- Mức độ cạnh tranh trong cho vay giữa các NHTM ngày càng gay gắt: Mặc dù hiện nay nhu cầu vay vốn trong nền Kinh Tế là rất
b. Khả năng bảo toàn vốn:
Đây là điều kiện để tồn tại và phát triển của các doanh nghiệp, đ- ợc biểu hiện là sau mỗi chu kỳ kinh doanh, vốn vẫn đợc tái lập ít nhất cũng vẫn bằng quy mô cũ để có thể trang trải những chi phí bằng hoặc lớn hơn trớc ở thời điểm hiện tại. Vì vậy, việc bảo tồn vốn đợc coi là một trong những nguyên tắc tổ chức tài chính quan trọng của doanh nghiệp. Đối với Ngân hàng, đó là một trong những công việc cần thiết hàng đầu trong khi tìm hiểu khách hàng. Khả năng bảo toàn vốn của doanh nghiệp đợc đánh giá thông qua chỉ tiêu sau:
Hệ số bảo toàn vốn = Số vốn doanh nghiệp có
Tổng nguồn vốn của doanh nghiệp phải bảo toàn
(5) Trong đó:
Số vốn doanh nghiệp phải bảo toàn ở thời điểm xác định
= Số vốn phải bảo
toàn đầu kỳ ì Chỉ số giá và tỷ giá tại thời điểm
thanh toán + Nếu (5) = 1: Doanh nghiệp bảo toàn đợc vốn.
+ Nếu (5) > 1: Doanh nghiệp đã bảo toàn đợc vốn.
+ Nếu (5) < 1: Doanh nghiệp không bảo toàn đợc vốn. Trờng hợp này doanh nghiệp phải lấy thu nhập để bù đắp và nh vậy sẽ không trang trải đợc công nợ. Lúc này việc xác định khả năng bảo toàn vốn sẽ đợc dựa trên hệ số khả năng an toàn.
Hệ số khả năng an toàn = Số vốn hiện có của doanh nghiệp + Thu nhập Tổng số vốn doanh nghiệp phải bảo toàn
(6)
3.2.2.3 Đánh giá khả năng thanh toán của khách hàng :a.Khả năng thanh toán : a.Khả năng thanh toán :
Đây là chỉ tiêu phản ánh rõ chất lợng của công tác tài chính. Nếu hoạt động tài chính tốt , doanh nghiệp sẽ ít công nợ . khả năng thanh toán sẽ cao , đi chiếm dụng và bị chiếm dụng vốn ít . Trong quấ trình cho vay Ngân Hàng cần xem xét kĩ các nội dung sau :
- Các khoản phải thu trong đó: Ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, quá hạn, các khoản nợ khó đòi và các khoản mất khả năng thanh toán.
- Các khoản phải trả: Nợ Ngân sách, nợ các bạn hàng, nợ nớc ngoài, nợ trả công lao động ...
- Xác định tính chất, thời gian và nguyên nhân các khoản phải thu, phải trả đặc biệt là các khoản nợ quá hạn.
- Các biện pháp mà doanh nghiệp đang áp dụng để thu hồi nợ và thanh toán nợ.
Để đánh giá tình hình thanh toán của khách hàng trớc mắt và triển vọng trong thời gian tới, Ngân hàng cần đi sâu nghiên cứu nhu cầu và khả năng thanh toán dựa vào chỉ tiêu sau:
Tỷ số thanh toán
tức thời Các khoản nợ đến hạn (7)
+ Nếu (7) > 0,5: Tình hình thanh toán tơng đối khả quan.
+ Nếu (7) < 0,5: Doanh nghiệp có thể gặp khó khăn trong thanh toán.
Tuy nhiên, nếu tỷ suất này quá cao lại không tốt vì vốn bằng tiền quá cao, vòng quay vốn bằng tiền chậm, làm giảm hiệu quả sử dụng vốn, ảnh hởng đến khả năng trả nợ, thông thờng hệ số này đợc chấp nhận từ 0,5 đến 1,2.
Tỷ suất khả năng thanh toán của vốn lu động =
Tổng số vốn bằng tiền Tổng số vốn lu động
(8)
Nếu tỷ suất này: (8) > 0,5 hoặc (8) < 0,1 đều không tốt vì lợng vốn bằng tiền mặt quá nhiều hoặc quá ít dẫn đến ứ đọng hoặc thiếu tiền thanh toán.
Hệ số khả năng thanh toán =
Khả năng thanh toán Nhu cầu thanh toán
(9)
+ Nếu (9) ≥ 1: Tình hình tài chính bình thờng và khách hàng có khả năng thanh toán.
+ Nếu (9) < 1: Khả năng thanh toán là thấp.
+ Nếu (9) tiến dần đến 0: Mất khả năng thanh toán, có nguy cơ phá sản.