D. HỆ THỐNG TỔ CHỨC KIỂM SOÁT NỘI BỘ 1 Tổ chức hệ thống kiểm soát nội bộ
6.Thành lập tổ hợp BLPH (nếu có), thăm dò thị trường và ký kết hợp đồng kiểm toán báo cáo tài chính
hợp đồng kiểm toán báo cáo tài chính
định thành lập tổ hợp BL (thường trong trường hợp BLPH quy mô lớn/ phần lớn chứng khoán dự kiến sẽ được phân phối trên thị trường bán lẻ/ muốn chia sẻ rủi ro).
Xác định số lượng đơn vị đồng BL; đối tượng lựa chọn đồng BL. - Ký kết các hợp đồng trong nhóm đồng BLPH
- Tiến hành thăm dò thị trường (các nhà đầu tư) để tổng hợp sơ bộ nhu cầu thị trường (Phạm vi, đối tượng tiến hành thăm dò chủ yếu là các Cty Tài chính, Cty bảo hiểm, các Quỹ, các Tổng Cty và một số nhà đầu tư tiềm năng.
- Trong trường hợp tiến hành đồng BL, việc thăm dò phải được đảm bảo nguyên tắc:
+ Các tổ chức BLPH tiến hành thăm dò độc lập và trực tiếp.
+ Phân vùng thăm dò, tránh không để tình trạng thăm dò chồng chéo lên nhau.
- Tổng hợp kết quả thăm dò thị trường của cả nhóm:
Xác định chính thức khả năng, quy mô BL của từng thành viên trong tổ hợp BL.
Phân bổ mức độ nhận BL và xác định khung mức phí BL làm cơ sở thoả thuận hợp đồng.
- Xây dựng hệ thống phân phối, xác định phương án phân phối
6.2. Ký kết hợp đồng kiểm toán báo cáo tài chính với tổ chức kiểm toán được chấp thuận (trường hợp báo cáo tài chính của TCPH chưa toán được chấp thuận (trường hợp báo cáo tài chính của TCPH chưa được kiểm toán)
Trưởng bộ phận tư vấn để phê duyệt
+ Nếu cần chỉnh sửa, Trưởng bộ phận tư vấn yêu cầu Nhân viên tư vấn bổ sung
+ Nếu hoàn chỉnh, Trưởng bộ phận tư vấn gửi lại cho nhân viên tư vấn để gửi cho KH
- Sau khi phương án phát hành đã được (Tổng) Giám đốc của DN phê duyệt:
+ Trường hợp bảo lãnh PH CP của Cty cổ phần ra công chúng, bảo lãnh PH TP của Cty cổ phần/ Cty TNHH ra công chúng:
Nhân viên tư vấn tiếp tục làm việc với DN để hoàn thiện hồ sơ đăng ký phát hành trình lên cấp có thẩm quyền (số lượng và các tài liệu trong bộ hồ sơ theo quy định của cấp có thẩm quyền) để được cấp giấy phép phát hành CK).
Trong thời gian chờ cấp có thẩm quyền phê duyệt hồ sơ, có thể tiếp tục tổ chức thăm dò thị trường để xây dựng hệ thống phân phối và phương án phân phối chính thức, chuẩn bị các thủ tục và điều kiện cho việc phân phối chứng khoán. Tuy nhiên không quảng cáo, chào mời và phân phối chứng khoán ra công chúng dưới bất kỳ hình thức nào. Tài liệu dựng để thăm dò thị trường gồm:
=> Bản Thông báo phát hành
Bản cáo bạch/ Bản cáo bạch tóm tắt và tài liệu bổ sung Bản cáo bạch (nếu có) đã được chấp thuận) không được có những thông tin sai lệch so với những nội dung chính trong Bản cáo bạch đầy đủ đã gửi các cấp có thẩm quyền.
Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên hoặc đại diện chủ sở hữu vốn.
+ Trường hợp BL PH TP tăng vốn tự có của tổ chức tín dụng thuộc sở hữu Nhà nước:
Nhân viên tư vấn tiếp tục tư vấn cho DN tiếp xúc và trình phương án lên Bộ Tài chính và sau đó là Ngân hàng nhà nước để xin chấp thuận.
- Trường hợp hồ sơ chưa hoàn chỉnh cần phải sửa đổi bổ sung theo yêu cầu của các cấp có thẩm quyền phê duyệt hoặc yêu cầu của KH, Nhân viên tư vấn tiếp tục hoàn thiện phương án PH/phương án CPH/hồ sơ đăng ký PH gửi các cấp có thẩm quyền theo đúng quy định. Bản sửa đổi, bổ sung phải có chữ ký của những người đã ký trong phương án PH/phương án CPH/ hồ sơ đăng ký PH gửi cho các cấp có thẩm quyền hoặc của những người có cùng chức danh với những người nói trên.
- Khi đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt, chuyển sang thực hiện bước tiếp theo. Trường hợp không được phê duyệt phương án PH/phương án CPH/hồ sơ đăng ký PH, Trưởng bộ phận tư vấn sẽ đàm phán cụ thể với KH để quyết định hướng xử lý hoặc thanh lý hợp đồng.