I. QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY TNHH
4. Tình hình báo cáo lưu chuyển tiền tệ
LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 2010 2011 2012 Chênh lệch
2011/2010 2012/2011
I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
1. Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và
doanh thu khác 25,328,709,807 62,627,044,569 84,187,824,105 37,298,334,762 21,560,779,536 2. Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá và
dịch vụ
(21,394,911,300
) (47,506,548,454) (65,258,020,579) (26,111,637,154) (17,751,472,125) 3. Tiền chi trả cho người lao động (3,967,458,566
) (6,482,376,464) (8,963,849,399) (2,514,917,898) (2,481,472,935) 4. Tiền chi trả lãi vay (51,797,888) (468,366,695) (76,835,586) (416,568,807) 391,531,109
5. Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (344,789,339) (151,671,878) (1,684,142,494) 193,117,461 (1,532,470,616)
6. Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 1,344,106,605 3,415,048,051 1,728,587,746 2,070,941,446 (1,686,460,305)
7. Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh (2,360,178,247) (4,977,857,443) (3,879,242,145) (2,617,679,196) 1,098,615,298
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh
doanh (1,446,318,928) 6,455,271,686 6,054,321,648 7,901,590,614 (400,950,038)
II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1. Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các
TSDH khác (1,357,826,091) (191,300,000) (972,893,501) 1,166,526,091 (781,593,501) 2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các
TSDH khác - 14,107,500 3. Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ
của đơn vị khác 3,000,000,000
4. Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được
chia - 214,089,768 735,755,770 214,089,768 521,666,002
5. Khác 237,978,974
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 1,880,152,883 22,789,768 (223,030,231) (1,857,363,115) (245,819,999)
1. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 2,800,000,000 7,633,015,377 2,913,160,829 4,833,015,377 (4,719,854,548)
2. Tiền chi trả nợ gốc vay - (9,711,015,377) (3,635,160,829) (9,711,015,377) 6,075,854,548
3. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu (1,393,599,000
) (1,515,375,800) (1,500,000,000) (121,776,800) 15,375,800
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 1,406,401,000 (3,593,375,800) (2,222,000,000) (4,999,776,800) 1,371,375,800
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 1,840,234,955 2,884,685,654 3,609,291,417 1,044,450,699 724,605,763
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 1,575,558,676 3,415,793,631 6,300,479,285 1,840,234,955 2,884,685,654
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 3,415,793,631 6,300,479,285 9,909,770,702 2,884,685,654 3,609,291,417
Nhận xét:
Trong 3 năm liên tiếp từ năm 2010-2012, chỉ có năm 2010 lưu chuyển tiền thuần âm, còn năm 2011 và năm 2012 đạt mức dương. Cần phân tích chi tiết để xem xét tình hình lưu chuyển tiền của từng hoạt động
- Lưu chuyên tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh:
+ Chỉ tiêu lưu chuyển tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh liên quan trực tiếp đến việc sản xuất và tiêu thụ hàng hóa của doanh nghiệp. Nói chung dòng tiền phát sinh từ hoạt động sản xuất kinh doanh là dòng tiền có liên quan đến các hoạt động tạo ra doanh thu chủ yếu của doanh nghiệp hay nói cách khác chỉ tiêu này cho biết khả năng tạo ra tiền từ hoạt động kinh doanh là cao hay thấp. + Dòng tiền thuần từ hoạt động SXKD cả ba năm đều dương, điều này cho thấy doanh nghiệp có đủ khả năng để trang trải cho hoạt động SXKD của doanh nghiệp, dòng tiền này có xu hướng tăng trong năm 2011 và giảm trong
+ Nhìn dòng tiền thu thì qua các năm tăng rõ rệt, cụ thể tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và tiền thu khác tăng 37,298,334,762 đồng năm 2011 và tăng 21,560,779,536 đồng năm 2012 chứng tỏ hoạt động sản xuất của công ty ngày càng phát triển và được mở rộng. Mặc dù tiền thu vào tăng nhưng từ năm 2010-2012, công ty cũng phải chi ra một khoản lớn để trang trải cho hoạt động SXKD của mình. Năm 2011 dòng tiền chi ra cho hoạt động này còn lớn hơn so với dòng tiền thu vào làm cho dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh âm. Sang năm 2012 dòng tiền này là dương. Số tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ chiếm tỉ trọng lớn, điều này hoàn toàn phù hợp với đặc thù kihh doanh của doanh nghiệp. Năm 2010 nền kinh tế chịu ảnh hưởng của suy thoái kinh tế, vì vậy giá cả nguyên vật liệu tăng đột biến vì vậy doanh nghiệp cần có biện pháp tốt để quản lý chi phí giảm dòng tiền chi ra từ hoạt động kinh doanh, tăng lợi nhuận cho công ty.
- Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư: Dòng tiền thuần từ hoạt động đầu tư chiếm tỷ trọng rất nhỏ, năm 2012 thì dòng tiền này âm, nguyên nhân là do trong năm này công ty đã đầu tư nhiều tiền đê mua sắm, xây dựng TSCĐ nhằm phục vụ cho HĐSXKD trong tương lai. Điều này tuy làm giảm dòng tiền thuần của công ty trong năm nhưng nếu việc khai thác các tài sản này có hiệu quả sẽ là cơ sở để công ty tạo ra dòng tiền tốt và ổn định hơn trong tương lai.
- Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt dộng tài chính: Năm 2011 và năm 2012 tiền thuần từ hoạt động tài chính đều ở mức âm dù năm 2012 dòng tiền này tăng lên. Dòng tiền thuần từ hoạt động tài chính chủ yếu là tiền chi trả nợ gốc vay. Năm 2012 tăng lên một lượng là 1,371,375,800 đồng.
Mặc dù trong những năm qua dưới sự ảnh hưởng của nền kinh tế có nhiều biến động và cạnh tranh trong ngành làm cho dòng tiền năm 2011 không tốt. Tuy nhiên dòng tiền của công ty qua các năm nhìn chung tương đối tốt, có sự nhất quán. Công ty cơ dòng tiền chính là từ hoạt động sản xuất kinh doanh và hoạt động tài chính. Các dòng tiền này đủ để tài trợ cho hoạt động đầu tư của công ty nhằm nâng cao chất lượng dòng tiền trong tương lai.