A Nhóm chỉtiêu chính theo định hạng tín dụng nội bộ:
1 Lợi nhuận gộp/ Doanh thu thuần 40,1 44,7
3 Lợi nhuận sau thuế/ Tổng tài sản bình quân (ROA) 0,3 0,5
B Nhóm chỉ tiêu bổ sung:
1 Tốc độtăng trưởng lợi nhuận sau thuế 65,2 115,05
* Nhận xét:
+ Nhóm chỉ tiêu thanh khoản:
- Khả năng thanh toán hiện hành cảu công ty năm 2011 là 6,06 lần và năm 2012 là 6,9 lần, tăng là 0,8 lần so với năm 2011, khả năng thanh toán hiện hành năm 2012 tăng do công ty có mức tài sản cố định cao.
- Khả năng thanh toán nhanh: năm 2011 là 2,7 lần và năm 2012 là 3,2 lần, chênh lệnh là 0,5 lần. Nếu so sánh giữa vòng quay khoản phải thu và khoản phải trả của công ty thì khả năng thanh toán nhanh là đảm bảo.
+ Nhóm chỉ tiêu hoạt động:
- Vòng quay vốn lưu động của công ty : năm 2011 là 1,4 vòng/năm và năm 2012 là 1,6 vòng/năm.
- Vòng quay hàng tồn kho: năm 2011 là 1,5vòng/năm và năm 2012 là 1,7 vòng/năm. Tỷ lệ 0,2 vòng so với năm 2011. Vòng quay hàng tồn kho giảm do công ty không có điều kiện thuận lợi trong kinh doanh của mình. Tong năm 2010 hàng tồn kho là 1,837,365,292 LAK, năm 2011 là 2,041,516,991 LAK, năm 2011
là 2,245,668,690 LAK.
- Vòng quay các khoản phải thu năm 2011 là 3,4 vòng/năm, năm 2012 là 4,05 vòng/năm, kỳ thu bình quân của công ty là 89 ngày, cho thấy các khoản phải thu của công ty là ở mức ổn định.
- Doanh thu thuần trên tổng tài sản bình quân của doanh nghiệp năm 2011 là 5,2 lần, năm 2012 là 6,2 lần.
- Tốc độ tăng trưởng doanh thu thuần năm 2011 là 15%, năm 2012 là 30%, tốc độ tăng trưởng của công ty trong năm 2012 là tương đối tốt, do khách du lịch nướcngoài và trong nước ngày càng tăng chủ yếu là khách du lịch nước ngoài.
+ Nhóm chỉ tiêu cân nợ và cơ cấu tài sản, nguồn vốn:
- Nợ phải trả trên tổng tài sản của Công ty năm 2011 là 1,1%, năm 2012 là 4,2%, tăng 3,1% so với năm 2011. Nợi phải trả của công ty chủ yếu là khoản vay
ngân hàng.
- Hệ số tài sản cố định trên vố chủ sở hữu năm 2011 là 16,9% và năm 2012 là 16,6%, tỷ lệ giảm là 0,3% so với năm 2011. Hệ số này cho thấy gần 100% là tài sản cố định của công ty đều được tài trợ bằng vốn tự có của công ty. Điều này cho thấy rằng cơ cấu nguồn vốn trung hạn của công ty rất tốt và không có nhiều áp lực trong thanh toán trung hạn.
- Tổng tài sản của công ty năm 2010 là 73,807,830,560 LAK và năm 2011 là 90,994,698,892 LAK, tăng 17,186,868,332 LAK tương đương 23,3% so với năm 2009. Năm 2012 là 109,194,733,410 LAK, tăng 18,200,034,518 LAK tương đương 20% so với năm 2011. Tốc độ tăng trưởng đạt ở mức khá cao so với quy mô tài sản hiện tại của công ty.
+ Nhóm chỉ tiêu thu nhập:
- Lợi nhuận gộp trên doanh thu thuần năm 2011 là 40,1% và năm 2012 là
44,7%.
- Tỷ lệ lợi nhuận sau thuế trên TTS (ROE) năm 2011 là 19,4% và năm 2012
là 20,3%.
- Tỷ lệ lợi nhuận sau thuế trên VCSH (ROA) năm 2011 là 0,3% và năm
2012 là 0,5%.
Thông qua về phân tích tình hình tài chính trong những năm qua của công ty cho thấy tình hình tài chính của công ty là ổn định, tình hinh hoạt động kinh
doanh của công ty các năm qua phát triển tương đối tốt, hoạt đông kinh doanh có
lãi.
3.3.1.6 Phân tích tình hình quan hệ với Ngân hàng: a. Quan hệ giao dịch với LVB: a. Quan hệ giao dịch với LVB:
Công ty TNHH DU LỊCH YINGCHOCHAY là khách hàng truyền thống