4.2.3.1 Tình hình doanh thu qua 3 năm 2010 – 2012
Để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, các nhà quản trị luôn quan tâm đến việc tăng doanh thu, do vậy phân tích tình hình biến động của doanh thu sẽ giúp họ có cái nhìn toàn diện hơn về tình hình doanh thu của doanh nghiệp.
Bảng 4.5: tổng hợp doanh thu giai đoạn 2010 - 2012 của công ty thuốc lá Cửu Long sẽ giúp ta hiểu rõ hơn về tình hình doanh thu.
Tổng doanh thu qua 3 năm tăng biến động bất thường. Cụ thể, năm 2011 so với năm 2010 tổng doanh thu tăng khoảng 34.2932 triệu đồng. Đến năm 2012 thì tổng doanh thu lại giảm khoảng 21.030 triệu đồng.
Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm
Chênh lệch 2013/2012
2012 2013 Số tiền Tỷ lệ (%)
Tổng doanh thu 61.152.295 50.2343.025 (10.919.270) (17,86) Tổng chi phí 58.291.276 49.021.495 (9.269.781) (15,90) Tổng lợi nhuận kế toán
Bảng 4.5: Tổng hợp doanh thu giai đoạn 2010 - 2012 của công ty thuốc lá Cửu Long Đơn vị tính: 1000 đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2011/2010 2012/2011 2010 2011 2012 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%)
1. Doanh thu thuần về bán hàng
và CCDV 99.767.538 133.816.617 112.518.236 34.049.079 34,13 (21.298.381) (15,92) 2. Doanh thu hoạt động tài chính 203.260 526.723 563.475 323.463 159,14 36.752 6,98 3. Thu nhập khác 113.410 32.816 264.825 (80.594) (71,06) 232.009 707,00 Tổng doanh thu 100.084.208 134.376.156 113.346.536 34.291.948 34,26 (21.029.620) (15,65)
a) Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh thu qua các năm, là nguồn thu chủ yếu và chịu ảnh hưởng nhiều nhất trong tổng doanh thu của công ty. Năm 2010, doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ đạt gần 99.768 triệu đồng. Sang năm 2011, doanh thu này chiếm gần 133.817 triệu đồng, tăng hơn 2010 khoảng 34.049 triệu đồng, tỷ lệ gia tăng của năm 2011 so với năm 2010 là 34,13%. Nguyên nhân là dẫn đến doanh thu năm 2011 tăng cao là do công ty hoạt động có hiệu quả, trong năm công ty đẩy mạnh khâu tiếp thị sản phẩm, mở rộng thị trường tiêu thụ ở tỉnh Vĩnh Long và các tỉnh lân cận, thực hiện mục tiêu nâng cao chất lượng sản phẩm đầu ra. Doanh thu chiếm tỷ trọng lớn đó là doanh thu thuần trao đổi sản phẩm, hàng hóa; kế đến là doanh thu thuần trao đổi dịch vụ. Công ty hoạt động trong hình thức trao đổi chiếm phần lớn trên doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ.
Đến năm 2012, doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm xấp xỉ 21.298 triệu đồng so với năm 2011, tỷ lệ giảm là 15,92%. Do ảnh hưởng của nền kinh tế đang lúc gặp khó khăn, tốc độ tăng trưởng kinh tế chậm. Sự ảnh hưởng của các loại thuốc lá khác trong nước và ngoài nước làm sức mua giảm gây ảnh hưởng đến hoạt động tiêu thụ sản phẩm thuốc lá của công ty. Sản phẩm không tiêu thụ được nhiều so với cùng kỳ năm trước. Nhưng so với năm 2010 thì tốc độ sản phẩm bán ra vẫn tăng nhưng tăng ít. b) Doanh thu hoạt động tài chính có nguồn thu chủ yếu từ lãi tiền gửi, tiền cho vay của công ty. Năm 2010, doanh thu hoạt động tài chính đạt 203 triệu đồng; đến năm 2011, doanh thu này so với năm 2010 tăng gần 323 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 159,14%. Công ty hoạt động đang có hiệu quả rõ rệt qua hình thức lãi tiền gửi ngân hàng và lãi cho vay trong 2 năm. Sang năm 2012, tình hình doanh thu hoạt động tài chính cũng tăng nhưng với tốc độ chậm so với năm 2011, tỷ lệ chiếm 6,98%. Nguyên nhân do công ty giảm lượng tiền gửi ngân hàng nên doanh thu tài chính cũng giảm theo.
c) Thu nhập khác: năm 2011 giảm từ 113 triệu đồng xuống còn khoảng 33 triệu đồng, tức giảm khoảng 80 triệu đồng so với năm 2010. Năm 2012 lại có sự gia tăng mạnh so với năm 2011 là 232 triệu đồng. Điều này cho thấy có sự biến động mạnh do công ty đã thanh lý, nhượng bán tài sản cố định (dây chuyền chế biến sợi, phương tiện vận tải, thiết bị) thu về khoản thu nhập khác cho công ty khá cao. Thêm vào đó công ty còn thu được các khoản nợ khó đòi của khách hàng được thu hồi.
4.2.3.2 Tình hình doanh thu qua 6 tháng đầu năm 2012, 2013
Bảng 4.6: Tổng hợp doanh thu trong 6 tháng đầu năm 2012, 2013 của công ty thuốc lá Cửu Long
Đơn vị tính: 1000 đồng
Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm
Chênh lệch 2013/2012
2012 2013 Số tiền Tỷ lệ (%)
1. Doanh thu thuần về
bán hàng và CCDV 60.619.001 49.927.247 (10.691.754) (17,64) 2. Doanh thu hoạt động
tài chính 502.622 72.725 (429.897) (85,53)
3. Thu nhập khác 30.672 233.540 202.868 661,41
Tổng doanh thu 61.152.295 50.233.512 (10.918.783) (17,86)
Nguồn: Bảng báo cáo tài chính của công ty thuốc lá Cửu Long, 6 tháng đầu năm 2012, 2013.
Xét từng khoản thu nhập thì trong 6 tháng đầu năm 2013 khoản thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ, thu từ hoạt động tài chính đều giảm, chỉ có thu nhập khác tăng so với 6 tháng đầu năm 2012. Cụ thể năm 2012 doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ đạt khoảng 60.619 triệu đồng, tăng hơn năm 2013 khoảng 10.692 triệu đồng. Doanh thu hoạt động tài chính cũng giảm theo nhưng thu nhập khác năm 2012 lại tăng so với năm 2013 khoảng 203 triệu đồng. Nguyên nhân là do 6 tháng đầu năm 2013 sản phẩm bán ra chậm, số lượng sản phẩm dự trữ trước tết của khách hàng còn tồn động nhiều hơn so với số lượng 6 tháng đầu năm 2012 nên họ không nhập nhiều như trước tết, một phần do giá các mặt hàng thuốc lá tiêu thụ trong nước như Roman xanh, goal,… cao hơn giá các mặt hàng thuốc lá khác.