Kế toán trƣởng:
Là người đứng đầu trong bộ máy kế toán, chỉ đạo toàn bộ công tác kế toán, thống kê thông tin tài chính kế toán
KẾ TOÁN TRƯỞNG
THỦ QUỸ KẾ TOÁN VỐN
BẰNG TIỀN
28
Tổ chức phân công công việc cho các nhân viên kế toán, ký kết các chứng từ kế toán, chịu trách nhiệm hướng dẫn và quản lý công việc của kế toán viên, kiểm tra và giám sát việc hạch toán của kế toán viên cũng như việc chấp hành các chế độ kế toán và chính sách của Bộ tài chính
Ngoài ra, kế toán trưởng còn chịu trách nhiệm thực hiện mọi công việc của kế toán tổng hợp, phân tích tình hình công nợ, doanh thu, chi phí, tham mưu và báo cáo số liệu tài chính kế toán cho Ban Giám Đốc.
Thủ quỹ:
Quản lý và nhập xuất quỹ tiền mặt, hàng ngày kiểm kê số tồn quỹ tiền mặt thực tế.
Thực hiện lập phiếu thu và xuất hóa đơn GTGT.
Theo dõi tình hình biến đổi của tiền mặt, thực hiện việc chi tiền mặt dựa trên phiếu chi của kế toán vốn bằng tiền.
Thường xuyên kiểm tra đối chiếu số liệu sổ quỹ tiền mặt với sổ kế toán để xác định lượng tiền mặt tồn quỹ, nếu có chênh lệch phải tìm hiểu nguyên nhân và có biện pháp xử lý kịp thời.
Đồng thời kiêm luôn việc ghi nhận quản lý doanh thu bán hàng.
Kế toán vốn bằng tiền:
Quản lý các khoản chi phí, theo dõi các khoản công nợ (bao gồm thanh toán với khách hàng, nhà cung cấp, khoản phải thu phải trả khác, công nợ nội bộ công ty). Các khoản công nợ hàng tháng có đối chiếu và xác nhận công nợ.
Theo dõi quản lý tình hình biến động của TGNH, đối chiếu với thủ quỹ khoản doanh thu tiền mặt.
Kiểm tra đối chiếu chứng từ để lập UNC đối với TGNH hay phiêu chi thanh toán nhà cung cấp, các khoản thanh toán cho ngân sách Nhà nước như BHXH, thuế TNCN, thuế TNDN, cung cấp số liệu cho Kế toán trưởng lập báo cáo.
29
Phản ánh chính xác, đầy đủ, kịp thời tình hình nhập, xuất, tồn kho và tiêu thụ hàng hóa.
Xác định giá vốn hàng bán có lien quan đến doanh thu thực hiện.
Kiểm tra giá trị vật liệu nhập, xuất, tồn kho. Phản ánh chính xác và kịp thời tình hình biến động của từng loại vật liệu. Phát hiện kịp thời vật liệu tồn đọng, kém phẩm chất để có biện pháp xử lý nhằm hạn chế mức thiệt hại thấp nhất.