… … ….
Thuế suất 10% Tiền thuế GTGT 7.013.319
Tổng cộng tiền thanh toán 77.146.500
Bằng chữ: Bảy mươi bảy triệu một trăm bốn mươi sáu ngàn năm trăm đồng./
XÁC NHẬN BÊN BÁN XÁC NHẬN BÊN MUA
Biểu mẫu 2.6. Phiếu báo có
Ngan hang TMCP Dai Duong/ Ocean commercial joint stock bank Ngay GD/ Trans date: 05- Fan -14
MST/Tax code: 080 - 0006089 –
008 PHIEU BAO CO
SO BUT TOAN/Transaction No: 800CQ211108012 NGAY/Date: 05 - JAN -14 Tai khoan/ Account No : 80080014199500000
Loai hinh tien gui/Account type : VNDTN0-TK TIEN GUI TT TO CHUC TRG NC,VND Khach hang/Customer name : CTY CP KEM TRANG TIEN
MST/ Tax code : 104156185 :
Dien giai/Description : OCEAN HA TINH THANH TOAN :
So du truoc/Opening balance : 441.359.390 VND So tien chuyen/ rut : 42.356.800 VND Tong phi/ Total fee included tax : 11.000 VND Phi trich no/Fee before tax : 10.000 VND
Thue/Tax : 1.000 VND
Tong so tien trich no/Debit amount : 42.367.800 VND So su hien tai/Current balance 398.991.590 VND Nguoi lap phieu/Accountant Nguoi kiem soat /Supervisor
2.1.2. Kế toán chi tiết doanh thu
Quy trình ghi sổ chi tiết doanh thu Chứng từ:
Hợp đồng mua bán, hóa đơn GTGT, PXK
Phân hệ Bán
hàng- phải thu Chứng từ ghi sổ
Sổ cái TK 511 Bảng tổng hợp và sổ chi tiết TK 511
Sau khi lập hóa đơn GTGT, hóa đơn bán hàng kế toán dựa vào các thông tin trên hóa đơn, nhập số liệu vào phần mềm máy tính.
Từ màn hình chọn mục bán hàng - phải thu
Chọn biểu tượng trên màn hình: Hóa đơn bán hàng
Gõ F2 nhập các tiêu thức: mã khách hàng, mã sản phẩm, số lượng hàng bán, số hóa đơn. Các số liệu còn lại như đơn giá, thành tiền…
Ấn kết thúc và chấp nhận
Phần mềm sẽ tự động cập nhật vào sổ chi tiết doanh thu theo từng mặt hàng, sổ chi tiết doanh thu được lập theo từng mặt hàng, nơi sản xuất thành phẩm và theo đơn vị khách hàng để tiện cho kế toán kiểm tra số liệu. Từ sổ chi tiết doanh thu từng loại hàng bán, cuối kỳ kế toán tổng hợp sẽ lập ra bảng tổng hợp chi tiết hàng bán, thể hiện số lượng bán ra, doanh thu bán ra.
Nếu khách hàng chuyển khoản và nhận được giấy báo có của ngân hàng kế toán thanh toán nhập vào phần mềm đồng thời kế toán công nợ xác định công nợ của từng khách hàng.
Trước thời điểm thanh toán ít nhất 07 ngày, công ty gửi cho khách hàng bảng kê chi tiết theo từng hóa đơn phát sinh số tiền hàng đến hạn thanh toán. Sau khi nhận được bảng kê, kế toán khách hàng sẽ kiểm tra và đối chiếu số liệu trên bảng kê. Nếu số liệu trên bảng kê do công ty gửi là chính xác, bên mua sẽ chuyển tiền vào tài khoản công ty theo đúng thời điểm thanh toán đã thỏa thuận. Trong quá trình thực hiện 2 bên sẽ thường xuyên trao đổi để thống nhất điều chỉnh phương thức thanh toán cho phù hợp với tình hình thực tế.