3.5.2.1 Tiền gửi không kỳ hạn (tiền gửi thanh toán) a) Nghiệp vụ mở tài khoản
- Nhận yêu cầu gửi tiền của khách hàng: Khách hàng đến quầy và điền đầy đủ thông tin vào Đề nghị kiêm hợp đồng Mở tài khoản & Sử dụng dịch vụ tài khoản.
- Giao dịch viên kiểm tra giấy đề nghị và yêu cầu khách hàng xuất trình giấy tờ tùy thân (đối với cá nhân) hoặc giấy tờ chứng minh tư cách pháp nhân (đối với doanh nghiệp). Và tiến hành nhập thông tin khách hàng vào hệ thống. Hệ thống tự động cấp mã tài khoản cho khách hàng.
- Giao dịch viên sẽ lập Giấy nộp tiền (2 liên) để thu tiền tối thiểu để duy trùy tài khoản. Sau đó, đưa cho khách hàng ký tên. Nếu số tiền thu trong hạn mức của giao dịch viên, nên giao dịch viên sẽ thu và đóng dấu. Nếu vượt hạn mức sẽ chuyển thủ quỹ.
- Trả 1 liên giấy nộp tiền cho khách hàng. Giữ liên còn lại, cất tiền vào thùng và hẹn khách hàng ngày đến nhận thẻ.
b) Nghiệp vụ nộp tiền vào tài khoản
- Khách hàng đến nộp tiền và điền đầy đủ thông tin vào Giấy nộp tiền - Giao dịch viên kiểm tra Giấy nộp tiền, yêu cầu khách hàng xuất trình giấy tờ tùy thân.
- Lập bảng kê nộp tiền. Nếu số tiền trong hạn mức của giao dịch viên thì giao dịch viên thu, nếu vượt hạn mức thì hướng dẫn khách hàng sang thủ quỹ thu. Giao dịch viên sẽ nhập thông tin vào máy tính. Chuyển toàn bộ chứng từ cho kiểm soát viên phê duyệt.
- Nhận lại chứng từ từ kiểm soát viên, trả lại 1 liên giấy nộp tiền cho khách hàng và giấy tờ tùy thân.
- Cất tiền vào thùng và lưu chứng từ.
c) Nghiệp vụ rút tiền
- Khách hàng đến rút tiền, yêu cầu khách hàng điền vào Giấy lĩnh tiền và xuất trình giấy tờ tùy thân. Sau khi kiểm tra chứng từ và thông tin khách hàng, giao dịch viên sẽ kiểm tra số dư của khách hàng trên tài khoản.
- Nếu số dư còn đủ để chi, giao dịch viên sẽ nhập liệu vào máy tính và in phiếu chi. Chuyển toàn bộ chứng từ cho kiểm soát viên duyệt.
- Sau khi nhận được chứng từ đã duyệt. Nếu số tiền trong hạn mức giao dịch viên thì giao dịch viên chi và đóng dấu đã chi. Nếu vượt hạn mức thì chuyển cho thủ quỹ chi.
- Cuối cùng, cất tiền vào thùng và lưu trữ chứng từ.
3.5.2.1 Tiền gửi có kỳ hạn (tiền gửi tiết kiệm) a) Nghiệp vụ gửi tiền tiết kiệm
- Khách hàng đến quầy và yêu cầu gửi tiền tiết kiệm. Giao dịch viên yêu cầu khách hàng xuất trình giấy tờ tùy thân
- Giao dịch viên hỗ trợ khách hàng điền đẩy đủ thông tin vào Giấy gửi tiền tiết kiệm.
- Giao dịch viên lập bảng kê. Nếu số tiền lớn hơn hạn mức của giao dịch viên thì giao cho thủ quỹ thu. Nếu số tiền trong hạn mức thì giao dịch viên thu và đóng dấu lên bảng kê, ký tên lên chứng từ. Chuyển khách hàng kiểm tra và ký tên lên chứng từ.
- Khai báo thông tin khách hàng lên hệ thống. Nếu khách hàng mới giao dịch với Ngân hàng thì mở mã khách hàng. Lập và in sổ tiết kiệm. Chuyển toàn bộ chứng từ cho kiểm soát viên phê duyệt.
- Cuối cùng, giao dịch viên trả lại giấy tờ tùy thân, sổ tiết kiệm cho khách hàng. Cất tiền vào thùng và lưu trữ chứng từ.
b) Nghiệp vụ lĩnh tiền tiết kiệm
- Giao dịch viên yêu cầu khách hàng xuất trình giấy tờ tùy thân, Sổ tiết kiệm.
- Giao dịch viên hỗ trợ khách hàng điền đầy đủ thông tin vào Giấy lĩnh tiền tiết kiệm.
- Kiểm tra thông tin trên Giấy lĩnh tiền và đối chiếu chữ ký khách hàng. - Tiến hành nhập liệu vào máy tính, tiến hành thao tác rút sổ và in phiếu chi. Chuyển toàn bộ chứng từ cho kiểm soát viên phê duyệt.
- Căn cứ vào chứng từ đã phê duyệt, giao dịch viên lập bảng kê. Nếu số tiền chi vượt hạn mức thì chuyển thủ quỹ chi. Nếu trong hạn mức thì giao dịch viên chi và đóng dấu, ký tên lên bảng kê. Yêu cầu khách hàng kiểm tra, ký nhận.
- Cuối cùng, trả lại giấy tờ tùy thân cho khách hàng. Cất tiền vào thùng và lưu trữ chứng từ.
3.6 SƠ LƯỢC VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
3.6.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Cần Thơ (2011 – 2013) 2013)
Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm (2011-2013)
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) 2012/2011 2013/2012 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) I) Tổng thu nhập 243.014 100,00 154.088 100,00 106.235 100,00 (88.926) (36,59) (47.853) (31,06) - Thu nhập từ lãi 226.335 93,14 134.695 87,41 91.010 85,67 (91.640) (40,49) (43.685) (32,43) - Thu nhập khác 16.679 6,86 19.393 12,59 15.225 14,33 2.714 16,27 (4.168) (21,49) II) Tổng chi phí 229.783 100,00 135.102 100,00 80.432 100,00 (94.681) (41,20) (54.670) (40,47) - Chi phí trả lãi 194.262 84,54 102.790 76,08 64.598 80,31 (91.472) (47,09) (38.192) (37,16) - Chi phí khác 35.521 15,46 32.312 23,92 15.834 19,69 (3.209) (9,03) (16.478) (51,00) III) Lợi nhuận 13.231 100,00 18.986 100,00 25.803 100,00 5.755 43,50 6.817 35,91
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013
Hình 3.4 Biểu đồ kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2011-2013
Nhận xét:
Nhìn chung thu nhập và chi phí có xu hướng giảm qua 3 năm 2011-2013. Mặc dù thu nhập giảm nhưng cũng đủ để bù đắp chi phí. Vì vậy, lợi nhuận qua các năm lại có xu hướng tăng. Cụ thể như sau:
- Tổng thu nhập: qua 3 năm 2011-2013 đều giảm. Cụ thể, năm 2011 là 243.014 triệu đồng nhưng đến năm 2012 đạt 154.088 triệu đồng đã giảm 88.926 triệu đồng, tương đương giảm 36,59% so với 2011. Đến năm 2013, tổng thu nhập đạt 106.235 triệu đồng đã giảm 47.853 triệu đồng tương đương giảm 31,06% so với năm 2012. Tổng thu nhập của Ngân hàng chủ yếu gồm có 2 phần: thu nhập từ lãi và thu nhập khác.
+ Thu nhập từ lãi: là các khoản thu từ hoạt động cho vay tín dụng của Ngân hàng. Nhìn chung thu nhập từ lãi của Ngân hàng qua 3 năm 2011 – 2013 giảm liên tục. Cụ thể, năm 2011 thu nhập từ lãi đạt 226.335 triệu đồng chiếm 93,14% tổng thu nhập. Sang năm 2012, thu nhập từ lãi đạt 134.695 triệu đồng chiếm 87,41% tổng thu nhập. So với năm 2011, thì năm 2012 giảm 91.640 triệu đồng, tương đương giảm 40,49%. Nguyên nhân của thu nhập từ lãi giảm là do năm 2012 là năm đầy thách thức cho ngành ngân hàng Việt Nam, với
- 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000 Triệu
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Năm
Thu nhập Chi phí Lợi nhuận
vay từ 15% - 20% năm 2011 xuống còn 12% - 15% năm 2012; thị trường bất động sản đóng băng, tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ giảm làm cho tăng trưởng tín dụng thấp nhất từ trước đến nay. Ngân hàng TMCP Kỹ thương đã chuyển trọng tâm từ tăng trưởng tài sản sang tập trung cũng cố quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng. Đến năm 2013, thu nhập lãi đạt mức 91.010 triệu đồng chiếm 85,67% tổng thu nhập. Năm 2013, thu nhập lãi giảm 43.685 triệu đồng, tương ứng giảm 32,43% so với năm 2012. Nguyên nhân do lãi suất thị trường tiếp tục giảm. Cụ thể, lãi suất năm 2013 thấp nhất kể từ năm 2005, lãi suất cho vay giảm xuống thấp, dưới 13% cuối năm 2013, giảm khoảng 3% so với năm 2012. Ngân hàng cũng thực hiện nhiều chương trình giảm lãi suất cho vay đặc biệt là đối với doanh nghiệp. Tiêu biểu là chương trình “Ưu đãi 8,5% – Techcombank tiếp sức doanh nghiệp”.
+ Thu nhập khác: là khoản thu từ hoạt động thanh toán, thu dịch vụ ủy thác, thu nhập bất thường và các khoản thu khác của Ngân hàng. Bắt đầu từ năm 2011, thu nhập ngoài lãi đạt 16.679 triệu đồng, chiếm 6,86% tổng thu nhập. Đến năm 2012, thu nhập ngoài lãi đạt 19.393 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 12,59% tổng thu nhập. So với 2011 thì thu nhập khác năm 2012 tăng 2.714 triệu đồng, tương đương tăng 16,27%. Nguyên nhân là do ngân hàng triển khai nhiều dịch vụ thu hút khách hàng như dịch vụ thu hộ phí Internet, dịch vụ liên kết với cổng thanh toán trực tuyến Bảo Kim. Kế tiếp là thu nhập khác năm 2013 đạt 15.225 triệu đồng, chiếm 14,33% tổng thu nhập. Thu nhập khác năm 2013 giảm 4.168 triệu đồng, tương ứng giảm 21,49% so với năm 2012. Nguyên nhân là do nền kinh tế gặp nhiều khó khăn. Nhằm thu hút khách hàng sử dụng thẻ, ngân hàng đã giảm thu phí đối với giao dịch thẻ. Điển hình là giảm phí giao dịch ngoại mạng còn 500 đồng/giao dịch, giảm 1000 đồng/giao dịch so với năm 2012.
- Tổng chi phí: cùng với sự giảm sút của thu nhập, chi phí của ngân hàng cũng tiếp tục giảm. Đầu tiên là năm 2011, chi phí đạt 229.783 triệu đồng. Đến năm 2012, chi phí đạt 135.102 triệu đồng, giảm 94.681 triệu đồng, tương ứng giảm 41,20% so với năm 2011. Đến năm 2013, tổng chi phí đạt 80.432 triệu đồng, giảm 54.670 triệu đồng, tương ứng giảm 40,47% so với năm 2012. Cũng như tổng thu nhập thì tổng chi phí cũng chia làm 2 phần đó là: chi phí trả lãi và chi phí khác.
+ Chi phí trả lãi: là nguồn chi phí trả cho nguồn vốn huy động từ cá nhân, tổ chức và các doanh nghiệp. Qua 3 năm 2011 – 2013, chi phí trả lãi liên tục giảm qua các năm. Năm 2011, chi phí trả lãi đạt 194.262 triệu đồng, chiếm 84,54% tổng chi phí. Sang năm 2012, chi phí trả lãi đạt 102.790 triệu đồng, chiếm 76,08% tổng chi phí. So với năm 2011, chi phí trả lãi năm 2012 giảm
91.472 triệu đồng, tương ứng giảm 47,09%. Nguyên nhân là do Ngân hàng nhà nước tiếp tục giảm lãi suất huy động vốn. Điển hình là lãi suất giảm 6 lần liên tiếp từ mức trần lãi suất 14%/năm đến cuối năm mức trần lãi suất huy động vốn ngắn hạn chỉ còn khoảng 8%/năm. Bên cạnh đó, Ngân hàng cũng đã giảm vốn điều chuyển nên chi phí trả lãi cho Hội sở đã giảm. Đến năm 2013, chi phí trả lãi đạt 64.598 triệu đồng, chiếm 80,31% tổng chi phí. Chi phí trả lãi năm 2013 giảm 38.192 triệu đồng, tương ứng giảm 37,16% so với năm 2012. Nguyên nhân là do năm 2013 là năm kinh tế khó khăn, lãi suất huy động vốn tiếp tục giảm nhưng với xu hướng chậm lại so với năm 2012. Trần lãi suất huy động cuối năm 2013 khoảng 7,5%/năm, giảm 0,5%-1% so với năm 2012. Thêm vào đó, năm 2013 khách hàng chủ yếu gửi tiền với thời hạn ngắn. Do đó, chi phí trả lãi cũng giảm.
+ Chi phí khác: là các khoản chi ngoài lãi dùng cho công tác cho vay và huy động vốn như: phí hỗ trợ hoạt động cho vay, chi phí quảng cáo, khuyến mãi cho hoạt động huy động vốn. Nhìn chung, chi phí khác liên tục giảm qua 3 năm 2011 – 2013. Năm 2011, chi phí khác đạt 35.521 triệu đồng, chiếm 15,46% tổng chi phí. Đến năm 2012, chi phí khác đạt 32,312 triệu đồng, chiếm 23,92% tổng chi phí. So với năm 2011, chi phí khác của năm 2012 giảm 3.209 triệu đồng, tương ứng giảm 9,03%. Sang năm 2013, chi phí khác tiếp tục giảm đạt mức 15.834 triệu đồng, chiếm 19,69% tổng chi phí. Mặt khác, so với năm 2012, chi phí khác của năm 2013 giảm 16.478 triệu đồng, tương ứng giảm 51,00%. Nguyên nhân là do ngân hàng tập trung vào công tác quản trị rủi ro, cùng với chính sách kìm hãm nợ xấu, đặc biệt là sự ra đời của Công ty quản lý tài sản các tổ chức tín dụng Việt Nam (viết tắt là VAMC) đã cải thiện được tình hình nợ xấu. Vì vậy, góp phần làm giảm chi phí của ngân hàng.
- Lợi nhuận: là phần thu nhập còn lại sau khi trừ đi các khoản chi phí. Nhìn chung, lợi nhuận của ngân hàng liên tục tăng qua 3 năm 2011 – 2013. Cụ thể, năm 2011 lợi nhuận đạt 13.231 triệu đồng. Sang năm 2012, lợi nhuận đạt 18.986 triệu đồng, tăng 5.755 triệu đồng, tương ứng tăng 43,50% so với năm 2011. Nguyên nhân là do thu nhập của ngân hàng giảm và cùng lúc chi phí cũng giảm theo. Nhưng chi phí giảm nhiều hơn thu nhập nên lợi nhuận tăng. Do năm 2012 ngân hàng tập trung củng cố quản trị rủi ro, cắt giảm nhân viên nên lợi nhuận được cải thiện. Sang năm 2013, lợi nhuận đạt 25.803 triệu đồng, tăng 6.817 triệu đồng, tương ứng tăng 35,91% so với năm 2012. Nguyên nhân là do ngày 17 tháng 7 năm 2013, Chi nhánh Cần Thơ dời về vị trí mới. Với lợi thế của vị trí mới, Ngân hàng đã thu hút được nhiều khách hàng mới, nâng cao
3.6.2 Kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014
Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Cần Thơ qua 6 tháng đầu năm 2013 – 2014
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu
6 tháng năm 2013 6 tháng năm 2014 Chênh lệch
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) I) Tổng thu nhập 73.655 100,00 79.026 100,00 5.371 7,29 - Thu nhập từ lãi 65.001 88,25 67.243 85,09 2.242 3,45 - Thu nhập khác 8.654 11,75 11.783 14,91 3.129 36,16 II) Tổng chi phí 58.875 100,00 60.661 100,00 1.786 3,03 - Chi phí trả lãi 52.737 89,57 53.496 88,19 759 1,44 - Chi phí khác 6.138 10,43 7.165 11,81 1.027 16,73 III) Lợi nhuận 14.780 100,00 18.365 100,00 3.585 24,26
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 2013-2014 cuả Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Chi nhánh Cần Thơ
Nhận xét
Nhìn chung tình hình 6 tháng đầu năm 2014 của Ngân hàng có nhiều khởi sắc hơn. Thu nhập có xu hướng tăng. Thêm vào đó, chi phí cũng tăng theo. Mặc dù chi phí tăng nhưng thu nhập đã đủ bù đắp chi phí nên hoạt động của Ngân hàng có lãi tăng so với cùng kỳ năm 2013.
- Tổng thu nhập 6 tháng đầu năm 2014 là 79.206 triệu đồng, tăng 5.371 triệu đồng, tương ứng tăng 7,29%. Nguyên nhân là do thu nhập từ lãi và thu nhập khác đều tăng. Cụ thể, thu nhập từ lãi 6 tháng năm 2014 đạt 67.243 triệu đồng, chiếm 85,09% tổng thu nhập. So với cùng kỳ năm 2013, thu nhập từ lãi đã tăng 2.242 triệu đồng, tương ứng tăng 3,45%. Nguyên nhân là do nền kinh tế đang phục hồi, Ngân hàng bắt đầu triển khai các hoạt động cho vay. Để khuyến khích khách hàng vay vốn, Ngân hàng đã đưa ra các sản phẩm mới dành cho doanh nghiệp như: Vay siêu tốc. Chỉ trong vòng 16 giờ làm việc, doanh nghiệp có thể nhận thông báo tín dụng của Ngân hàng, tỷ lệ cho vay/tài sản đảm bảo có thể lên đến 80%. Bên cạnh đó, thu nhập khác cũng có xu hướng tăng. Cụ thể, nó đạt 11.783 triệu đồng vào 6 tháng đầu năm 2014, chiếm 14,91% tổng thu nhập. So với cùng kỳ năm 2013, thu nhập khác đã tăng 3.129 triệu đồng, tương ứng tăng 36,16%. Nguyên nhân là do hoạt động thanh toán bằng thẻ của Ngân hàng được cải thiện. Ngân hàng đã tung ra nhiều sản phẩm mới để thu hút khách hàng. Trong đó, phải kể đến thẻ tín dụng Visa
Platinum và Dream Card. Hai loại thẻ này đã thu hút được khách hàng có thu nhập lớn và thu nhập trung bình.
- Bên cạnh sự gia tăng thu nhập, chi phí của 6 tháng năm 2014 cũng tăng so với cùng kỳ năm 2013. Cụ thể, tổng chi phí đạt 60.661 triệu đồng, tăng 1.786 triệu đồng, tương ứng tăng 3,03%. Nguyên nhân là do chi phí từ lãi và