5.1.1.1 Về tổ chức công tác kế toán
a) Ưu điểm
- Mẫu chứng từ được thực hiện theo đúng quy định của Bộ Tài Chính. - Tất cả chứng từ kinh doanh điều được kiểm tra và lưu trữ, đảm bảo an toàn và dễ dàng trong việc kiểm tra đối chiếu.
- Quy trình luân chuyển chứng từ khá nhanh và chặt chẽ nên tạo được sự hài lòng của khách hàng.
- Việc bố trí kế toán và phân công công việc trong bộ máy kế toán của ngân hàng tương đối tốt, phù hợp với khối lượng công việc và đáp ứng yêu cầu của quản lý đặt ra.
b) Nhược điểm
- Tuy trong quy trình luân chuyển chứng từ được thực hiện một cách chặt chẽ và cẩn thận nhưng không tránh được những rủi ro trong quá trình lưu trữ chứng từ.
5.1.1.2 Về thực hiện công tác kế toán
- Hệ thống máy tính được lắp đặt theo mô hình liên kết vì thế tạo điều kiện thuận lợi để các nhân viên các bộ phận có thể kiểm tra, đối chiếu thông tin với nhau.
- Ngân hàng sử dụng phần mềm Core Banking T24. Đó là một công nghệ ngân hàng mới, hỗ trợ cho việc triển khai các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại và có tính bảo mật cao.
-Hạch toán chính xác, nhanh chóng, kịp thời khi giao dịch với khách hàng nên ngày càng thu hút khách hàng.
- Ngân hàng áp dụng mô hình giao dịch một cửa. Khách hàng chỉ cần giao dịch với một nhân viên vẫn có thể giải quyết toàn bộ các nhu cầu của mình về tiền gửi, thanh toán, mua bán ngoại tệ... Tiết kiệm thời gian làm hài
- Đội ngũ cán bộ kế toán có trình độ chuyên nghiệp, thái độ và cách làm việc ân cần, chu đáo do vậy ngày càng thu hút được nhiều khách hàng đến với Ngân hàng. Có chuyên viên chuyển khoản ưu tiên chuyên phục vụ cho khách hàng lớn. Giúp các giao dịch diễn ra nhanh chóng, thu hút nhiều khách hàng lớn.
5.1.2 Nhận xét về công tác huy động vốn tại Ngân hàng
5.1.2.1 Ưu điểm
Là Ngân hàng Việt Nam đầu tiên áp dụng các chuẩn mực quốc tế trong mọi hoạt động cùng với cam kết “Khách hàng là trên hết”, ngân hàng đã xây dựng thành công hình ảnh của một Ngân hàng tin cậy, năng động, hiện đại và luôn nổ lực mang lại dịch vụ tốt nhất cho khách hàng.
Để đạt được điều đó là cả một quá trình nỗ lực không ngừng của Ngân hàng. Trong đó, góp phần không nhỏ là việc tổ chức công tác huy động vốn của Ngân hàng.
- Với vị trí địa lý thuận lợi, nằm giữa trung tâm thành phố đã thu hút sự chú ý của người dân trong vùng. Ngoài khách hàng thân thuộc của Ngân hàng thì Ngân hàng thường xuyên đón tiếp những khách hàng mới. Do ngoài sức hút từ lãi suất của các gói sản phẩm huy động vốn thì thái độ và tin thần trách nhiệm trong công việc của cán bộ ngân hàng tại chi nhánh đã được đánh giá cao.
- Thủ tục khách hàng gửi tiền ngày càng được đơn giản hóa. Nhưng vẫn đảm bảo an toàn khi khách hàng đến giao dịch.
- Thái độ phục vụ của nhân viên hết sức nhiệt tình, ân cần và tinh thần trách nhiệm cao đối với khách hàng. Khi khách hàng bước vào cửa có đội ngũ nhân viên vừa làm công tác bảo vệ vừa hướng dẫn khách hàng vào các quầy giao dịch.
- Chú trọng trong việc đầu tư vào công nghệ và bảo mật. Đáng ghi nhận là năm 2013, Ngân Hàng đã được trao tặng giải thưởng thương mại điện tử EAsia Award.
5.1.2.2 Nhược điểm
Bên cạnh những thành tựu đạt được thì công tác kế toán huy động vốn của Ngân hàng cũng gặp phải những khó khăn và cần được nhìn nhận đúng đắn để có những biện pháp thích hợp.
- Chi nhánh đã gặp phải sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng khác trên địa bàn trong công tác huy động vốn, luôn chạy đua về lãi suất huy động
để thu hút khách hàng tiềm năng. Đặc biệt, khi Việt Nam ký hiệp định TPP, Ngân hàng không chỉ đối mặt với các đối thủ cạnh tranh trong nước mà còn đối mặt với các ngân hàng nước ngoài.
- Ngân hàng chỉ tập trung vào loại hình tiền gửi, ít chú trọng đến việc huy động vốn bằng giấy tờ có giá.
- Ngoài việc thu hút thêm khách hàng mới thì những giải pháp giữ chân khách hàng cũ vẫn nên được chú trọng. Đa phần các chương trình khuyến mãi của Ngân hàng thường để thu hút khách hàng gửi tiền vào Ngân hàng. Còn các chương trình tri ân khách hàng thì tương đối ít.
5.2 CÁC GIẢI PHÁP VỀ CÔNG TÁC KẾ TOÁN VÀ HUY ĐỘNG VỐN - Phát triển đa dạng hóa các sản phẩm tiền gửi: khách hàng của Ngân - Phát triển đa dạng hóa các sản phẩm tiền gửi: khách hàng của Ngân hàng có nhiều tầng lớp khác nhau và nhu cầu gửi tiền của họ rất đa dạng. Do vậy, yếu tố tác động đến động thái và quyết định gửi tiền của khách hàng cũng rất phong phú. Ngoài việc áp dụng các biện pháp đa dạng hóa sản phẩm tiền gửi theo kỳ hạn, đa dạng hóa sản phẩm tiền gửi theo số dư, đa dạng hóa sản phẩm theo nhóm khách hàng. Ngân hàng nên sử dụng công cụ tiền gửi có mục đích. Khi khách hàng đến giao dịch tại Ngân hàng, ngoài việc thực hiện yêu cầu của khách hàng. Nhân viên Ngân hàng nên tìm hiểu nghề nghiệp, thu nhập của khách hàng để giới thiệu cho khách hàng các gói sản phẩm phù hợp với. Ví dụ: đối với những khách hàng có thu nhập thấp, nhưng muốn tích lũy tiền cho tương lai. Thì nên giới thiệu cho khách hàng gói sản phẩm Tiết kiệm tích lũy tài tâm. Với gói sản phẩm này, mỗi tháng khách hàng chỉ cần gửi vào tài khoản của mình 200.000đ, được hưởng lãi suất thả nỗi và được tặng bảo hiểm nhân thọ miễn phí. Bên cạnh đó, Ngân hàng nên phát triển thêm nhiều sản phẩm, phù hợp với từng mục đích gửi tiền của khách hàng.
- Tối đa hóa tiện lợi cho khách hàng: ngoài việc đa dạng hóa các sản phẩm tiền gửi và tiết kiệm. Khách hàng còn đòi hỏi sự tiện lợi trong giao dịch, thậm chí một số đối tượng khách hàng như người già và người nghỉ hưu còn cho rằng sự tiện lợi là yếu tố quan trọng nhất đối với họ khi lựa chọn ngân hàng để gửi tiền. Để tối đa hóa tiện lợi cho khách hàng có thể sử dụng một số giải pháp như:
+ Mở rộng mạng lưới phòng giao dịch trên địa bàn để đưa dịch vụ tiền gửi đến sát địa bàn dân cư. Đây là điều mà NHTM nào cũng đang nghĩ đến, nhưng để đạt được điều này thì rất tốn kém.
- Xây dựng hình ảnh và thương hiệu của Ngân hàng. Điều này xuất phát từ đặc thù của hoạt động ngân hàng là dựa trên nền tảng niềm tin của
công chúng. Hình ảnh và thương hiệu mạnh mang lại niềm tin cho công chúng khiến cho họ không ngần ngại khi quyết định gửi tiền. Ngân hàng có thể sử dụng hình thức tài trợ như tặng học bổng, tài trợ bóng đá, bóng chuyền. Hiện nay, nhiều công ty lớn thường xuyên đưa ra các chương trình đào tạo nhân sự, đối tượng tham gia là sinh viên các trường. Chương trình này vừa thu hút nhân tài phục vụ ngân hàng, vừa giúp quảng bá được hình ảnh của ngân hàng.
- Để giảm nỗi lo ATM ngày lễ tết cho người đân, Ngân hàng nên triển khai dịch vụ ATM lưu động. Dịch vụ này sẽ được thực hiện vào các dịp lễ tết. Các xe tải có trang bị máy ATM sẽ được đưa đến các điểm nóng đặc biệt là khu công nghiệp và khu chế xuất.
- Ngân hàng cần tăng cường các chính sách ưu đãi cũng như các dịch vụ chăm sóc khách hàng sau khi họ đến giao dịch với Ngân hàng. Bộ phận này sẽ tìm hiểu và quan tâm đến tiềm năng, cơ hội phát triển của khách hàng, thực hiện chương trình tặng quà cho khách hàng vào những dịp lễ tết, có các ưu đãi đặc biệt đối với khách hàng có uy tín và giao dịch thường xuyên với Ngân hàng. Hiện nay sự cạnh tranh diễn ra gay gắt giữa các ngân hàng trên địa bàn. Ngoài việc sử dụng công cụ lãi suất, các ngân hàng sẽ dùng chính sách ưu đãi khách hàng để giành khách hàng về mình.
- Ngân hàng nên mở rộng liên kết với các đối tác như công ty điện thoại, điện lực, trường học, nước để đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Tạo sự thuận tiện trong giao dịch của khách hàng. Giúp thu hút được nhiều khách hàng hơn.
CHƯƠNG 6
KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN
Nghiệp vụ huy động vốn tuy không trực tiếp mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng nhưng nó là nghiệp vụ rất quan trọng. Nó góp phần mang lại nguồn vốn cho Ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh khác. Không có nghiệp vụ huy động vốn, Ngân hàng sẽ không đủ nguồn vốn phục vụ cho hoạt động của mình. Chính vì lý do đó, Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Cần Thơ rất quan tâm phát triền công tác huy động vốn. Qua tìm hiểu hoạt động huy động vốn 3 năm 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014, tuy hoạt động huy động vốn chưa đạt hiểu quả cao, còn sử dụng phần lớn vốn vay từ Hội sở. Song, Ngân hàng ngày càng nổ lực để nâng cao hiệu quả huy động vốn. Điều đáng khích lệ là tỷ trọng vốn huy động qua các năm ngày càng tăng. Có được kết quả tốt đẹp đó là nhờ vào sự nỗ lực hết mình của cán bộ công nhân viên. Bên cạnh đó, không thể thiếu sự lãnh đạo sáng suốt của Ban giám đốc ngân hàng và sự giúp đỡ của chính quyền địa phương. Điều đó thể hiện qua lợi nhuận các năm điều tăng. Công tác huy động vốn của Ngân hàng qua các năm cũng không ngừng tăng. Trong đó, xét về mặt kỳ hạn thì tiền gửi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng cao trong tổng vốn huy động. Đáp ứng được nhu cầu vay vốn của người dân.
Qua quá trình phân tích kế toán huy động vốn và tình hình huy động vốn trong Ngân hàng. Ta thấy công tác kế toán của Ngân hàng được thực hiện tương đối tốt, luôn phản ánh kịp thời và đầy đủ các nghiệp vụ phát sinh. Với đội ngũ kế toán giàu kinh nghiệm và trình độ chuyên môn cao là cơ sở để kiểm soát và cung cấp thông tin về huy động vốn một cách nhanh chóng, kịp thời. Giúp Ban giám đốc có thể đưa ra các quyết định đúng đắn. Tuy nhiên, còn một vài hạn chế cần được khắc phục.
6.2 KIẾN NGHỊ
6.2.1 Đối với cơ quan nhà nước
- Nhà nước cần phải quan tâm hơn nữa trong việc xây dựng hành lang pháp lý đối với hoạt động của Ngân hàng. Bởi lĩnh vực ngân hàng có các hoạt động tương đối nhạy cảm, nhiều rủi ro và quan trọng hơn là sự biến động nhỏ của ngành cũng ảnh hưởng đến nhiều chủ thể trong nền kinh tế.
- Ngân hàng Nhà nước cần đưa ra các chính sách lãi suất cơ bản và biên độ dao động phù hợp cho từng giai đoạn phát triển kinh tế. Nghĩa là tùy thuộc
lãi suất cơ bản hợp lý, phù hợp với mối quan hệ cung cầu về vốn và đảm bảo ngân hàng kinh doanh có lãi.
- Cung ứng tiền tệ phù hợp với từng thời kỳ của nền kinh tế nhằm hạn chế lạm phát ảnh hưởng đến hoạt động của chi nhánh cũng như toàn ngành ngân hàng.
- Hỗ trợ giải quyết nhanh gọn các vấn đề liên quan đến tài sản đảm bảo như thanh lý, phát mãi tài sản để làm giảm chi phí cho ngân hàng cũng như ngân hàng hoạt động với cường độ cao hơn, hiệu quả hơn.
- Người dân Việt Nam có thói quen dự trữ và thanh toán bằng tiền mặt. Muốn thay đổi thói quen này và phát triền hình thức thanh toán không dùng tiền mặt đòi hỏi Ngân hàng Nhà nước phải có những biện pháp hỗ trợ. Đồng thời là cầu nối giữa các ngân hàng với nhau, cùng xây dựng hệ thống thanh toán chung. Hỗ trợ các trung tâm mua sắm, thanh toán sử dụng các thiết bị chấp nhận thẻ để đem lại tiện lợi và lợi ích của khách hàng. Từ đó có thể thu hút một lượng vốn lớn từ người dân. Thêm vào đó, Chính phủ có thể dễ dàng quản lý lượng tiền trong lưu thông và có các chính sách điều chỉnh hợp lý.
6.2.2 Đối với Hội sở
- Hiện đại hóa công nghệ của ngân hàng và hệ thống thanh toán trên cơ sở đa dạng hóa sản phẩm, áp dụng cho toàn hệ thống mà đặc biệt là những chi nhánh có tiềm lực phát triển như Chi nhánh Cần Thơ.
- Cần tăng cường nghiên cứu thị trường tìm hiểu khách hàng mong muốn một sản phẩm dịch vụ như thế nào để đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Phối hợp với công tác quảng cáo để nhiều khách hàng biết đến hơn, nhất là khi ngân hàng đưa ra một sản phẩm mới hoặc tung ra chương trình khuyến mãi nào đó. Để đưa thông tin sản phẩm đến với khách hàng, không chỉ những khách hàng đến quầy giao dịch, hay qua trang web của Ngân hàng. Mà còn cả những khách hàng đang gửi tiền tại ngân hàng khác cũng sẽ biết.
- Đề ra các chính sách thi đua khen thưởng để khuyến khích nhân viên. Thúc đẩy các chi nhánh làm việc ngày càng hiệu quả hơn.
- Thường xuyên tổ chức các buổi tập huấn cho cán bộ, nhân viên ngân hàng. Không chỉ nâng cao trình độ về chuyên môn nghiệp vụ mà còn phải nâng cao trình độ tin học và ngoại ngữ để có thể dễ dàng tiếp cận các thông tin và sản phẩm hiện đại.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Lê Anh Tú, 2010. Giải pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Bình Minh. Luận văn đại học. Đại học Cần Thơ.
2. Nguyễn Minh Kiều, 2009. Nghiệp vụ ngân hàng. TP Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản thống kê.
3. Nguyễn Thị Loan và Lâm Thị Hồng Hoa, 2012. Kế toán ngân hàng. TP. Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản Phương Đông.
4. Nguyễn Thị Thanh Hương và Vũ Thiện Thập, 2007. Kế toán ngân hàng. Hà Nội: Học viện ngân hàng.
5. Nguyễn Thị Tuyết Anh, 2011. Phân tích tình hình huy động vốn tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu Chi nhánh Cần Thơ. Luận văn đại học. Đại học Cần Thơ.
6. Trần Quốc Dũng và cộng sự, 2012 . Kế toán ngân hàng. TP. Cần Thơ: Nhà xuất bản Đại học Cần Thơ.
7. Trương Thị Hồng, 2008. Kế toán ngân hàng. TP Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản tài chính.
8. Vũ Thanh Nhàn, 2008. Kế toán các nghiệp vụ huy động vốn và phân tích vốn huy động tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Vũng Liêm. Luận văn đại học. Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh. 9. Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam. Lịch sử hình
thành Techcombank. https://www.techcombank.com.vn/trang-chu. [Ngày truy cập: 25 tháng 9 năm 2014].
PHỤ LỤC Phụ lục 1 Giấy gửi tiền tiết kiệm, Bảng kê
Phụ lục 2 Giấy lĩnh tiền tiết kiệm, Giấy lĩnh tiền mặt Phụ lục 3 Giấy nộp tiền kiêm bảng kê
Phụ lục 4 Phiếu chi tiền, Uỷ nhiệm chi Phụ lục 5 Sổ tiết kiệm có kỳ hạn
Phục lục 6 Đề nghị kiêm hợp đồng mở tài khoản và sử dụng dịch vụ tài khoản (Dành cho khách hàng cá nhân)
PHỤ LỤC 2 GIẤY LĨNH TIỀN TIẾT KIỆM, GIẤY LĨNH TIỀN MẶT
PHỤ LỤC 6 ĐỀ NGHỊ KIÊM HỢP ĐỒNG MỞ TÀI KHOẢN VÀ