- Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: dùng để so sánh số liệu năm trước với năm tính của các chỉ tiêu để xem có biến động và tìm ra nguyên nhân biến động.
Phương pháp so sánh tuyệt đối là kết quả của phép trừ giữa năm tính và năm trước đó:
∆X = X1 – X0 (2.6) Trong đó:
* X1: chỉ tiêu năm sau * X0: chỉ tiêu năm trước
- Phương pháp so sánh bằng số tương đối: dùng để làm rõ tình hình biến động về mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong một thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng giữa các năm và tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu.
Phương pháp so sánh bằng số tương đối là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
∆Y = [(Y1 – Y0)/Y0] x 100% (2.7) Trong đó:
* ∆Y: tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế * Y1: chỉ tiêu năm sau
CHƯƠNG 3
GIỚI THIỆU VỀ AGRIBANK CHI NHÁNH BẾN NHỨT 3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Bến Nhứt là chi nhánh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam được thành lập vào tháng 8 năm 1999, hoạt động theo quy chế tổ chức hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, có trụ sở chính tại xã Long Thạnh huyện Giồng Riềng tỉnh Kiên Giang đây là một trong những trung tâm kinh tế chính trị, văn hóa, xã hội của huyện Giồng Riềng.
Hoạt động chính của ngân hàng là huy động vốn trong dân cư và các tổ chức kinh tế, tập trung mở rộng cho vay trong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn trên địa bàn xã và một số vùng lân cận. Với sự cố gắng và nỗ lực không ngừng của từng thành viên trong Ngân hàng đã giúp cho Ngân hàng có thể đứng vững, cũng cố lòng tin cho khách hàng, đặc biệt là bà con nông dân, và ngày càng khẳng định vị trí của mình trong ngành ngân hàng. Phương châm của Ngân hàng “AGRIBANK mang phồn thịnh đến khách hàng”, xem khách hàng là thượng đế thông qua cách phục vụ chu đáo, ân cần, niềm nở, nhanh chóng, chính xác, an toàn luôn đảm bảo chữ tín. Đây là một phương hướng mới phù hợp với xu hướng phát triển của nền kinh tế thị trường và đó chính là điều làm nên sự thành công của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Bến Nhứt hiện nay.
3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC
3.2.1 Tổ chức bộ máy quản lý
Nguồn: Phòng kinh doanh Agribank Bến Nhứt
Hình 3.1: Sơ đồ bộ máy tổ chức quản lý của Agribank Bến Nhứt
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Bến Nhứt – Kiên Giang hiện có 13 cán bộ công nhân viên, trong đó bao gồm:
BAN GIÁM ĐỐC
- Ban giám đốc: 02 người
- Phòng kinh doanh (tín dụng): 06 người - Phòng kế toán – ngân quỹ: 05 người
3.2.2 Chức năng và nhiệm vụ các phòng ban
- Ban Giám Đốc: điều hành trực tiếp toàn bộ hệ thống Ngân hàng, tiếp
nhận các chỉ thị phổ biến cho cán bộ công nhân viên trong ngân hàng, đồng thời chịu trách nhiệm trước pháp luật về mọi quyết định của mình, đề ra các giải pháp, biện pháp để thực hiện đạt hiệu quả.
- Phòng tín dụng:
+ Nắm bắt định hướng phát triển kinh tế khu vực, phương hướng phát triển kinh tế trên địa bàn huy để đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng.
+ Có trách nhiệm trực tiếp giao dịch với khách hàng, đánh giá khả năng khách hàng, hướng dẫn khách hàng làm hồ sơ vay vốn, kiểm tra hồ sơ, trình ban Giám đốc ký các hợp đồng tín dụng.
+ Trực tiếp kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng, kiểm tra tài sản đảm bảo tiền vay và nhắc nhở khách hàng trả nợ đúng hạn.
+ Theo dõi tình hình nguồn vốn và sử dụng vốn, nhu cầu sử dụng vốn cần thiết để phục vụ cho vay.
- Phòng kế toán – ngân quỹ:
+ Trực tiếp thực hiện các thủ tục thanh toán, phát vay cho khách hàng theo lệnh của giám đốc hoặc người uỷ quyền.
+ Hạch toán kế toán, quản lý hồ sơ của khách hàng, hạch toán các nghiệp vụ cho vay, thu nợ quá hạn, giao chỉ tiêu tài chính, thực hiện các khoản giao nộp ngân sách Nhà nước.
+ Trực tiếp thu hay giải ngân khi có phát sinh trong ngày và có trách nhiệm kiểm tra lượng tiền mặt, ngân phiếu trong kho hàng ngày.
+ Cuối mỗi ngày, khoá sổ ngân quỹ kết hợp với kế toán theo dõi các nhiệm vụ ngân quỹ phát sinh để kịp thời điều chỉnh khi có sai sót.
+ Nhận tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, không kỳ hạn.
+ Cung cấp dịch vụ uỷ thác chi trả kiều hối cho các cá nhân, tổ chức trong và ngoài nước.
+ Thực hiện mở tài khoản tiền gởi thanh toán cho các tổ chức kinh tế và cá nhân.
+ Dịch vụ chuyển tiền nhanh Western Union.
3.3 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Trong những năm qua, Ngân hàng luôn chú trọng nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động, phát huy vai trò là công cụ chủ động, tiên phong trong việc thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội, góp phần xóa đói giảm nghèo nâng cao chất lượng đời sống cho người dân trên địa bàn xã. Với đội ngũ cán bộ, công nhân viên của Ngân hàng giàu kinh nghiệm và nhiệt huyết đã luôn nỗ lực không ngừng để khẳng định vị thế của Ngân hàng là doanh nghiệp uy tín, là đối tác tin cậy của người dân. Từ đó, kết quả kinh doanh của Ngân hàng đạt được nhiều thành tựu về tăng trưởng tín dụng cũng như lợi nhuận đạt được.
3.3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng từ năm 2010 đến 2012
Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng từ 2010 đến 2012 là khá khả quan, thu nhập và chi phí của Ngân hàng có sự biến động, lợi nhận tăng đều qua các năm.
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Bến Nhứt từ năm 2010 đến 2012 Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 Số tiền Tỷ lệ(%) Số tiền Tỷ lệ(%) Thu nhập 13.645 23.126 25.642 9.481 69,5 2.516 10,9 - Thu nhập lãi 12.687 22.079 24.945 9.392 74,0 2.906 13,2
- Thu nhập ngoài lãi 958 1.047 657 89 9,3 (390) (37,2)
Chi phí 11.934 20.247 21.788 8.313 69,7 1.541 7,6
- Chi phí lãi 10.878 18.765 19.920 7.887 72,5 1.155 6,2
- Chi phí ngoài lãi 1.056 1.482 1.868 426 40,3 386 26,0
Lợi nhuận trước thuế 1.711 2.879 3.854 1.168 68,3 975 33,9
Nguồn: Phòng kinh doanh Agribank Bến Nhứt
Cụ thể tình hình doanh thu, chi phí và lợi nhuận của Ngân hàng như sau:
- Về doanh thu: Năm 2011 doanh thu của Ngân hàng tăng đáng kể so với
2012 doanh thu tăng 10,9% so với 2011, nguyên nhân chủ yếu là do sự thay đổi của thu nhập lãi của Ngân hàng, cụ thể:
Năm 2011, thu nhập lãi chiếm đến 95,5% tổng thu nhập, đạt 22.079 triệu đồng tăng 74,0% so với năm 2010. Nguyên nhân là năm 2011 tình hình lạm phát tăng cao đẩy lãi suất cho vay tăng, có lúc lãi suất một số món vay lên đến 18%/năm trong khi năm trước lãi suất chỉ xoay quanh mốc 11%/năm, cộng với mức tăng trưởng tín dụng 30,2% đã làm cho thu nhập lãi tăng cao. Trong khi đó thu nhập nhập ngoài lãi chủ yếu thu từ phí dịch vụ chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ 4,5% trong tổng thu nhập đạt 1.047 triệu đồng tăng 9,3% so với 2010 do Ngân hàng hoạt động ở vùng nông thôn nên nhu cầu về dịch vụ ngân hàng thấp, Ngân hàng ít đầu tư về công nghệ để phát triển dịch vụ ngân hàng. Từ sự tăng lên của hai khoản thu nhập này đã làm cho tổng thu nhập của Ngân hàng tăng 69,5% so với năm 2010.
Năm 2012, lãi suất cho vay từng bước được hạ xuống và đồng loạt hạ lãi suất các khoản vay cũ về tối đa là 15%/năm theo chỉ thị của NHNN nhằm ổn định kinh tế vĩ mô do vậy dù tăng trưởng tín dụng trên 20% nhưng thu nhập lãi của ngân hàng chỉ tăng 13,2% so với 2011 đạt 24.945 triệu đồng chiếm 97,4% tổng thu nhập. Trong khi thu nhập ngoài lãi của Ngân hàng vẫn chiếm một tỷ lệ nhỏ đạt 657 triệu đồng và giảm 37,2% so với năm trước do kinh tế địa phương gặp khó khăn nên nhu cầu dịch vụ ngân hàng của người dân giảm. Từ những yếu tố đó đã làm cho tổng thu nhập của Ngân hàng tăng 10,9% so với năm trước.
- Về chi phí: Chi phí của Ngân hàng tăng qua 3 năm, tăng mạnh vào năm
2011 với tổng chi phí của Ngân hàng là 20.247 triệu đồng tăng 69,7% so với năm trước. Năm 2012 chi phí của ngân hàng tăng chậm lại với mức tăng 7,6% so với 2011. Chi phí lãi luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi phí của Ngân hàng nên sự tăng lên đáng kể của chi phí này dẫn đến sự thay đổi lớn tổng chi phí của Ngân hàng, sự thay đổi này chủ yếu do tác động của mô trường kinh tế vĩ mô. Cụ thể:
Năm 2011, lạm phát tăng cao, tình hình thanh khoản của các ngân hàng căng thẳng dẫn đến sự cạnh tranh huy động vốn giữa các ngân hàng càng gay gắt đã khiến lãi suất huy động tăng cao, lãi suất huy động có lúc lên đến 16%/năm từ đầu năm, trong khi vào giữa năm trước lãi suất chỉ mới có dấu hiệu tăng ở mức 10%/năm. Do đó dù mức tăng trưởng huy động chỉ tăng gần 30% nhưng chi phí lãi tăng đến 72,5% so với năm 2010, đạt 18.765 triệu đồng. Chi phí ngoài lãi của Ngân hàng đạt 1.482 triệu đồng tăng 40,3% so với năm trước, chi phí này chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng chi phí do chi phí cho
hoạt động dịch vụ ít, trong năm Ngân hàng cũng có nhiều chương trình khuyến mại nhằm cạnh tranh huy động vốn khiến chi phí này trong năm tăng. Vậy do sự tăng lên chi phí lãi do lãi suất tăng mạnh và do quy mô hoạt động của Ngân hàng ngày càng tăng nên làm cho tổng chi phí của Ngân hàng năm 2011 tăng 69,7% so với năm 2010.
Năm 2012, do việc áp dụng mức trần lãi suất huy động theo quy định của NHNN, qua nhiều lần hạ lãi suất thì đến cuối năm lãi suất huy động chỉ còn 8%/năm do đó dù vốn huy động của Ngân hàng tăng 17,7% nhưng chi phí lãi của Ngân hàng chỉ tăng 6,2% so với năm trước, đạt 19.920 triệu đồng. Cùng với sự phát triển, quy mô của Ngân hàng ngày tăng do đó chi phí hoạt động của Ngân hàng cũng tăng, nhất là chi phí đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn cho nhân viên, chi phí duy trì và nâng cấp cơ sở vật chất, năm 2012 chi phí ngoài lãi là 1.868 triệu đồng, tăng 26,0% so với năm 2011. Từ những yếu tố trên làm cho tổng chi phí Ngân hàng tăng 7,6% so với năm trước.
- Về lợi nhuận: Qua 3 năm ta thấy lợi nhuận của Ngân hàng liên tục tăng
và chủ yếu lợi nhuận đến từ hoạt động tín dụng trong khi thu từ các hoạt động khác không đáng kể. Năm 2011, lợi nhuận của Ngân hàng tăng đáng kể, đạt 2.879 triệu đồng tăng 68,3% so với năm trước nguyên nhân là do hoạt động cho vay tăng trưởng cao và khoảng cách lãi suất cho vay và huy động khá rộng làm tăng lợi nhuận trong hoạt động tín dụng. Trong khi năm 2012 lãi suất giảm, lợi nhuận của Ngân hàng tăng trưởng tốt, đạt 3.854 triệu đồng tăng 33,9% so với năm 2011. Trong các năm qua quy mô tín dụng của ngân hàng ngày càng tăng cũng như chất lượng các khoản tín dụng được Ngân hàng chú trọng nâng cao do đó làm cho thu nhập từ lãi tăng đều qua các năm và tăng nhanh hơn chi phí lãi nên đã tăng lợi nhuận cho Ngân hàng. Tuy nhiên lợi nhuận thu được từ hoạt động dịch vụ của Ngân hàng còn ở mức khiêm tốn chủ yếu do tiềm năng phát triển của mãng này trên địa bàn thấp.
3.3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2012, 2013
Kết quả kinh doanh của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 nhìn chung có giảm so với cùng kỳ năm trước. Doanh thu và chi phí của Ngân hàng điều giảm chủ yếu do sự thay đổi của thu nhập lãi và chi phí lãi của Ngân hàng.
Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Bến Nhứt 6 tháng 2012, 2013 Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 6T-2012 6T-2013 6T-2013/6T-2012 Số tiền Tỷlệ(%) Thu nhập 13.890 11.788 (2.102) (15,1) - Thu nhập lãi 13.509 10.962 (2.547) (18,9)
- Thu nhập ngoài lãi 381 842 461 121,0
Chi phí 10.976 8.901 (2.075) (18,9)
- Chi phí lãi 9.871 7.408 (2.463) (25,0)
- Chi phí ngoài lãi 1.105 1.493 388 35,1
Lợi nhuận trước thuế 2.914 2.887 (27) (0,9)
Nguồn: Phòng kinh doanh Agribank Bến Nhứt
- Doanh thu: 6 tháng 2013 thu nhập của Ngân hàng đạt 11.788 triệu đồng, giảm 15,1% so với cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân chủ yếu do chính phủ muốn kích thích đầu tư sản xuất nhằm phục hồi và phát triển nền kinh tế sau giai đoạn suy thoái nên tiếp tục giảm trần lãi suất cho vay đối với các khoản cho vay khác nhau, trong khi hoạt động tín dụng của Ngân hàng chưa đạt kết quả cao, tăng trưởng tín dụng trong kỳ chỉ 9,6% so với kỳ trước do đó đã là cho nguồn thu chủ yếu của Ngân hàng là thu nhập lãi giảm 18,9% so với cùng kỳ năm trước, đạt 10.962 triệu đồng. Trong khi đó thu nhập từ các hoạt động khác của Ngân hàng chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ là 7,1%, tăng 121% so với 6 tháng 2012. Sự tăng lên đáng kể này là do nhu cầu về các dịch vụ ngân hàng của người dân đã tăng trở lại so với sự sụt giảm năm 2012 khi tình hình kinh tế ổn định hơn, Ngân hàng cũng đã chú trọng nhiều hơn đến mãng dịch vụ khi mà tăng trưởng tín dụng có xu hướng giảm, đó như là một hướng đi nhằm cải thiện thu nhập cho Ngân hàng.
- Chi phí: tổng chi phí của Ngân hàng 6 tháng năm 2013 là 8.901 triệu đồng, giảm 18,9% so với cùng kỳ năm trước. Vì Ngân hàng đã áp dụng quy định về trần lãi suất huy động của NHNN, theo đó mức trần lãi suất huy động đã tiếp tục giảm dần tùy theo từng loại thời hạn gửi do đó đã làm cho loại chi phí chiếm tỷ trọng lớn của Ngân hàng là chi phí lãi giảm 25,0% so với cùng kỳ năm trước, dù nguồn vốn huy động của Ngân hàng có sự tăng trưởng nhẹ. Trong khi đó, chi phí hoạt động của Ngân hàng là 1.493 triệu đồng, tăng 35,1% so với cùng kỳ năm 2012, chiếm tỷ trọng 16,7% trong tổng chi phí. Chi
phí này tăng lên là chủ yếu nhằm chi cho hoạt động dịch vụ cũng như hoạt động tín dụng tăng lên của Ngân hàng. Do lượng giảm chi phí lãi lớn hơn lượng tăng lên của chi phí ngoài lãi nên đã làm cho tổng chi phí của Ngân hàng giảm 18,9% so với cùng kỳ năm trước.
- Lợi nhuận: lợi nhuận trước thuế của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 đạt 2.887 triệu đồng, giảm nhẹ 0,9% so với cùng kỳ năm 2012. Trong kỳ cả thu nhập và chi phí của Ngân hàng điều giảm chủ yếu do chính sách về lãi suất của NHNN làm giảm thu nhập lãi và chi phí lãi của ngân hàng và lượng giảm của hai yếu tố này tương đương nhau. Từ những kết quả đó đã làm cho lợi nhuận của Ngân hàng chênh lệch không nhiều so với cùng kỳ năm 2012, cụ thể giảm 0,9% tương đương 27 triệu đồng.