II. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC TIỀN LƯƠNG TẠI
1.Tổng quan kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty những năm
qua
1.1. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
1.1.1. Tình hình doanh thu và lợi nhuận
Trong xu thế phát triển của nền kinh tế thị trường và các điều kiện thực tiễn hiện nay, Công ty Long Thành luôn coi trọng việc nâng cao năng lực sản xuất của mình và coi đây là điều kiện cần thiết với quá trình hình thành và phát triển.
Tất cả các công trình do Công ty đều được áp dụng theo các quy trình về quản lý chất lượng cũng như các trình tự về quản lý đầu tư xây dựng do nhà nước ban hành. Quá trình thực hiện đầu tư luôn đảm bảo tiến độ, an toàn lao động, uy tín, chất lượng, thẩm mỹ và được các đơn vị tư vấn giám sát đánh giá cao, góp phần gia tăng doanh thu, lợi nhuận cho công ty.
Bảng 1: Tình hình doanh thu, lợi nhuận của Công ty trong 5 năm
Đơn vị: VNĐ
Chỉ
tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
TDT 83.567.230.860 102.386.256.587 129.870.985.341 135.458.230.892 219.871.540.463
TCP 78.308.572.512 94.131.890.612 117.572.880.031 122.553.839.419 198.432.961.057
LNTT 5.258.658.348 8.254.365.895 12.298.105.310 12.904.391.473 21.438.579.406
LNST 3.589.236.214 5.025.685.485 854.635.823 9.291.161.860 16.078.934.555
(Nguồn: Phòng Tài chính – Kế toán Công ty Long Thành)
Nhìn vào bảng tổng hợp tình hình kinh doanh ở bảng 1, ta thấy các chỉ tiêu doanh thu và lợi nhuận của công ty tăng liên tục qua các năm. Từ năm 2006 – 2007, TDT tăng 22,52%. Năm 2007 – 2008 TDT tăng 26,85%. Năm 2009 TDT chỉ đạt khoảng 136 tỷ đồng, tăng rất ít, chỉ khoảng 4,3% so với năm 2008. Nguyên nhân là do tình hình kinh tế năm 2009 có nhiều biến động phức tạp, khủng hoảng tài chính
và suy thoái toàn cầu 2008 tác động trực tiếp đến toàn bộ các hoạt động của ngành Xây dựng. Năm 2010, các khó khăn dần được khắc phục, Công ty nhận được nhiều ưu đãi của Nhà Nước về vay vốn, điều kiện thi công các hạng mục,…, thị trường VLXD đi vào ổn định đã góp phần vào kết quả đầy ấn tượng của Công ty năm 2010. Cụ thể TDT đạt 220 tỷ, tăng 62,32% so với năm 2009, LNST đạt mức hơn 16 tỷ đồng, tăng gần gấp đôi so với 2009.
Tuy mới thành lập và đi vào hoạt động nhưng kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty rất khả quan. Công ty đã tạo được mối quan hệ tốt đẹp với các chủ đầu tư, ban quản lý dự án, các nhà thầu xây dựng,… Hơn hết, yếu tố quan trọng nhất, mang tính quyết định, chính là năng lực thi công của Công ty.
Bảng 2: Khả năng thanh toán của Công ty
Đơn vị: lần
Chỉ tiêu 2006 2007 2008 2009 2010
Tỷ suất thanh toán hiện hành 1,01 1,07 1,03 1,33 1,58
Khả năng thanh toán nhanh 0,78 0,82 0,79 0,96 0,98
(Nguồn: Phòng Tài chính – Kế toán Công ty Long Thành)
Các hệ số thanh toán không có biến động mạnh, có xu hướng tăng đều qua các năm và được duy trì ở mức an toàn trong năm. Riêng năm 2008, hai chỉ tiêu thanh toán hiện hành và thanh toán nhanh lại có xu hướng giảm. Điều này hoàn toàn phù hợp với tình hình biến động kinh tế 2008. Thoát khỏi khủng hoảng, các chỉ tiêu này tiếp tục tăng nhẹ, thể hiện việc đảm bảo khả năng thanh toán và phản ánh hiệu quả quản lý vòng quay tài sản lưu động chung của Công ty.
Bảng 3: Tỷ suất sinh lời
Đơn vị: %
Chỉ tiêu 2006 2007 2008 2009 2010
TSLNTT/DTT 9,3 9,47 9,53 9,75 9,83
TSLNST/DTT 6,8 6,82 6,86 7,31 7,42
Khả năng sinh lời của tổng TS 16,3 16,96 13,71 18,34 18,78 Khả năng sinh lời của VCSH 70,5 72,2 72,38 80,16 81,26 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
(Nguồn: Phòng Tài chính – Kế toán Công ty Long Thành)
Công ty có tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản thấp hơn các doanh nghiệp khác cùng ngành có quy mô tương đương, nhưng có tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu
tương đối cao. Mặc dù năm 2008 là một năm đầy khó khăn đối với nền kinh tế nói chung, nhưng vẫn là một năm hoạt động thành công của Long Thành. Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu đạt mức cao 72,38%. Tuy nhiên, suất sinh lời trên tài sản và trên vốn chủ sở hữu của Công ty hiện vẫn ở mức thấp so với các doanh nghiệp cùng ngành.
Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên doanh thu thuần của Công ty có xu hướng tăng lên, cao nhất là năm 2010(7,42%), dự kiến năm 2011 chỉ tiêu này sẽ là 8,5%. Kết quả này có được chủ yếu do Công ty đã kiểm soát hiệu quả các khoản chi phí phát sinh tại Công trình xây dựng, đầu tư có hiệu quả vào các hạng mục xây dựng công trình thủy điện, dân dụng. Theo nhận định, dự kiến từ năm 2011, CTCP Long Thành sẽ trên đà phát triển, các chỉ số tài chính sẽ tăng đáng kể là do các dự án đầu tư với vốn lớn đã và sẽ đi vào hoạt động, bắt đầu kinh doanh và sinh lợi nhuận.
1.1.2. Tình hình thực hiện kế hoạch
Bảng 4: Tình hình thực hiện kế hoạch của Công ty
Đơn vị: 1.000.000 VNĐ
Chỉ tiêu
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
KH TH KH TH KH TH KH TH KH TH
TDT 80,000 83,567 96,000 102,386 135,000 129,870 135,000 135458 200000 219,871
TCP 75,000 78,308 90,000 94,131 115,000 117,572 123,000 122,553 185,000 198,432
TLNT
T 5,000 5,258 6,000 8,254 20,000 12,298 12,000 12,904 15,000 21,438
(Nguồn: Phòng Tài chính - Kế toán Công ty Long Thành)
Từ bảng số liệu trên (bảng 5), ta có thể thấy kết quả sản xuất kinh doanh trong kỳ của Công ty thông qua so sánh giữa kế hoạch đặt ra và thực tế Công ty đã thực hiện được.
Bảng 5: Kết quả thực hiện kế hoạch của Công ty giai đoạn 2006-2010
Đơn vị: %
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 TH so với KH TH so với KH TH so với KH TH so với KH TH so với KH TDT 104,4 106,6 96,2 100,3 109,9 TCP 104,4 104,6 102,2 99,2 107,3 TLNTT 104,5 137,6 61,5 107,5 142,9
(Chú thích: Các số liệu sử dụng trong bảng 5 đã được lấy tròn (không giảm tính chất khi lấy phần trăm).
Trong bối cảnh có nhiều yếu tố thuận lợi đan xen với những khó khăn và thách thức, với phương châm chủ động khắc phục khó khăn và tận dụng mọi cơ hội để phát triển, 5 năm qua các chỉ tiêu tài chính của Công ty tiếp tục đạt được mức tăng trưởng khá và ổn định.
Công ty đã hoàn thành và hoàn thành vượt mức các chỉ tiêu kế hoạch đề ra. Doanh thu 2007 vượt 6,6% so với kế hoạch. Riêng năm 2008, do tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế, Công ty đã không hoàn thành kế hoạch đặt ra, TDT chỉ đạt 96,2% so với kế hoạch, TCP tăng 102,2%, TLNTT chỉ đạt 61,5%. Năm 2009, được sự hỗ trợ từ các chính sách kích cầu, ưu đãi đầu tư xây dựng, hoạt động kinh doanh của Công ty đã đi vào quĩ đạo, các chỉ tiêu tiếp tục vượt mức kế hoạch đặt ra. Năm 2009, Công ty đã kiểm soát hiệu quả công tác quản lý chi phí, giảm 0,8% so với kế hoạch. Đặc biệt trong năm 2010, TLNTT đạt 21,438 tỷ đồng, vượt mức kế hoạch đặt ra là 42,9%.
Những con số trên đây tuy còn khiêm tốn so với các doanh nghiệp cùng ngành nhưng đã phần nào khẳng định chiến lược phát triển đúng đắn và sự cố gắng, quyết tâm cao độ của cán bộ nhân viên trong Công ty.
Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Tài sản dài hạn/tổng tài sản % 23,4 20,52 24,82
Tài sản ngắn hạn/tổng tài sản % 76,6 79,48 75,18
Nợ phải trả/ tổng nguồn vốn % 84,83 87,5 78,86
VCSH/tổng nguồn vốn % 15,17 12,5 21,14
Giá trị ròng Triệu đồng 12.190.867 13.482.029 26.632.600
(Nguồn: Phòng Tài chính – Kế toán Công ty Long Thành) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Trải qua các năm hoạt động, nguồn vốn của công ty chủ yếu là nợ, chiếm trên 70% tổng nguồn vốn hiện có. Tỷ lệ nợ phải trả/tổng nguồn vốn cao nhất là năm 2008(87,5%), thấp nhất vào năm 2009(78,86%), con số này có xu hướng giảm dần và tỷ lệ VCSH/ tổng nguồn vốn có xu hướng cao hơn, góp phần gia tăng giá trị ròng cho Công ty, thể hiện khả năng điều chỉnh cơ cấu vốn hiệu quả hơn. Gia tăng VCSH, giảm các khoản vay, giúp Công ty chủ động hơn trong việc sử dụng vốn cho các dự án, giảm chi phí, nâng cao lợi nhuận.