4.2.4.1 Tình hình doanh thu theo cơ cấu mặt hàng qua 3 năm 2010 – 2012
Qua mỗi năm công ty đều có sự thay đổi khác biệt về mẫu mã sản phẩm để biết được sản phẩm nào đang được ưa chuộng, sản phẩm nào không được ưa chuộng từ đó đưa ra kế hoạch sản xuất thật phù hợp cho thời gian tới.
Bảng 4.7: Doanh thu theo cơ cấu mặt hàng giai đoạn 2010 - 2012 của công ty thuốc lá Cửu Long
Đơn vị tính: 1000 đồng
Chỉ tiêu
Năm Chênh lệch
2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Nhóm chủ yếu 129.728.321 88,07 142.310.881 80,05 127.743.240 79,90 12.582.560 9,70 (14.567.641) (10,24) Cửu Long A 9.097.850 6,18 11.830.292 6,65 11.303.020 7,07 2.732.442 30,03 (527.272) (4,46) Du lịch 1.100.000 0,75 1.226.219 0,69 1.157.864 0,72 126.219 11,47 (68.355) (5,57) Cửu Long 3 7.441.706 5,05 9.178.008 5,16 7.341.609 4,59 1.736.302 23,33 (1.836.399) (20,00) Cửu Long hộp 2.014.400 1,37 2.192.510 1,23 1.821.329 1,14 178.110 8,84 (371.181) (16,93) Cửu Long vàng 47.626.491 32,33 63.040.174 35,46 67.066.206 41,95 15.413.683 32,36 4.026.032 6,39 Roman xanh nội tiêu 2.221.105 1,51 1.075.517 0,61 778.262 0,49 (1.145.588) (51,58) (297.255) (27,64) Bastion đỏ 53.021.903 35,99 49.101.650 27,62 38.274.950 23,94 (3.920.253) (7,39) (10.826.700) (22,05)
Bastion tím 7.204.866 4,89 4.666.511 2,63 - - (2.538.355) (35,23) (4.666.511) (100)
Nhóm gia công 16.923.625 11,49 33.594.129 18,90 26.012.390 16,27 16.670.504 98,50 (7.581.739) (22,57) Nhóm mới 652.750 0,44 1.873.351 1,05 6.120.086 3,83 1.220.601 186,83 4.246.735 226,69 Tổng 147.304.696 100 177.778.361 100 159.875.716 100 30.473.665 20,69 (17.902.645) (10,07)
Việc phân tích doanh thu theo cơ cấu mặt hàng sẽ giúp ta thấy rõ hơn tình hình tiêu thụ của từng mặt hàng trong công ty, từ đó giúp công ty có những giải pháp tốt hơn trong chiến lược kinh doanh.
Thông qua bảng 4.7 ta thấy doanh thu theo cơ cấu mặt hàng được chia thành 3 nhóm: nhóm chủ yếu, nhóm gia công và nhóm mới. Trong 3 năm 2010 – 2012 thì nhóm chủ yếu chiếm tỷ trọng cao nhất và đóng vai trò chủ lực trong tổng doanh thu.
Trong năm 2010, nhóm chủ yếu chiếm tỷ trọng 88,07% trên tổng doanh thu. Trong đó mặt hàng Bastion đỏ và Cửu Long vàng đóng góp nhiều nhất trong việc tiêu thụ sản phẩm cho công ty. Cụ thể là mặt hàng Bastion đỏ chiếm 35,99% trên tổng doanh thu, mặt hàng Cửu long vàng chiếm 32,33% trên tổng doanh thu. Điều này cho thấy 2 mặt hàng này của công ty đang rất được người tiêu dùng ưa chuộng. Nhóm gia công là nhóm mà công ty ký kết hợp đồng gia công với các công ty nước ngoài, nhóm này cũng chiếm tỷ trọng tương đối là 11,49% trên tổng doanh thu. Ngoài ra, công ty còn luôn tạo ra những sản phẩm mới để tăng tính đa dạng sản phẩm cho công ty như: Goal Menthol xuất khẩu, Goal @ Blue xuất khẩu…chiếm 0,44% trên tổng doanh thu.
Sang năm 2011, các mặt hàng thuộc nhóm chủ yếu như: Cửu Long vàng, Bastion đỏ, Cửu Long A, Du Lịch… lại có xu hướng giảm, nhóm chủ yếu đạt 80,05% trên tổng doanh thu, mặt hàng Bastion đỏ giảm 27,62% đứng sau mặt hàng Cửu long vàng. Thay vào đó là sự gia tăng tiêu thụ của nhóm hàng gia công và nhóm mới. Năm 2011, công ty nhận nhiều hợp đồng từ đối tác ngoài nước để gia công xuất khẩu, tính theo tỷ lệ gia tăng so vơi năm 2010 thì mặt hàng này chiếm 98,50%. Còn mặt hàng mới cũng đang được công ty phát triển do năm 2010 sản xuất được sự ưa chuộng của khách hàng tăng. Tổng doanh thu trong năm này đạt mức cao nhất trong 3 năm là 177.778 triệu đồng, công ty đang hoạt động có hiệu quả trong chiến lược kinh doanh.
Năm 2012, tình hình chung là tổng doanh thu có xu hướng giảm đi so với năm 2011 nhưng vẫn tương đối cao hơn năm 2010 gần 159.875 triệu đồng. Sự phát triển của mặt hàng Cửu long vàng đang chiếm ưu thế cao và không ngừng phát triển thông qua việc tăng tỷ trọng là 41,95%. Năm 2012, nguồn thu cho công ty việc nhận sản phẩm gia công và tạo ra sản phẩm mới lại tăng lên. 4.2.4.2 Tình hình doanh thu theo cơ cấu mặt hàng qua 6 tháng đầu năm 2012, 2013
Để thấy rõ sự biến động của từng mặt hàng ta tiến hành phân tích bảng 4.8.
Bảng 4.8: Doanh thu theo cơ cấu mặt hàng trong 6 tháng đầu năm 2012, 2013 của công ty thuốc lá Cửu Long
Đơn vị tính: 1000 đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2012 2013 2013/2012 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Nhóm chủ yếu 71.203.216 82,28 62.438.959 85,31 (8.764.257) (12,31) Cửu Long A 6.634.557 7,67 5.452.800 7,45 (1.181.757) (17,81) Du lịch 793.500 0,92 585.750 0,80 (207.750) (26,18) Cửu Long 3 4.440.436 5,13 3.362.782 4,59 (1.077.654) (24,27) Cửu Long hộp 1.340.550 1,55 731.947 1,00 (608.603) (45,40) Cửu Long vàng 33.729.388 38,98 34.250.551 46,80 521.163 1,55 Roman xanh nội tiêu 599.335 0,69 192.129 0,26 (407.206) (67,94) Bastion đỏ 23.665.450 27,35 17.863.000 24,41 (5.802.450) (24,52)
Nhóm gia công 14.192.631 16,40 2.718.394 3,71 (11.474.237) (80,85) Nhóm mới 1.139.313 1,32 8.035.096 10,98 6.895.783 605,26 Tổng 86.535.160 100 73.192.449 100 (13.341) (15,42)
Nguồn: Báo cáo tiêu thụ lãi (lỗ) từng mặt hàng của công ty thuốc lá Cửu Long, 6 tháng đầu năm 2012, 2013.
Sáu tháng đầu năm 2012, tình hình doanh thu có sự gia tăng mạnh chiếm 86.535 triệu đồng, tăng 13.341 triệu so với 6 tháng đầu năm 2013. Việc tăng doanh thu này chủ yếu là từ nhóm hàng gia công, các mặt hàng tiêu thụ trong nước thuộc nhóm chủ yếu tiêu thụ chậm lại do chịu sự canh tranh của các mặt hàng thuốc lá của các đối thủ cạnh tranh khác trong và ngoài nước đẩy sức tiêu thụ thuốc lá của công ty không tăng cao được. Vì vậy, công ty chuyển sang việc nhận gia công sản phẩm và tiếp tục đầu tư tạo ra sản phẩm mới nhằm tạo ra sự đa dạng sản phẩm. Riêng đối với mặt hàng trong nước là Cửu Long vàng có xu hướng tăng lên do sản phẩm đang được ưa chuộng cao trong nước.