PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ, THỰC TRẠNG VÀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠ I CÔNG TY
4.1.1.1.Phân tích chung tình hình doanh thu của công ty trong 3 năm
Từ bảng 2 (trang 32), ta thấy tổng doanh thu trong 3 năm có sự thay đổi không ổn định, đặc biệt là năm 2007 giảm mạnh so với năm 2006:
- Tổng doanh thu năm 2006 tăng so với năm 2005 là 935.445 ngàn đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 0,32 % cụ thể như sau:
+ Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2006 tăng không đáng kể so với năm 2005 là 68.764 ngàn đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 0,02 %. Do hoạt động xây dựng cầu đường được mở rộng nên dẫn đến doanh thu tăng.
+ Doanh thu tài chính năm 2006 giảm so với năm 2005 là 60.781 ngàn đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 13,50 %. Nguyên nhân do lãi tiền gửi năm 2006 giảm mạnh so với năm 2005 nên kéo theo doanh thu từ hoạt động này giảm.
+ Thu nhập khác năm 2006 tăng so với năm 2005 là 927.461 ngàn đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 608,38 %. Lý do của sự tăng mạnh này là năm 2006 có thêm số tiền hoàn nhập dự phòng khá lớn nên khoản thu nhập khác tăng nhiều.
Mặc dù thu nhập khác năm 2006 tăng mạnh nhưng nó chỉ chiếm với tỷ trọng là 0,19 % nên không ảnh hưởng nhiều đến sự thay đổi của tổng doanh thu. Doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ đã góp phần chủ yếu làm cho tổng doanh thu năm 2006 tăng so với năm 2005, nhờ Công ty đã nghiệm thu và thanh toán được số công trình còn dang dở năm 2005, đồng thời hoạt động sản xuất vật liệu xây dựng cũng có chiều hướng phát triển tốt.
- Đến năm 2007 tổng doanh thu có sự giảm sút so với năm 2006 là 53.356.244ngàn đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 18,46 %, cụ thể như sau:
+ Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2007 giảm so với năm 2006 là 54.857.997 ngàn đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 19,07 %. Nguyên nhân trong năm 2007 các mặt hàng vật liệu xây dựng tiêu thụ chậm, tiến độ các công trình cũng chậm nên dẫn đến doanh thu giảm.
+ Doanh thu tài chính năm 2007 lại giảm so với năm 2006 là 74.711 ngàn đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 19,18 % là do tiền cho thuê mặt bằng và lãi tiền gửi năm 2007 không còn nữa.
+ Thu nhập khác năm 2007 tăng so với năm 2006 với mức tuyệt đối là 1.576.466 ngàn đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 145,98 % chủ yếu là do thanh lý tài sản cố định và nợ khó đòi đã thu được nên làm cho thu nhập khác tăng.
Doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm đến 99,68 % tỷ trọng trên tổng công ty, nên nó đã làm cho tổng doanh thu năm 2007 giảm đáng kể. Với sự tăng giá nhanh chóng của vật liệu xây dựng thì một số công trình của Công ty đang thi công hiện nay đều chậm tiến độ. Chính điều này đã làm cho nhiều dự án xây dựng gặp phải khó khăn khi giá nguyên vật liệu xây dựng tăng mạnh. Đồng thời các mặt hàng vật liệu xây dựng của Công ty có chất lượng không bằng các đối thủ cạnh tranh nên việc bán hàng cũng diễn ra chậm hơn.
Bảng 2: BẢNG TỔNG HỢP TÌNH HÌNH DOANH THU CỦA CÔNG TY TRONG GIAI ĐOẠN 2005-2007 ĐVT: 1000 đồng Năm 2005 2006 2007 Chênh lệch 2006 so với 2005 Chênh lệch 2007 so với 2006 CHỈ TIÊU Số tiền trTọng ỉ % Số tiền Tỉ trọng % Số tiền Tỉ trọng % Tuyệt đối % Tuyệt đối % Doanh thu BH và CCDV 287.546.138 99,79 287.614.902 99,50 232.756.905 99,68 68.764 0,02 (54.857.997) (19,07)
Doanh thu tài chính 450.367 0,16 389.586 0,13 314.875 0,13 (60.781) (13,50) (74.711) (19,18)
Thu nhập khác 152.448 0,05 1.079.909 0,37 2.656.375 0,19 927.461 608,38 1.576.466 145,98
Tổng doanh thu 288.148.953 100 289.084.397 100 235.728.155 100 935.445 0,32 (53.356.244) (18,46)
4.1.1.2. Tình hình thực hiện doanh thu kế koạch của công ty trong giai đoạn 2005-2007: