệp, Công ty đã thu hẹp hoạt động kinh doanh và cắt giảm tối đa các khoản chi phí ngoài sản xuất nên tổng chi phí năm 2013 giảm 28,2% so với năm 2012, nhưng do gặp khó khăn ở thị trường xuất khẩu và ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế năm 2013 nên Công ty đã cắt giảm sản lượng chế biến nên có sự sụt giảm ở trên. Quan trọng là trong năm 2013 này, Công ty đã phải thanh toán những hợp đồng vay ngắn hạn nên tình hình tài chính sụt giảm quá nhiều. Mặc dù có được sự hỗ trợ từ Tổng Công ty 622 và cả Quân khu nhưng tình hình kinh doanh vẫn chưa thể có tín hiệu tốt hơn.
34
Bảng 3.1 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty giai đoạn 2011-6T/2014
ĐVT:triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 Chênh lệch 6T/2014/6T/2013
2011 2012 2013 6T/2013 6T/2014 Giá trị % Giá trị % Giá trị %
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 409.608,4 343.198,5 240.676,5 123.314,8 98.946 (66.409,9) (16,2) (102.522) (29,9) (24.368,8) (19,76) Thu nhập khác 433,8 1.369,1 3.790 2.500 260 935,2 215,6 2.420,9 176,8 (2.240) (89,6) Doanh thu từ hoạt động tài chính 3.140,9 2.487,4 3.106,9 1.578,4 1.451 (653,5) (20,8) 619,5 24,9 (127,4) (8,07) Tổng doanh thu 413.183,1 347.055 247.573,4 127.393,2 102.657 (66.128,1) (16,0) (99.481,6) (28,7) (24.736,2) (19,42) Giá vốn hàng bán 374.022,5 315.504,2 220.443,5 114.270,1 92.082 (58.518,3) (15,6) (95.060,7) (30,1) (22.188,1) (19,42) Chi phí tài chính 5.184,5 4.082,2 6.897,2 3.916,8 2.067 (1.102,3) (21,3) 2.815 67,0 (1.849,8) (47,23) Chi phí bán hàng 19.128,9 16.566 10.309,5 4.658,7 5.407 ( 2.562,9) (13,4) (6.256,5) (37,7) 748,3 16,06 Chi phí quản lý doanh nghiệp 10.210,9 8.059,1 7.633,8 3.102 3.076 ( 2.151,8) (21,1) (425,3) (5,3) (26) (0,84) Chi phí khác 122,7 312,5 2.030,6 1.409,4 339 189,8 154,7 1.718 549,8 (1.070,4) (75,95) Tổng chi phí 408.669,5 344.524 247.314,6 127.357 102.971 (64.145,5) (15,7) (97.209,4) (28,2) (24.386) (19,15) Lợi nhuận sau thuế 3.703 1.847,3 25,2 27,1 -221 (1.855,7) (50,1) (1.822,1) (98,6) (248,1) (915,5)
35
Vào 6 tháng đầu năm 2014, tiếp tục đánh dấu một sự sụt giảm nghiêm