PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ, THỰC TRẠNG VÀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠ I CÔNG TY
4.1.3.2.Phân tích tình hình thực hiện lợi nhuận kế hoạch giai đoạn 2005 – 2007:
2005 – 2007: Bảng 15: BẢNG TỔNG HỢP TÌNH HÌNH THỰC HIỆN LỢI NHUẬN KẾ HOẠCH TRONG 3 NĂM ĐVT: 1000 đồng Năm CHỈ TIÊU 2005 2006 2007
Lợi nhuận kế hoạch 11.483.000 12.718.000 10.941.000 Lợi nhuận thực tế 6.500.637 12.735.918 3.719.205
Chênh lệch tuyệt đối (4.982.363) 17.918 (7.221.795) Chênh lệch tương đối (43,39) 0,14 (66,01)
(Nguồn: Phòng kế toán)
Như ta đã thấy ở trên chỉ có lợi nhuận năm 2006 là vượt mức kế hoạch đề ra, cụ thể là tăng 17.918 ngàn đồng ứng với tỷ lệ tăng là 0,14 %. Nguyên nhân là do doanh thu năm 2006 cũng vượt kế hoạch đề ra nên lợi nhuận cũng vượt.
Còn năm 2005 thì không hoàn thành 4.982.363 ngàn đồng ứng với tỷ lệ giảm là 43,39 % và năm 2007 cũng không hoàn thành 7.221.795 ngàn đồng ứng với tỷ lệ giảm là 66,01%. Cả 2 năm 2005 và 2007 doanh thu đều không vượt kế hoạch, đặc biệt năm 2007 tốc độ tăng của chi phí nhanh và có một số công trình chậm nghiệm thu do thị trường sắt, thép …không ổn định, kết quả là lợi nhuận đã không đạt kế hoạch như mong muốn.
Tóm lại: Trong thời gian hình thành và phát triển, quá trình hoạt động sản
xuất kinh doanh của Công ty đã trải qua bao giai đoạn thăng trầm. Ban lãnh đạo Công ty có nhiều chiến lược, sách lược phù hợp với từng giai đoạn. Tuy nhiên trong giai đoạn 2005 - 2007 lợi nhuận của Công ty có tốt độ tăng trưởng chậm và không ổn định.
Lợi nhuận Công ty tăng không điều trong 3 năm, tăng cao nhất trong năm 2006, thấp nhất năm 2007. Nguyên nhân lợi nhuận Công ty tăng không điều là do lợi nhuận năm 2007 biến động giảm so với năm 2006. Mà lợi nhuận phụ thuộc