Một số giải pháp hoàn thiện pháp luật về hoạt động của Thanhtra Ngân

5. Cơ cấu của đề tài

3.2 Một số giải pháp hoàn thiện pháp luật về hoạt động của Thanhtra Ngân

hàng Nhà nước Việt Nam.

3.2.1.Sự cần thiết phải hoàn thiện pháp luật về hoạt động của Thanh tra ngân hàng nhà nước Việt Nam.

Từ những vấn đề nghiên cứu về thực trạng của pháp luật về hoạt động của Thanh tra ngân hàng ở Việt Nam, vấn đề quan trọng hiện nay là cần thiết phải xác định và áp dụng những giải pháp hữu hiệu để hoàn thiện pháp luật về hoạt động của thanh tra NHNN Việt Nam.

3.2.1.1. Môi trường hoạt động của hệ thống các tổ chức tín dụng hiện nay tìm ẩn nhiều rủi ro.

Với tính chất phức tạp và thường xuyên biến động của nền kinh tế thị trường, nhất là trong điều kiện quy mô thị trường không bị bó hẹp, những biến động bất thường về kinh tế, chính trị của thế giới đều tác động không nhỏ đến thị trường trong nước. Nhìn vào diễn biến trên thị trường tài chính Việt Nam, có thể thấy rằng

GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh 67 SVTH: Lê Trang Yến Quyên

sau hơn hai thập kỷ cải cách vẫn tồn tại nhiều rủi ro. Hiện nay, hệ thống ngân hàng Việt Nam đang phải đối mặt với 4 loại rủi ro: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động. Trong đó rủi ro tín dụng là rủi ro đặc biệt quan tâm. Với tốc độ tăng trưởng nhanh cùng với năng lực quản trị rủi ro còn yếu kém trong môi trường kinh doanh nhiều rủi ro (năng lực tài chính, khả năng cạnh tranh, hiệu quả kinh doanh, khả năng sinh lời không tương xứng với mức độ gia tăng rủi ro và quy mô hoạt động) khiến cho các TCTD phải đối mặt với mức độ rủi ro tín dụng không nhỏ. Chất lượng tài sản có thấp, tỷ lệ nợ xấu cao, hệ số an toàn vốn chưa đạt mức chuẩn 8% theo thông lệ quốc tế76.

Môi trường hoạt động của hệ thống các TCTD đã xuất hiện những thách thức thực sự như về vấn đề thanh khoản; lãi suất lên mức rất cao và một số ngân hàng sẵn sàng trả lãi suất tiền gửi cực cao chỉ để huy động bằng được tiền mặt phục vụ bảng cân đối tài khoản của họ…, và có lẽ khi đó phải nói là gần như một cuộc khủng hoảng đã diễn ra. Đặc biệt là tiềm ẩn các rủi ro chéo giữa khu vực ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm và các rủi ro mang tính hệ thống từ sự bất ổn của môi trường kinh tế vĩ mô cũng như từ các cú sốc bên ngoài.

Theo nhiều chuyên gia tài chính, hoạt động ngân hàng và tiền tệ là một trong những lĩnh vực đối mặt với nhiều rủi ro nhất. Các loại rủi ro có mối quan hệ chặt chẽ và tác động qua lại với nhau và điều có thể gây tổn thất lớn cho hệ thống các TCTD. Rủi ro gây ra tác động tiêu cực đối với thu nhập hoặc vốn của TCTD do những biến động bất lợi của các yếu tố trên thị trường như: lãi suất, tỷ giá, giá chứng khoán, giá hàng hóa...

Rủi ro xảy ra trên nhiều lĩnh vực hoạt động, ảnh hưởng lớn đến hoạt động của TCTD do hầu hết các khoản mục trên bảng cân đối của TCTD đều có liên quan đến các thông số của thị trường. Chính vì thế, mà các TCTD hoạt động tại Việt Nam hiện nay không ngừng đẩy mạnh công tác hoàn thiện chính sách rủi ro cho từng khối khách hàng, từng khối ngành; mô hình hóa và áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý rủi ro; xây dựng và cập nhật liên tục báo cáo đánh giá rủi ro; theo dõi và giám sát hàng ngày, đảm bảo tuân thủ chặt chẽ các tỷ lệ an toàn bắt buộc…

NHNN Việt Nam không thể tác động làm thay đổi môi trường hoạt động tìm ẩn nhiều rủi ro như hiện nay, mà chỉ có thể thông qua hoạt động của Thanh tra NHNN, để dự báo xu hướng, tính toán mức độ ảnh hưởng để từ đó đưa ra các biện pháp chủ động điều chỉnh quy mô, cơ cấu tài sản của đối tượng Thanh tra Ngân hàng, sao cho hạn chế thấp nhất tổn thất có thể xảy ra thông qua việc yêu cầu các

76Đổi mới hệ thống Thanh tra Ngân hàng- một trong những định hướng quan trọng của chiến lược phát triển ngành ngân hàng - TS. Nguyễn Văn Bình, Chánh Thanh tra Ngân hàng Nhà nước.

GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh 68 SVTH: Lê Trang Yến Quyên

TCTD xây dựng phương án cơ cấu lại phù hợp với quy định của pháp luật, và phải khắc phục được những sai phạm, rủi ro, yếu kém của TCTD, được NHNN phát hiện qua hoạt động thanh tra của NHNN Việt Nam.

Bên cạnh đó, những tồn tại trên đây gây ảnh hưởng tới sự phát triển bền vững của cả hệ thống TCTD đồng thời cũng sẽ làm cho việc áp dụng các chuẩn mực về an toàn, rủi ro theo chuẩn mực quốc tế gặp nhiều khó khăn. Do vậy, việc NHNN tiến hành hoạt động thanh tra để bắt được thường xuyên, thực trạng tình hình tài chính của các TCTD để từ đó đưa ra cảnh báo và can thiệp kịp thời giúp ngăn chặn, phòng tránh rủi ro là vấn đề thực sự cần thiết.

Tuy nhiên, pháp luật về hoạt động Thanh tra Ngân hàng dựa trên rủi ro còn thiếu và chưa được vận dụng vào thực tế. Các quy định về phân tích định lượng, dự báo và kiểm định đánh giá rủi ro hay cảnh báo sớm đối với từng TCTD và toàn hệ thống TCTD chưa phát triển, làm giảm tính chuyên nghiệp và hiệu quả hoạt động thanh tra do NHNN Việt Nam tiến hành.

3.2.1.2. Sự phát triển của thị trường tài chính và mở cửa thị trường tài chính ở nước ta. chính ở nước ta.

Việt Nam phải đối mặt với thách thức từ xu hướng tự do hóa tài chính - ngân hàng. Đối với lĩnh vực dịch vụ tài chính, cụ thể là trong lĩnh vực ngân hàng. Đây có thể được coi như một thách thức của các nước đang phát triển nói chung và Việt Nam nói riêng.

Những thách thức trong nước đến từ các hạn chế của hệ thống các TCTD. Việc tiếp cận dịch vụ ngân hàng tuy đã có những tiến bộ nhưng vẫn ở mức thấp. Nếu so sánh với một số nước trong khu vực và trên thế giới nói chung thì khả năng tiếp cận dịch vụ ngân hàng tại Việt Nam còn chưa cao, mức độ phân bố các chi nhánh và phòng giao dịch chưa đồng đều.

Những thách thức đến từ bên ngoài xuất phát từ việc các nước phát triển muốn đẩy mạnh, mở cửa hơn nữa trong khi các quốc gia đang phát triển (trong đó có Việt Nam) tỏ ra thận trọng hơn do lo ngại các vấn đề liên quan đến cạnh tranh trong lĩnh vực này.

Sự khác biệt đáng kể về sự phát triển của hệ thống tài chính giữa các nước trong Hiệp hội các quốc gia Đông Nam Á (ASEAN), trong đó khu vực tài chính của một số nước ASEAN còn thiếu tính đa dạng, thiếu các công cụ hạn chế rủi ro, tiềm lực tài chính và năng lực quản trị ngân hàng còn yếu, hệ thống giám sát thận trọng, hiệu quả chưa được thiết lập...Những hạn chế này không chỉ tác động tới khoảng cách phát triển kinh tế - xã hội giữa các nước, mà còn là rào cản đối với việc hội nhập và phát triển bền vững của khu vực. Do vậy, đẩy mạnh hợp tác, mở cửa cho

GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh 69 SVTH: Lê Trang Yến Quyên

phép các hoạt động tài chính - ngân hàng diễn ra ở tầm khu vực trong điều kiện trên đây sẽ tiềm ẩn nhiều rủi ro không chỉ đối với một quốc gia mà còn đối với toàn bộ khu vực.

Thập kỷ qua, cùng với quá trình đổi mới và hội nhập, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đã có nhiều thay đổi quan trọng. Sự xuất hiện của các ngân hàng 100% vốn nước ngoài và việc loại bỏ dần các hạn chế đối với hoạt động của chi nhánh ngân hàng nước ngoài đã khiến mức độ cạnh tranh ngày càng trở nên gay gắt, buộc các ngân hàng Việt Nam phải tái cấu trúc để tiếp tục phát triển. Hai trong số năm Ngân hàng Thương mại Nhà nước đã thực hiện cổ phần hóa và chính thức hoạt động theo mô hình đa sở hữu được gần hai năm. Các ngân hàng thương mại cổ phần một mặt đang cấu trúc lại, có sự tham gia của các nhà đầu tư chiến lược nước ngoài77cùng lộ trình tăng vốn điều lệ lên mức tối thiểu là 3.000 tỉ VND78. Tất cả các động thái này nhằm hướng tới sự phát triển bền vững trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế.

Hội nhập quốc tế hiện là xu thế tất yếu của hầu hết các nền kinh tế trên thế giới. Đối với Việt Nam, sau hơn 20 năm đổi mới, nền kinh tế đang ngày càng hội nhập sâu rộng hơn với nền kinh tế thế giới. Việc chính thức trở thành thành viên thứ 150 của WTO đã mở ra rất nhiều cơ hội nhưng cũng đồng thời đặt ra không ít thách thức đối Việt Nam nói chung và các tổ chức cung ứng dịch vụ ngân hàng nói riêng, khi phải đối mặt với những thách thức từ phía các ngân hàng nước ngoài - những ngân hàng không chỉ mạnh về tiềm lực tài chính mà còn có nhiều kinh nghiệm trong việc phát triển các dịch vụ ngân hàng hiện đại. Cùng với sự phát triển của thị trường dịch vụ ngân hàng hiện đại ở Việt Nam tuy đã có những thay đổi tích cực song vẫn còn khá manh mún, chưa mang tính đồng bộ. Do đó, sức ép cạnh tranh ngày càng lớn giữa các tổ chức tài chính trong nước với tổ chức tài chính nước ngoài nước.

Bên cạnh đó, sự phát triển mạnh mẽ của thị trường tài chính và xu hướng hợp tác hóa, toàn cầu hóa thị trường tài chính. Đặt các TCTD nước ta đứng trước thách thức về khả năng cạnh tranh.

Để hội nhập quốc tế thành công cần phải xây dựng một môi trường pháp lý ngân hàng trong nước hấp dẫn với các cơ chế chính sách nhất quán, có quy định quyền sở hữu rõ ràng, công tác thanh tra giám sát an toàn với mức độ độc lập cao, chế độ báo cáo và kiểm toán minh bạch, tạo lập một sân chơi bình đẳng và hỗ trợ

77 Ví dụ như: ANZ, HSBC, Standar chertered, OCBC,UOB, DeutscheBank, Sumitomo Mitsui là các nhà đầu tư chiến lược của Sacombank; Teachcombank; ACB; VPBank; Phương Nam Bank; Habubank và Eximbank.

78Nghị định số 10/2011/NĐ – CP ngày 26/01/2011 quy định về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của nghị định số 141/2006/nđ-cpngày 22 tháng 11 năm 2006 về ban hành danh mục mức vốn pháp định của các tổ chức tín dụng.

GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh 70 SVTH: Lê Trang Yến Quyên

cho các hoạt động kinh doanh để tất cả các ngân hàng (trong nước và nước ngoài) phát triển.

Trong đó, hoàn thiện khung pháp lý về hoạt động của Thanh tra NHNN là nhiệm vụ cấp bách bởi thông qua hoạt động của Thanh tra NHNN, NHNN nắm bắt được thực trạng tình hình tài chính thường xuyên của các TCTD trongvà ngoài nước, để kịp thời đưa ra những cảnh báo và can thiệp kịp thời giúp ngăn chặn, phòng tránh rủi ro; đánh giá việc tuân thủ các quy định về tiền tệ và hoạt động ngân hàng như về lãi suất, huy động vốn, cho vay, quản trị, điều hành, kiểm toán…Đảm bảo tính tuân thủ và khả năng cạnh tranh của TCTD nước ta với TCTD mạnh về khả năng tài chính và năng lực quản trị điều hành.

Xem xét để vốn sở hữu nhà nước chi phối trong các ngân hàng cần được nắm giữ ở mức phù hợp sao cho không ảnh hưởng tới mức độ cạnh tranh của hệ thống ngân hàng, nếu các ngân hàng có sở hữu nhà nước chi phối thì các ngân hàng này cần phải có khả năng hoạt động như một pháp nhân độc lập. Bởi trong môi trường mở của thị trường tài chính hiện nay, một hệ thống ngân hàng hiệu quả cần có mức độ cạnh tranh cao.

Từ những phân tích trên, ta thấy NHNN thông qua hoạt động của thanh tra NHNN nắm bắt được thường xuyên thực trạng, tình hình tài chính của các TCTD, để kịp thời đưa ra những cảnh báo và can thiệp kịp thời giúp ngăn chặn, phòng tránh rủi ro, ổn định thị trường tài chính tiền tệ và phát triển kinh tế. Từ đó nâng cao năng lực cạnh tranh trong thì trường tài chính biến đổi hàng ngày và quá trình mở cửa thị trường tài chính.

Do đó, cần phải hoàn thiện khung pháp lý về hoạt động của thanh tra NHNN nhằm tạo môi trường pháp lý đồng bộ và thống nhất để hoạt động của Thanh tra NHNN có hiệu quả và trở thành công cụ hữu hiệu để ngân hàng nhà nhà nước thực hiện chức năng quản lý nhà nước về hoạt động ngân hàng và tiền tệ.

3.2.2.Một số giải pháp hoàn thiện pháp luật về hoạt động của Thanh tra Ngân hàng Nhà nước: Ngân hàng Nhà nước:

Thứ nhất, hoàn thiện khung khổ pháp lý về hoạt động thanh tra do NHNN Việt Nam thực hiện.

Nhanh chóng ban hành Nghị định hướng dẫn luật Luật NHNN Việt Nam 2010, trong lĩnh vực Thanh tra Ngân hàng cần ban hành nghị định mới để thay thế Nghị định số 91/1999/NĐ-CP ngày 04/09/1999 về tổ chức và hoạt động của thanh tra NHNN theo quy định tại khoản 2, Điều 49, Luật NHNN Việt Nam “Thủ tướng Chính phủ quy định cụ thể về tổ chức, nhiệm vụ, quyền hạn của Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng.”

GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh 71 SVTH: Lê Trang Yến Quyên

Cần xem xét một số vấn để như sau: Nghiên cứu tổ chức mô hình Thanh tra Ngân hàng ở cả trung ương và địa phương phù hợp với nguyên tắc đối, đối tượng, nội dung Thanh tra Ngân hàng và các biện pháp xử lý đối tượng Thanh tra Ngân hàng. Mặt khác cần quy định cụ thể các quyền và nghĩa vụ cho từng đối tượng thanh tra, bởi ở mỗi nhóm đối tượng thanh ngân hàng có những đặc thù riêng. Nghiên cứu xây dựng văn bản quy phạm pháp luật quy định về việc áp dụng các biện pháp xử lý đối tượng Thanh tra Ngân hàng, tùy theo tính chất mức độ rủi ro theo Khoản 2, Điều 59, Luật NHNN Việt Nam 2010, “Tuỳ theo tính chất, mức độ rủi ro, NHNN còn áp dụng các biện pháp xử lý sau đây đối với đối tượng thanh tra, giám sát ngân hàng:…”

Khoản 2 Điều 52 Luật NHNN Việt Nam 2010, quy định:

“Tổ chức có hoạt động ngoại hối, hoạt động kinh doanh vàng; tổ chức hoạt động thông tin tín dụng; tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán không phải là ngân hàng;”

Khi các hoạt động ngân hàng ngày càng đa dạng, cũng như số lượng các tổ chức kinh tế tham gia vào thị trường tài chính tiền tệ ngày càng nhiều. Thì quy định các tổ chức khác có hoạt động ngân hàng mà không phải TCTD chỉ được NHNN cho phép hoạt động khi có hoạt động về ngoại hối, kinh doanh vàng, thông tin tín dụng, cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán xem ra chưa hợp lý. Nên cần có quy định cụ thể hơn về các điều kiện mà các tổ kinh tế không phải là TCTD cần đạt được để tham gia hoạt động ngân hàng, đồng thời mở rộng thêm các hoạt động ngân hàng mà các tổ chức này được thực hiện không chỉ các hoạt động nêu trên là cần thiết.

Hoạt động thanh tra do NHNN Việt Nam thực hiện, mà công cụ hữu hiệu của NHNN là thông qua hoạt động của Thanh tra NHNN. Do đó việc quy định cụ thể hơn quyền và nghĩa vụ cũng như trách nhiệm của thanh tra NHNN là rất cần thiết tránh việc lạm quyền gây sách nhiễu đồng thời nâng cao vị thế của Thanh tra NHNN giúp hoạt động Thanh tra Ngân hàng đạt được mục đích đảm bảo an toàn hệ thống các TCTD.

Rà soát lại các quy định tại Quyết định số 83/2009/QĐ-TTg ngày 27/05/2009 của Thủ tướng Chính phủ và các quyết định của Thống đốc NHNN về chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng và các đơn vị thuộc Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng để xử lý phù hợp; bảo đảm về tổ chức và hoạt động của Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng và các đơn vị thuộc cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng được thiết kế phù hợp với quy định của Luật NHNN 2010 về thanh tra, giám sát ngân hàng.

GVHD: Lê Huỳnh Phương Chinh 72 SVTH: Lê Trang Yến Quyên

Thống đốc NHNN cần kịp thời nghiên cứu, xây dựng văn bản quy phạm pháp